土地增值税清算申报表及附表.doc
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1、土地增值税清算申报表(从事房地产开发的纳税人适用)税款所属时间:年月日 填表日期:年月日纳税人编码: 金额单位:人民币元面积单位:平方米纳税人名称项目名称项目地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额一、转让房地产收入总额 1=561销售收入货币收入2实物收入3其他收入4小计 5=2+3+45 视同销售6二、扣除项目金额合计 7=891619+247 1.取得土地使用权所支付的金额8 2.房地产开发成本 9=101112+13+14+159其中土地征用及拆迁补偿费10前期工程费11建筑安装工程费12基础设施费13公共配套设施费14开发间接费用15 3.房地产开发
2、费用 16=171816其中利息支出 17其他房地产开发费用18 4.与转让房地产有关的税金等 19=20+21+22+2319其中营业税20城市维护建设税21教育费附加22地方教育费附加23 5.财政部规定的加计20%扣除数24三、增值额 25=1725四、增值额与扣除项目金额之比()26=25726五、适用税率()27六、速算扣除系数()28七、应缴土地增值税税额 29=252772829八、已缴土地增值税税额30九、应补(退)土地增值税税额 31=293031授权代理人(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料) 为代理一切税务事宜,现授权_(地址)_为本纳税人的代理申报人,任何与本报表有
3、关的来往文件都可寄与此人。 授权人签字:_声明 我声明:此纳税申报表是根据中华人民共和国土地增值税暂行条例及其实施细则的规定填报的。我确信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字: 声明人签字:_纳税人法人代表经办人员(代理申报人)签章备注签章签章(以下部分由主管税务机关负责填写)主管税务机关收到日期接收人审核日期税务审核人员签章审核记录主管税务机关盖章附表1-1:清算项目销售收入汇总表(一)纳税人名称(章):项目销售时间: 年 月 日至 年 月 日清算项目名称:面积单位:平方米金额单位: 人民币元项目普通住宅类非普通住宅商用房收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面
4、积销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小 计 视同销售:(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小 计 合 计制表人:制表日期:年 月 日附表1-2:清算项目销售收入汇总表(二)纳税人名称(章):项目销售时间: 年 月 日至 年 月 日清算项目名称:面积单位:平方米金额单位:人民币元项目车库其他收入合计清算项目销售收入汇总销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小 计 视同销售:(
5、1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小 计 合 计制表人:制表日期:年 月 日附表2扣除项目汇总申报表纳税人名称(章): 清算项目:金额单位:人民币元项 目已销售房屋成本费用普通住宅非普通住宅商用房车库其他合计1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费
6、附加5、财政部规定的加计20%扣除数合 计(1+2+3+4+5)制表人:制表日期: 年 月 日附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称(章):清算项目:金额单位:人民币元面积单位:平方米项 目总成本费用总可售面积单位造价(元/平方米)已售面积已销售房屋成本费用账面已结成本费用差异数123=1/245=3*467=5-6一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本 1、土地征用及拆迁补偿费 2、前期工程费 3、建筑安装工程费 4、基础设施费 5、公共配套设施费 6、开发间接费用三、房地产开发费用 1、利息支出 2、其他房地产开发费用合 计制表人:制表日期:年 月 日附表2-2取得土地使
7、用权所支付的金额明细申报表纳税人名称(章):清算项目:金额单位:人民币元项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备 注支付土地价款支付情况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中:合 计支付土地征用费用情况土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款其他合 计制表人:制表日期:年 月 日填表说明:1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额;错计入本科目的金额等。附表2-3前期工程费明细申报表纳税人名称(章):清算项目: 金额单位:人民币元
8、 项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注规划费用设计费用项目可行性研究费用水文费用地质费用勘探费用测绘费用七通一平支出其他合 计制表人: 制表日期:年 月 日填表说明:1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额; 错计入本科目的金额等。附表2-4建筑安装工程费明细申报表纳税人名称(章): 清算项目: 金额单位:人民币元 项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注建筑工程费用安装工程费用其他建筑安装工程费用合 计制表人:制表日期:年 月 日填表说明:1、
9、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额;错计入本 科目的金额等。 附表2-5基础设施费明细申报表纳税人名称(章): 清算项目: 金额单位:人民币元 项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备注开发小区内道路供水工程支出供电工程支出供气工程支出排污工程支出排洪工程支出通讯工程支出照明工程支出环卫工程支出绿化费用其他设施工程发生的支出合 计制表人:制表日期:年 月 日填表说明:1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分
10、摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额; 错计入本科目的金额等。附表2-6公共配套设施费明细申报表纳税人名称(章): 清算项目:金额单位:人民币元项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备注物业管理用房费用变电站费用热力站费用水厂费用居委会用房费用派出所用房费用幼儿园用房费用学校用房费用托儿所用房费用公共厕所费用自行车棚用房费用邮电通讯用房费用其他非营业性公共设施费用合 计制表人:制表日期: 年 月 日填表说明:1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有
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