一级建造师建设工程经济资金时间价值的计算及应用.pptx
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1、一级建造师建设工程经济 刘戈 1Z101000 工程经济1Z101010 资金时间价值的计算及应用1Z101011 利息的计算知识体系:1资金时间价值的概念2利息与利率的概念3利息的计算一、资金时间价值的概念资金时间价值概念资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变 化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。其实质是资金作为生产经营要素,在扩大再生产及其资金流通过程中,资金随时间周转使用的结果。影响资金时间价值的因素影响因素特点资金的使用时间资金使用时间和资金的时间价值成正比资金数量的多少在其他条件不变的情况下,资金数量越多,资金的时间价值就越多;反之
2、,资金的时间价值则越少。资金投入和回收在总资金一定的情况下,前期投入的资金越多,资金的负效益越大;反之,后期投入的资金越多,资金的负效益越小。资金周转速度资金周转越快,在一定的时间内等量资金的周转次数越多,资金的时间价值越多;反之,资金的时间价值越少。二、利息与利率的概念利息1.利息是由贷款发生利润的一种再分配2.是资金的一种机会成本3.在工程经济分析中,利息常常是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿利率1、单位时间内所得利息额与原借贷金额之比:i=It/P100%2、决定利率高低的因素:1首先取决于社会平均利润率,是利率的最高界限;2借贷资本供求状况;借贷资本供过于求,利率便下降
3、;反之,求过于供,利率便上升。3借出资本承担的风险;借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高 4通货膨胀对利息的波动有直接影响,资金贬值往往会使利息无形中成为负值 5借出资本期限;贷款期限长,不可预见因素多,风险大,利率就高;反之利率就低。三、利息的计算单利利不生利单利计算本金和公式:F=P(1+ni单)复利利生利,利滚利复利计算本金和公式:F=P(1+i复)n假如某公司以复利方式借入1000万元,年利率8%,第四年末偿还,则各年利息和本利和如表;可以看出:同一笔借款,在利率和计息周期均相同的情况下,用复利计算出的利息金额比用单利计算出的利息金额多。本金越大,利率越高,计息周期越多时,
4、两者差距就越大。例题解读【例题单选题】利率与社会平均利润率两者相互影响,()A社会平均利润率越高,则利率越高B要提高社会平均利润率,必须降低利率C利率越高,社会平均利润率就越低D利率和社会平均利润率总是按同一比例变动【试题答案】A【解析】社会平均利润率决定了利率,而不是相反,所以选项B不正确;社会平均利润率越高,则利率越高,所以选项C不正确;社会平均利润率和利率同方向变动,但并不一定成比例,所以选项D不正确。知识点小结本目在历年考试中是命题重点,掌握资金时间价值概念,区分单利复利;主要是会计算利息是本目的核心,为接下来的资金等值计算铺垫;1Z101000 工程经济1Z101010 资金时间价值
5、的计算及应用1Z101012 资金等值计算及应用知识体系一、现金流量图的绘制1绘制规则;2三要素二、终值和现值的计算四个主要计算公式;两个延伸公式三、等值计算的应用一、现金流量图的绘制现金流量图绘图方法和规则、三要素。方向大小作用点现金流量图的绘制规则(1)以横轴为时间轴,向右延伸表示时间的延续,轴上每一刻度表示一个时间单位,可取年、半年、季或月等;(2)对投资人而言,在横轴上方的箭线表示现金流入,即表示收益;在横轴下方的箭线表示现金流出,即表示费用。(3)在现金流量图中,箭线长短与现金流量数值大小本应成比例。(4)箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点,该时点通常表示的是该时间单位末的时点
6、历年真题解读【2013】关于现金流量图绘图规则的说法,正确的有()。A现金流量的性质对不同的人而言是相同的B箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值大小的差异C箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点D时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点E横轴是时间轴,向右延伸表示时间的延续【答案】B C E【解析】现金流量的性质对不同人而言是不同的;时间轴上的点通常表示该时间单位期末时点;【2010】绘制现金流量图需要把握的现金流量的要素有()A现金流量的大小B绘制比例C时间单位D现金流入或流出E发生的时点【答案】A D E【解析】正确绘制现金流量图,必须把握好现金流量的三要素,即:现金流量的大小(现金流
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