外派财务人员管理办法.doc
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1、山西普大煤业集团有限公司外派财务人员管理办法第一章 总则第一条 目的为了加强集团内部财务管理,监督子公司的财务行为,规范集团外派财务人员的工作程序和业务行为,促进财务管理工作规范化,建立外派财务人员工作的考核管理机制,客观全面评价外派财务人员工作表现,鼓励财务人员积极做好本职工作,确保财务信息真实、准确,降低风险,维护集团公司整体利益,特制定本管理办法。第二条 财务人员外派的范围集团公司外派财务人员的范围为子公司。外派的财务人员主要指财务经理。第三条 财务外派的原则(一) 回避原则外派财务人员与派往公司经营层有亲属关系(亲属关系指三代以内血亲和两代以内姻亲)的,不得派至该公司任职。(二) 岗位
2、轮换基于更有效地进行财务监督的目的,在集团内部进行外派财务人员的定期轮换。外派的财务人员任期一般为三年,任期届满,经考核合格的,实行岗位轮换。离开任职公司后两年内不得再担任该公司的外派财务人员。第二章 外派财务人员的任职资格及职责权利第四条 外派财务人员的任职资格要求(一) 具备良好的思想品德,具有正直、实事求是的品格;(二) 熟悉国家财经法律、法规、规章制度,具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力,5年及以上财会工作经验;(三) 具有本科及以上学历;(四) 具有会计师以上专业技术职称;(五) 具备组织协调能力;(六) 身体健康,能够适应本职工作。第五条 外派财务人员的职责外派财务人员的职责包
3、括财务监督及财务管理两个方面:(一) 财务监督职责1、 完善会计监督机制,依法组织开展会计核算和会计监督,提高基础管理水平,支持所在公司其他会计人员依法行使职权;2、 监督所在公司执行国家财经法律、法规、财务会计制度,监督所在公司遵守集团制定的财务制度情况,对所在公司对外报送财务报告的真实性、完整性以及集团资产保值情况承担相应责任;3、 按照权限对投资、融资、资金、资产、收益分配、重大担保等重大事项向集团公司报批;4、 定期向集团公司报告所在公司管理及重大经营管理情况;及时报告所在公司经营负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项;5、 每月至少一次向集团公司集团财务总监书面报告当月的主要财务
4、工作;6、 集团公司规定的其他职责。(二) 财务管理职责1、 负责组织拟订财务计划,资金预算方案,同时强化对重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理,健全其资金管理的内部牵制制度,协助降低消耗、节约开支、完成财务计划、提高经济效益等;2、 参与对所在公司的经济业务活动进行分析决策;3、负责组织各项财务报表和管理报表的编制和及时报送;4、组织公司财会机构的设置、会计人员配备5、其他财务管理职责。第六条 外派财务人员的权利(一)有权监督检查企业的各项财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法性和有效性;(二)有权审核企业的重要报告和财务报表
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