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工程造价确定与控制
第一章
P1工程造价的含义 直接含义就是工程造价的建造价格。
第一含义：为谋求以较低的投入获得较高的产出，在确保建设要求、工程质量前提下谋求尽可能低的建设成本，这就必须对建设成本实行从前期就开始的全过程控制和管理。（建设成本--业主、投资方） 第二含义：双方在特定工程上都通过市场谋求有利于自己的承包价格。（承包方，发包方双方--承包价格）
工程造价的特点 竞争性、可变性、地区性、多专业性、复杂性、结算方式的多样性。
P3工程造价的计价特征（多选） 单件性计价、多次性计价，按工程构成的分部组合设计计价和计价方法的多样性。
第二章
工程造价相关概念（多选） 建设项目总投资、固定资产投资、建筑安装工程造价。P7
建设项目总投资包含固定资产投资和流动资产投资。工程造价由设备及工、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税构成。
P8世界银行工程造价的构成 项目直接成本、项目间接成本。
P9设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产货进口设备、工具、器具的购置费用，有设备原价和设备运杂费构成。
离岸价格（FOB）：装运港交货类即买房在出口国装运港交货，主要有装运港船上交货价，运费在内价以及运费、保险费在内价，习惯称到岸价（CIF）
P11设备运杂费主要包括 运费和装卸费、包装费、设备供销部门的手续费、采购与仓库的保管费。（设备运杂费=设备原价×设备运杂费率）
工具、器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产家具和备品备件等购置费用。
建筑安装工程费用的结构 p13图
建筑安装工程直接费由直接工程费和措施费组成
直接工程费是指在工程施工过程中直接耗费的构成工程实体或有助于工程形成的各种费用。（工、料、机）
措施费是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。
P18间接费由规费和企业管理费组成。规费是由政府和有关权利部门规定必须缴纳的费用。企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。
利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。
税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城乡维护建设税及教育费附加。 税金=（直接费＋间接费＋利润）×税率
暂定金额p24业主在发包时对未确定的工作及开工后可能发生的不可预测事件的一项备用金。
P25建筑安装其他费用有三类：土地使用费，与建设项目有关的其他费用，与未来企业经营有关的其他费用。（教育用地50年）
土地使用费是指通过划拨方式取得土地使用权而支付的土地征用及迁移补偿费，或者通过土地使用权出让方式取得土地使用权而支付的土地出让金。
P25土地征用及迁移补偿费包括：土地补偿费，青苗补偿费和被征用土地上的房屋、水井、树木等附着物补偿费，安置补偿费，缴纳的耕地占用税或城镇土地使用税、土地登记费及征地管理费，征地动迁费，水利水电工程水库淹没处理补偿费。
土地使用权出让金指建设此昂木通过土地使用权出让的方式，取得有期限的土地使用权，依照规定，支付的土地使用权出让金。
P26与建设项目有关的其他费用包括建设单位管理费（建设单位开办费、建设单位经费）——业主承担，勘察设计费——业主承担，研究试验费，建设单位临时设施费，工程监理费——业主承担，工程保险费，供电贴费，施工机构迁移费，引进技术和进口设备其他费用。
P29 与未来企业生产经营有关的其他费用 联合试运转费，生产准备费，办公和生活家具购置费（固定资产）
P29 基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程费用（在总造价的5%左右）。
基本预备费=（设备及工、器具购置费＋建筑安装工程费＋工程建设其他费用﹚×基本预备费率
P30工程造价调整预备费是指建设项目在建设期间内有雨价格等变化引起工程造价变化的预测预留费用。
P32建设项目的计价依据：建设工程定额、工程造价信息、市场因素。
建设工程定额的地位 1）定额是节约社会劳动，提高劳动生产率的重要手段。
2）定额是组织和协调社会化大生产的工具 3）定额是宏观调控的依据
4）随着建筑企业的进一步市场化，“量”、“价”合一的定额体制已不适应建筑工程市场定价的理念，已逐渐发展成为定额量，市场价，竞争费。
建设工程定额的作用 1）建设工程定额具有促进节约社会劳动和提高生产率的作用
2）建设工程定额提供的信息为建筑市场提供需双方的交易活动创造条件
3）建设工程定额有助于完善建筑市场信息系统
P33建筑工程定额按用途分为基础定额或预算定额、概算定额（在预算定额基础上，编制初步设计概算的依据，也是估算指标的依据）、估算指标
P35基础定额的作用 1）是完成规定计量单位分项工程计价的人工、材料、施工机械台班消耗量的标准 2）是编制招标工程标底、制定企业定额的指导性定额
P36 基本工作时间是指完成一定产品的施工工艺过程消耗的时间。
辅助工作时间是指为保证基本工作能顺利完成的辅助性工作消耗的时间。
休息时间是指工人在施工中恢复体力所必须的短暂休息和生理需要的时间。
P38工程价格信息的作用：是工程造价宏观管理、决策的基础；是制定修订投掷估算指标、该预算定额和其他技术经济指标以及研究工程造价变化规律的基础；是编制、审查、评估项目建议书、可行性研究报告投资估算，进行设计方案比较，编制设计概算，投标报价的重要参考。
P39 信息数据库包括：价格信息的采集系统、储存系统、检索系统和处理系统。
P41 造价信息传递的基本要求：迅速、全面并适应、优质、经济。
P42 造价信息的传递方式：单向船费、反馈传递和双向传递。
工程价格指数是反映一定时期由于价格变化对工程价格影响程度的指标，是调整工程价格差价的依据。
第三章
P46建设项目的采购是指通过招标或业主方认为适宜否认其他方式选定承包方实施并交付竣工项目的行为。
我国现在常采用的采购模式：设计-招标-建造 模式。
P47 1、项目建议书是有建设单位向国家提出要求建设某一工程项目的建议文件。在初步分析拟建项目的可行性时需考虑的具体内容有：
（1） 拟建项目的必要性和依据。 （2）产品方案，拟建规模和建设地点的初步设想。 （3）资源的可取性、建设条件和协作关系。 （4）投资估算和资金筹措方案的设想及项目的进度安排。 （5）经济效益和社会效益的初步评估。
2、 可行性研究为项目决策提供依据。可行性研究报告的内容：P47
3、设计阶段分为初步设计，技术设计和施工图设计。
初步设计的内容：（1）初步设计说明书 （2）图样及主要设备清单 （3）设计总概论文件 （4）取得城市规划部门及上级主管部门对设计方案的审查意见 （5）建设单位与市政、公用、供电、电信、铁路、交通、消防、人防等部门的协议文件或配合方案
施工图设计是招标标底的依据。
P49建设准备的内容：1）征地、拆迁和“七通一平”（给水、排水、供电、燃气、通信、道路、平整场地） 2)对建设方制定供货的设备材料组织采购 3）对投标者进行资格预审，组织招标 4）报批开工报告
工程实施阶段的“三控两管”：质量控制、进度控制、成本控制盒合同管理、信息管理。
竣工验收由建设单位组织（结算、决算）
P53施工管理CM模式
CM公司承担的工作：1）制定项目进度计划 2）编制项目估算 3）负责全部招标工作的组织 4）扶着直接的工程管理
P61表格
第四章
P62 建设项目可行性研究是指在项目决策前，通过对拟建工程项目在技术、经济上是否合理，进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价，以确定某一项目是否需要建设、是否可能建设、是否值得建设，并为编制和审批设计任务书提供可靠依据的工作。
目的：1）避免错误的投资决策 2）减少项目的风险 3）避免项目方案多变 4）保证项目不超支、不延误 5）对项目的因素变化心中有数
作用：1.作为建设项目投资决策的依据
2.作为投资项目设计的依据
3.作为筹集资金向银行申请贷款的依据
4.作为该项目的科研实验、机构设置、职工培训、生产组织的依据
5.作为向当地政府、规划部门、环保部门申请建设执照的依据
6.作为该项目工程建设的基础资料
7.作为该项目考核的依据
P65 可行性研究的内容：
(1)需求预测和拟建规模
(2)资源、原材料、燃料及公共设施情况
(3)建厂条件和厂址方案
(4)设计方案
(5)环境保护
(6)企业组织
(7)投资估算和资金筹措
(8)实施进度的建议
(9)社会及经济效益评价
建设项目的可行性研究分：(1)投资机会研究阶段[1](2)初步可行性研究阶段(3)技术经济可行性研究阶段(4)评估决策阶段
P67 投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额(包括建设投资和流动资金)并测算建设期分年资金使用计划。（投资估算是拟建项目编制项目建议书、可行性研究报告的重要组成部分，是项目决策的重要依据之一。）
作用 (1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用；
(2)投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用；
(3)投资估算既是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。
P73 流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常的生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
P74 财务评价和国民经济评价
共同之处在于：首先它们都是经济评价，都是要寻求以最小的投入获得最大的产出。都采用现金流量分析的方法，通过编制基本报表计算净现值、内部收益率等指标。其次，评价的基础相同。两得都是在完成产品需求预测、厂址选择、工艺技术路线和技术方案论证、投资估算和资金筹措等基础上进行的。
区别主要有： （1）评价角度不同。财务评价是从财务角度考察项目货币收支、盈状况和借款清偿能力，并从项目的经营者、投资者和债权人角度进行分析评价；国民经济评价是从国家整体的角度考察项目需要国家付出的代价和对国家的贡献，确定投资行为的经济合理性。
（2）项目费用、效益的含义和范围划分不同。财务评价是根据项目的实际收支情况确定项目的效益和直接费用；国民经济评价则是根据项目给国家带来的效益和项目消耗国家资源的多少，来考察项目的效益和费用。国家给项目的补贴、项目向国家上交的税金及国内借款的利息，均视为转移支付，不作为项目的效益和直接费用，而且要计算项目的间接效益和间接费用，即外部效果。
（3）评价采用的价格不同。财务评价对投入物和产出物采用财务价格；国民经济评价采用影子价格。
（4）主要参数不同。财务评价采用国家公布的汇率和行业基准收益率或银行贷款利率；国民经济评价采用国家统一测定的影子汇率和社会折现率等。
第五章
P81 设计方案的优选的目的在于论证拟采用的设计方案技术上是否先进可行，功能上是否满足需要，经济上是否合理，使用上是否安全可靠。
P82 价值工程 V=F/C
提高价值水平的途径：1）功能提高，成本不变。 2）功能不变，成本降低。 3）功能提高，成本降低。 4）功能稍降，成本大降。 5）功能大大提高，成本稍有提高。
P85 限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。
限额设计的过程 目标分解与计划、目标实施、目标实施检查、信息反馈的控制循环过程。
P87 限额设计的要点（1）严格按建设程序办事；（2）充分认识设计造价在投资孔子中的作用;（3）认真对待每个设计环节和每项专业设计；（4）加强设计审核；（5）建立设计单位经济责任制；（5）施工图设计尽量吸收施工单位人员的意见。
P88设计概算，是指设计单位在初步设计或扩大初步设计阶段，它是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计或者扩大初步设计的图纸及说明书、设备清单、概算定额或概算指标、各项费用取费标准等资料、类似工程预（决）算文件等资料，用科学的方法计算和确定建筑安装工程全部建设费用的经济文件。
作用1、设计概算是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据。
2、设计概算是签订建设工程合同和贷款合同的依据。
3、设计概算是控制施工图设计和施工图预算的依据。
4、设计概算是衡量设计方案技术经济合理性和选择最佳设计方案的依据。
5、设概算是考核建设项目投资效果的依据。
单位工程编制1、概算定额法2、概算指标法3、类似工程预算法
第六章
P99必须进行招标的情况（一）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；
（二）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；
（三）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。
建设工程招标的程序1、招标的前期准备工作，2、发布招标公告，编制投标邀请书，3、资格预审，4、编制和发售招标文件，5、现场踏勘及召开投标预备会。
P109 《施工合同条件》推荐的先后顺序：1）合同协议书 2）中标函 3）投标书 4）专用条件 5）通用条件 6）规范 7）设计图 8）资料表和构成合同的其他文件。
P110—128
P128 工程价格构成要素包括工程成本、间接费、利润和税金。
P131 标底是指招标人根据招标项目的具体情况编制完成招标项目所需的全部费用，是根据国家规定的计较办法计算出来的工程造价，是招标人对建设工程的期望价格。
标底的编制依据 1）招标文件中的商务条款 2）工程施工图、规范技术标准，《建设工程工程量清单计价规范》和工程量清单 3）施工现场的地址、水文、地上情况的有关资料。 4）施工方案或施工组织设计 5）建设行政主管部门制定的工程造价计价办法以及其他有关规定。
P132 施工图预算根据施工图、预算定额、各项取费标准、建设地区的自然及技术经济条件等资料编制的建筑安装工程预算造价的文件。
施工图预算的作用 1）施工图预算是设计阶段控制造价的重要环节，是控制施工图设计不突破设计概算的重要措施 2）施工图预算是编制或调整固定资产投资计划的依据 3）对于实行施工招标的工程，施工图预算是编制标底的依据，也是承包企业投标报价的基础 4）对于不宜实行招标工程，采用施工图预算加调整价结算的工程，施工图预算可作为确定合同价款的基础或作为审查施工企业提出的施工图预算的依据。
P140 措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工前和施工过程中技术、生活、安全等方面的非工程实体项目。（由招标人或招标代理机构编写）
P142 预留金指招标人为可能发生的工程变更而预留的金额。
总承包服务费：指投标人配合协调招标人工程分包和材料采购所发生的费用。
P153 审查施工图预算的意义：1）有利于加强固定资产投资管理及控制工程造价，防止预算超概算。 2）有利于施工承包合同的合理确定和控制， 3）为积累和分析技术经济指标提供准确数据。
P155 审查施工图预算的方法：全面审查法、用标准预算审查法、对比审查法、筛选审查法、利用手册审查法、重点抽查法、分解对比审查法。
P158 投标报价的程序
P159 投标文件是指投标须知中要求投标人必须提交的全部文件。（包括：投标书及投标附录；填报了单价的工程量清单；施工方案和投标保函）
P164承包方与业主的标底报价有差异的原因：1）选择施工方案不同，2）各自拥有不同的优势，3）管理费的差别，4）追求利润的欲望不同，5）对发包项目风险的估计不同。
P174 评标程序可简称为“两段三审”。“两段”是指初审和终审。“三审”是指符合性评审、技术性评审、和商务性评审。
第七章
P177 施工组织设计是用以指导施工准备和组织施工的技术经济文件，是施工企业管理现场的内部法规。（由施工单位编制）
P177 优化施工组织设计就是通过科学的方法，对多方案的施工组织设计进行技术经济分析、比较，从中择优确定最佳的方案。方法有定性分析法、多指标定量分析法、价值法和价值工程分析法。
P184 施工预算是施工企业在单位工程开工之前编制的单位工程或分部、分层、分段上的人工、材料、施工机械台班消耗量和必须的现场经费的企业内部预算，也称计划成本。
P185施工预算的作用 1）施工预算是编制施工作业计划，劳动力、材料及机具设备计划和施工进场计划的依据， 2）是实行按劳分配、限额用工用量，下达施工任务书的依据， 3）是编制现场施工项目台账，实行企业内部项目经营目标承包，进行项目成本全面管理与核算的重要依据， 4）是施工企业完善施工图预算与施工预算“两算”对比，进行经济活动分析和工程财务成本核算的基本依据。
P195 “两算”对比时，一般不进行间接费及其他各项费用的对比。
成本控制的目的就是为了实现成本费用计划的目标。
工程变更包括设计变更、技术规范与标准变更、进度计划变更、施工计划变更和施工次序变更等。
P196 成本费用控制的步骤 比较—分析—预测—纠偏—检查。
P205 监理工程师指示的设计变更：1）更改工程有关部分的标高、基线、位置和尺寸。 2)增减合同中约定的工程量 3）改变有关工程的施工时间和顺序 4）其他有关工程需要变更的附加条件。
P210 索赔报告的内容：事件发生的原因、对其权益影响的证据资料、索赔的依据、此项索赔要求补偿的款项和工期延长天数的详细计算等有关资料。
P216工程价款结算是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同关于付款条款的规定和已经完成的的工程量，并按照规定的程序向建设单位收取工程价款的一项经济活动。
作用：1）工程价款结算是反映工程进度的最要指标， 2）是加速资金周转的重要环节， 3）是考核经济效益的重要指标。
P217 工程价款的主要结算方式：按月结算、竣工后一次结算、分段结算、目标结款方式。
P218 工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。
工程预付款起扣点计算式：T=P-M/N(P—承包合同总额，M—工程预付款数额，N—主要材料、构件所占比重)
P220 竣工结算
专业监理工程师审核承包人报送的竣工结算报表；总监理工程师审定竣工结算报表。
承包人收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包人。
第八章
P231 工程资料验收包括工程技术资料、工程综合资料和工程财务资料。 工程验收内容包括建筑工程验收、安装工程验收和其他特殊工程验收。
P235 申报竣工质量核定的工程条件 1）必须符合国家或地区规定的竣工条件和合同规定的内容 2）必须具备各方签认的验收记录 3）提供符合规定切齐全、有效的施工技术资料 4）保证竣工质量核定锁需要的水、电供应及其他必备条件。
P236 建设吗竣工验收的形式：事后报告验收形式、委托验收形式、成立竣工验收委员会验收。
竣工验收报告的主要内容：1）工程概况，2）建设单位执行基本建设程序情况，3）对工程勘察、设计、施工、监理等方面的评价，4）工程竣工验收时间、程序、内容和组织形式。5）工程竣工验收结论。
P240 建设竣工决算是指所有建设项目竣工后，建设单位按照国家有关规定在新建、改建和扩建工程建设项目竣工验收阶段编制的竣工决算报告。
P254 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元或1500元或2000元以上，并且在使用过程中保持原有关物形态的资产。
流动资产是指可以在一年或超过一年的营业周期内变现或者耗用的资产。
无形资产是指特定主体锁控制的，不具有实物形态，对生产经营长期发展发挥作用且能带来经济利益的资源。（主要有专利权、非专利技术、商标权、商誉）
递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度分期摊销的各种费用。（包括开办费、租入固定资产改良支出等）
其他资产是指具有专门用途，但不能参加生产经营的经国家批准的特种物资，银行冻结存款和冻结物资、涉及诉讼的财产等。
P260 保修费用是指对保修期间保修范围内所发生的维修、返工等各项费用支出。