ERP财务管理实务ACP(应付)日常业务处理PPT课件.ppt

1ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系.日常日常业务处理理应应付管理子系付管理子系付管理子系付管理子系统统(ACP)(ACP)2ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系与其它系统的关连应付系统管理子系统票据资金子系统工单/委外子系统会计总帐子系统采购管理子系统自动分录子系统进/出口管理子系统设备资产子系统多角贸易子系统维修服务子系统3ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系采购开票作业流程委外进货单退货单录入采购发票采购发票采购发票审核核准应应付付账账款成立款成立自动生成采购发票或或进货单委外退货单4ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系采采购发票几点票几点说明明n采购发票的建立表示应付账款的成立，可打印应付账款报表与供应商对账n一张“采购发票”可以结多笔多张进货单的货款n非进/退货的其它支出，也可记录在“录入采购发票”作业中n进货商品须经过验收，该笔进货方能进行结账开票n“进货单”的“审核码”为“Y”、“开票码”为“N”,方能结账产生“采购发票”5ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系一、开票方式1.直接开票:一一张进货单对应张进货单对应一一张张采采购发购发票票 适用随货附发票交易2.2.自动开票:2-1.2-1.依厂商开票日:依供依供应应厂商厂商资资料建立的料建立的设设定定结结 帐帐区区间间来来汇总应汇总应付付帐帐款款 EX:EX:厂商厂商该该月份月份26 26 日后日后进货进货者算次月者算次月帐帐款款 适用月结开立发票者 2-2.2-2.依统一开票日:依公司依公司结帐规结帐规定，每月月底定，每月月底为为 应应付付帐帐款款结结算日期算日期 适用月结或期间开立发票者3.人工手人工手动动开票：自行开票：自行输输入采入采购发购发票，票，选择选择要要结账结账的的进货进货信息。信息。6ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系二、录入采购发票字段说明(自动结帐)统一开票日（进货当日验收）001-001-进货进货6/16/1005-005-进货进货6/286/28004-004-004-004-进货进货进货进货6/206/206/206/20003-003-进货进货6/186/18002-002-进货进货6/106/10统一结帐区间为6/1-6/30采采购发购发票票6/30-6/30-进货单纳进货单纳入入001,002,003001,002,003,004,005004,0057ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系二、采购发票创建作业字段说明(自动结帐)依厂商开票日(每月25日)（进货进货当日当日验验收）收）001-001-进货进货6/16/1005-005-进货进货6/286/28004-004-进货进货6/206/20003-003-进货进货6/186/18002-002-进货进货6/106/10结帐月份为6 月（5/26-6/25)采采购发购发票票6/30-6/30-进货单纳进货单纳入入001,002,003001,002,003,0040048ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系例子1、向供、向供应商三星公司商三星公司订购电池池-AA可充式可充式180个，个，单价价50元元/个。个。2009.1.15日到日到货，并开来并开来发票，票，发票票进货金金额9000元，税元，税额450元，厂方元，厂方验收入收入库。9ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系三、开红字发票业务背景：供背景：供应商商EEC进货的的发票已开，票已开，发现货物有物有问题，退，退货。（1）录入退入退货单 10ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系三、开红字发票（2）开）开红字字发票票 11ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（1）录入采入采购单12ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（2）预开开发票票13ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（3）收）收货14ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系采采购发购发票小票小结结标准发票15ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系五、核销采购发票付款原原币实付金付金额，输入入这次支付次支付给该供供应商的商的总金金额 自自动核核销，选择需核需核销的的发票票会根据会根据“录入供入供应商信息商信息”或或“设置置应付系付系统参数参数”中所中所设定的定的会会计科目自科目自动带出，可以出，可以进行修行修改改 16ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系五、核销采购发票付款 原原币应付金付金额，采，采购发票的原票的原币价税合价税合计。原原币应付余付余额，等于，等于“原原币应付金付金额”减去减去“采采购发票的已核票的已核销金金额”。原原币核核销金金额，自，自动带“原原币应付余付余额”，可手工修改。，可手工修改。本本币核核销金金额，根据，根据“单身身汇率率*原原币核核销金金额”自自动推算。推算。付款付款单审核生效后，采核生效后，采购发票被核票被核销采采购发票上的票上的“原原币已核已核销金金额”和和“本本币已核已核销金金额”会被自会被自动更新。更新。17ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（1）录入采入采购单 18ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（2）预付款付款 19ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（3）收）收货20ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（4）开票）开票21ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（5）付款核）付款核销22ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系付款小付款小结结事后核销23ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系对于于货物已收到但是采物已收到但是采购发票尚未收到的票尚未收到的进货单，该怎么怎么处理呢？理呢？24ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系七、七、暂估估账款核算款核算（1）启用“暂估账款核算管理”（2）设置“暂估核算单据性质”（3）执行“暂估账款核算”25ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.1 7.1 系系统统前期前期设设置置-设设置置应应付子系付子系统统参数参数26ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.1 7.1 系系统统前期前期设设置置-设设置置应应付付单单据性据性质质27ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.1 7.1 系系统统前期前期设设置置-设设置分置分录录性性质质28ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系暂估估库存存现行年月，默行年月，默认系系统当当前的前的库存存现行年月，不可修行年月，不可修改。改。选择来源，来源，进货、退、退货、委、委外外进货和委外退和委外退货，并且要，并且要指定好指定好暂估估账款核算款核算单别。29ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系暂估核算估核算单如如果果使使用用自自动分分录子子系系统来来抛抛转会会计凭凭证到到会会计总账子子系系统的的话，系系统会会根根据据核核算算方方式式的的设定定，自自动产生生对应的的暂估估和和冲冲销凭凭证。如如果果没没有有使使用用自自动分分录子子系系统的的话，“暂估估账款款核核算算”作作业可可作作为收收集集暂估估资料料的的工工具具。财务人人员可可依依照照暂估估账款款核核算算单的的数数据据，来来输入入暂估估凭凭证到会到会计总账中。后中。后续的冲的冲销凭凭证也需手工也需手工输入。入。30ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 案例案例 9月月15日：日：采采购部收到供部收到供应商甲送到的原材料商甲送到的原材料 电缆A：100米米*10元元/米米=1000元元 税率税率0%9月月30日：日：仍未收到供仍未收到供应商甲提供的商甲提供的发票，票，财务部部门针对该笔笔业务进行行暂估，以下凭估，以下凭证:借：原材料借：原材料 1000.00 货：应付付账款款-暂估估 1000.0010月月19日：日：收到供收到供应商甲提供的商甲提供的100米米*12元元/米的采米的采购发票，需票，需回冲上月回冲上月暂估估 31ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲9月月15日，日，进货单32ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲9月月30日，确日，确认未收到未收到发票需票需暂估存估存货 1.暂估估账款核算：自款核算：自动生成需生成需暂估明估明细33ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲 2.维护暂估成本核算估成本核算单，确，确认无无误审核核34ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲 3.通通过自自动分分录抛抛转暂估成本核算估成本核算单至至总账35ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲 10月月19日日 1、收到采、收到采购发票票36ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲 2.通通过自自动分分录抛抛转采采购发票至票至总账回冲上月回冲上月暂估估37ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲 3.暂估估账款核算款核算单更新已回冲数量、金更新已回冲数量、金额38ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到回冲到回冲小小结：9月底月底暂估成本核算估成本核算单抛分抛分录：借借:原材料原材料 1000.00 贷:应付付账款款-暂估估 1000.00 10月采月采购发票抛分票抛分录：借借:原材料原材料 1200.00 贷:应付付账款款-原材料原材料 1200.00 借借:应付付账款款-暂估估 1000.00 贷:原材料原材料 1000.00 结果果:原材料原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00 应付付账款款-暂估估=1000.00-1000.00=0 应付付账款款-原材料原材料=1200.00 39ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到到补补差差1、暂估成本核算估成本核算单处理方式与理方式与单到回冲一到回冲一样40ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到到补补差差2、通、通过自自动分分录抛抛转采采购发票至票至总账冲回上月冲回上月暂估估41ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-单单到到补补差差小小结：9月底月底进货单不抛，不抛，暂估成本核算估成本核算单抛分抛分录：借借:原材料原材料 1000.00 贷:应付付账款款-暂估估 1000.00 10月采月采购发票抛分票抛分录：借借:原材料原材料 200.00 应付付账款款-暂估估 1000.00 贷:应付付账款款-原材料原材料 1200.00 结果果:原材料原材料=1000.00+200.00=1200.00 应付付账款款-暂估估=1000.00-1000.00=0 应付付账款款-原材料原材料=1200.00 42ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-月初回冲月初回冲 当当暂估成本核算估成本核算单抛分抛分录至至总账时，生成两，生成两张凭凭证43ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-月初回冲月初回冲 当当暂估成本核算估成本核算单抛分抛分录至至总账时，生成两，生成两张凭凭证44ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系7.2 7.2 系系统处统处理流程理流程-月初回冲月初回冲小小结：9月底月底暂估成本核算估成本核算单抛分抛分录生成两生成两张凭凭证：第一笔第一笔:借借:原材料原材料 1000.00 贷:应付付账款款-暂估估 1000.00 第二笔第二笔(日期日期为下月初下月初):借借:应付付账款款-暂估估 1000.00 贷:原材料原材料 1000.00 10月采月采购发票抛分票抛分录：借借:原材料原材料 1200.00 贷:应付付账款款-原材料原材料 1200.00 结果果:原材料原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00 应付付账款款-暂估估=1000.00-1000.00=0.00 应付付账款款-原材料原材料=1200.00 45ERP财务管理实务财务管理实务课程课程C湖北汽车工业学院信息管理系湖北汽车工业学院信息管理系八、八、报表介表介绍采采购发票明票明细表表核核对数据的正确性数据的正确性付款付款单明明细表表核核对数据的正确性数据的正确性应付付账款明款明细表表核核对供供应商的商的对账单是否正确是否正确暂估成本明估成本明细表表显示符合示符合选项条件的条件的暂估成本估成本明明细，将需要做，将需要做暂估的估的进货信息都信息都筛选出来出来