集团审批流程.doc

世茂企业管理公司授权审批流程

一、审批流程
(一) 总则
1、 根据《企业财务制度》和《世茂集团授权审批权限表》制定。
2、 本办法是关于世茂集团公司进行业务运作时审批权限的流程。
（二）、合同签署审批
1.合同范围：包括大修理改造合同、电梯维保合同、消防维保、租赁合同、固定资产采购合同、酒店供应品及各公司售卖品批量采购合同等。
2.合同的审批流程：
申请人→部门经理→项目负责人→管理中心总裁→财务中心总裁
→执行董事→董事长
3.合同签署权限：
l 新报合同：主要合同的内容，包括合作单位选择、计价、付款、结算方式等，经办部门需在公司招投标小组会上提前上报，经会议讨论决定。之后以《合同审批单》形式批准确定，填写《合同审批单》上报新合同，后附合同原件（或样板）及相关呈批件复印件。 金额2万元含以下或已经董事会批准的合同，审批至管理中心总裁；
金额2万元以上5万元以下或已经董事会批准的合同，审批至执行董事；
金额5万元及以上上报的合同，审批至董事长。
l 补充协议及结算协议：原合同执行过程中金额变更，或结算金额与原合同有差异，需重新进行审批并签订补充或结算协议。重大合同变更或结算，按新合同审批权限审批。

（三）、合同类付款审批
1.合同类付款：已签署的合同（含补充、结算协议）及呈批件项下的付款。
2.审批流程：
申请人→部门负责人→会计审核→项目负责人→管理中心总裁→财务中心总裁
→执行董事→董事长
1. 审批权限：
l 单笔金额低于5万元（含），审批至管理中心总裁；
l 单笔金额高于5万元，审批至董事长.
（四）、固定资产购置审批
1.固定资产支出列入年度预算，经董事会批准后执行。
2.未列入年度预算的固定资产支出，由经办部门申请，审批权限如下：
1万元（含），审批至管理中心总裁后执行；
1万元至5万元（含）,审批至执行董事后执行；
5万元以上由董事长审批后执行。
（五）、物资采购类（日常）审批
1.物资采购：包括各公司及各项目办公用品、工程用品、零星售卖品等。
2.审批流程：
申请人→部门负责人→项目负责人→财务中心总裁→管理中心总裁
→执行董事→董事长
3.审批权限
1万元（含），审批至管理中心总裁后执行；
1万元至2万元（含）,审批至执行董事后执行；
2万元以上由董事长审批后执行。
（六）、日常费用类报销审批
1.日常费用报销：包括各项税费、社保费、物业费、取暖费、水电费、制冷费、广告费、业务招待费、网络佣金、布草洗涤费、电话费、差旅费、交通费、垃圾费、网络费、邮费、保险费、软件维护费、银行手续费等。
2.业务招待费审批流程:
申请人→部门负责人→会计审核→项目负责人→财务中心总裁→管理中心总裁
→执行董事→董事长
3.其他日常费用审批流程：
申请人→部门负责人→会计审核→项目负责人→财务中心总裁→管理中心总裁
→执行董事→董事长

3.日常报销具体分类、办法及权限：
i. 业务招待：实行年度预算内报销制度，同时业务招待前报备财务中心负责人和管理中心负责人，每年年初制定业务招待费预算标准。每月底财务中心根据报销情况，统计已用额度。
业务招待需按规定填写业务招待申请单，根据业务招待单报销费用或领取物品。
ii. 交通费：根据公司制定的交通费标准进行报销。
iii. 差旅费。出差前申请差旅
4. 审批权限
0.5万元（含），审批至管理中心总裁后执行；
0.5万元至2万元（含）,审批至执行董事后执行；
2万元以上由董事长审批后执行。董事长审批月度资金计划，超计划的单独审批。
（七）、坏账核销及审批
1.企业坏账处理申请：是对企业确定无法收回的应收账款的处理申请。须报告：对方单位、金额、造成原因、产生时间、责任部门、责任人、处置意见。
2.审批流程：
申请人→部门负责人→会计审核→项目负责人→财务中心总裁→管理中心总裁
→执行董事→董事长
3. 审批权限：
0.2万元（含），审批至管理中心总裁后执行；
0.2万元至1万元（含）,审批至执行董事后执行；
1万元以上由董事长审批后执行。

（八）、不良资产处置申请授权及审批
1.不良资产处置申请：是对盘亏、毁损、报废的物资，以及坏账损失等资产的处置申请。须报告：不良资产名称、规格、数量、金额、造成原因、产生时间、责任部门、责任人、处置意见以及以后避免产生不良资产的措施。
2.审批权限及流程：不良资产处置需报请董事长批准后执行。

（九）、日常文件及工作联系单审批
1.公司日常文件：
l 公司各部门不涉及金额、重大事项的日常业务文件，需上报管理中心总裁审批。
审批流程为：
经办人→项目公司总经理→管理中心总裁
或：经办人→项目公司会计→财务中心总裁（财务中心内部文件）
l 公司各部门涉及金额、重大事项及公司层面的公函、报告等文件，需上报董事长审批。
审批流程为：申请人→项目负责人→管理中心总裁→财务中心总裁
特殊事项由管理中心总裁请示执行董事/董事长
2.工作联系单：用于处理部门间重要文件传递或需协调解决的事宜。
l 各公司间必须先经过沟通，仍协调不动或无法解决的事宜，方才上报工作联系单。此类事项报至管理中心总裁及财务中心总裁（涉及资金）签署意见以协调解决。
l 各公司间需传递或审核的重要文件原件，可填写工作联系单，报项目负责人签署意见后反馈并存档。
l 发文部门为工作联系单事项第一责任部门，必须跟踪该事项，保证完全解决。
3. 工作联系单审批流程：
经办人→部门经理→项目负责人→管理中心备案及涉及资金的财务中心备案（部门间沟通后仍协调不动或无法解决的事宜，上报董事长）→对方部门→反馈意见
（十）、对外投资审批
2. 对外投资：包括项目投资，收购公司股权，成立子公司、分公司等。
3. 审批权限及流程：所有对外投资，均需经董事会批准，公司形成董事会决议后执行。
（十一）、资产抵押审批
1.资产抵押申请：为向银行借款，以公司资产抵押为条件的申请。须编制预测现金流量表，预测公司对资金的需求，说明抵押物内容、数量、金额，以及抵押期等，向董事会报告。
2.审批权限及流程：所有资产抵押行为需经董事会批准后执行。
（十二）、银行资金审批
1.银行借款申请：预测公司对资金的需求，说明借款用途、累计借款额、利率及利息方法、借款期、借款方式、借款条件等，向董事会报告。
2.审批权限及流程：所有银行借款由董事会批准后执行。
（十三）、对外资金审批权限
1.对外资金：世茂集团公司内部之间的资金往来由财务中心统一调度，经财务中心总裁→管理中心总裁→董事长签字后执行。
2.禁止将资金外借给外单位使用，如需要必须经董事会审批后执行。
（十四）、对外担保审批权限
禁止向外单位提供担保，如需要必须经董事会审批后执行。