风险与风险管理PPT课件.ppt
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1、第第06章章 风险风险与与风险管理管理20132013教材的重大教材的重大教材的重大教材的重大变变化:化:化:化:合并了合并了合并了合并了20122012版版版版9-119-11章的有关内容。章的有关内容。章的有关内容。章的有关内容。重点增加了重点增加了重点增加了重点增加了风险风险管理的管理的管理的管理的技技技技术术方法方法方法方法1212种种种种。原有的政治。原有的政治。原有的政治。原有的政治风险风险管理、操作管理、操作管理、操作管理、操作风险风险管理、管理、管理、管理、财财务风险务风险的量化分析方法作的量化分析方法作的量化分析方法作的量化分析方法作为为案例出案例出案例出案例出现现。本章内容
2、本章内容本章内容本章内容变变化最大化最大化最大化最大。12一、一、一、一、风险风险风险风险的定的定的定的定义义义义1.1.风险风险的定的定的定的定义义影响企影响企影响企影响企业实现业实现其其其其战战略目略目略目略目标标的不确定性。的不确定性。的不确定性。的不确定性。与与与与战战略相关略相关略相关略相关是一系列可能是一系列可能是一系列可能是一系列可能发发生的生的生的生的结结果果果果具有主具有主具有主具有主观观性和客性和客性和客性和客观观性性性性与机遇并存与机遇并存与机遇并存与机遇并存两种流派:客两种流派:客两种流派:客两种流派:客观实观实体派(体派(体派(体派(计计算);主算);主算);主算);
3、主观观构建派(措施)构建派(措施)构建派(措施)构建派(措施)3二、企二、企二、企二、企业业业业面面面面对对对对的的的的风险风险风险风险种种种种类类类类企企企企业业可能面可能面可能面可能面对对的的的的风险风险可分可分可分可分为为两大两大两大两大类类:外部外部外部外部风险风险和内部和内部和内部和内部风险风险。外部外部外部外部风险风险(8 8):政治):政治):政治):政治风险风险、法律、法律、法律、法律/合合合合规规性性性性风险风险、社会文化社会文化社会文化社会文化风险风险、技、技、技、技术风险术风险、自然、自然、自然、自然环环境境境境风险风险、市、市、市、市场风险场风险、产业风险产业风险、信用
4、信用信用信用风险风险等等等等内部内部内部内部风险风险(4 4):):):):战战略略略略风险风险、操作、操作、操作、操作风险风险、运、运、运、运营风险营风险、财务财务风险风险等等等等4(一)外部(一)外部(一)外部(一)外部风险风险1 1、政治、政治、政治、政治风险风险宏宏宏宏观观观观政治政治政治政治风险风险风险风险与微与微与微与微观观观观政治政治政治政治风险风险风险风险类类类类似于似于似于似于 系系系系统统统统性性性性风险风险风险风险与非系与非系与非系与非系统统统统性性性性风险风险风险风险的分的分的分的分类类类类。前者要重点注意前者要重点注意前者要重点注意前者要重点注意 不不不不稳稳稳稳定的
5、定的定的定的经济环经济环经济环经济环境境境境导导导导致的潜在威致的潜在威致的潜在威致的潜在威胁胁胁胁。5政治政治政治政治风险风险风险风险的源的源的源的源头头头头1.1.外外外外汇汇汇汇管制的管制的管制的管制的规规规规定;定;定;定;2.2.进进进进口配口配口配口配额额额额和关税;和关税;和关税;和关税;3.3.组织结组织结组织结组织结构及要求最低持股比例;构及要求最低持股比例;构及要求最低持股比例;构及要求最低持股比例;4.4.限制向限制向限制向限制向东东东东道国的道国的道国的道国的银银银银行借款;行借款;行借款;行借款;5.5.没收没收没收没收资产资产资产资产。62 2 2 2、法律、法律、
6、法律、法律/合合合合规规性性性性风险风险73 3、社会文化、社会文化、社会文化、社会文化风险风险风险风险 跨国跨国跨国跨国经营经营活活活活动动的文化的文化的文化的文化风险风险 并并并并购购活活活活动动引引引引发发的文化的文化的文化的文化风险风险 组织组织内部因素引内部因素引内部因素引内部因素引发发的文化的文化的文化的文化风险风险。84 4、技、技、技、技术风险术风险术风险术风险95 5、自然、自然、自然、自然环环环环境境境境风险风险风险风险106 6、市、市、市、市场风险场风险场风险场风险区分运区分运区分运区分运营风险营风险。(一)(一)产产品或服品或服务务的价格及供需的价格及供需变变化;化;
7、(二)能源、原材料、配件等物(二)能源、原材料、配件等物资资供供应应的充足性、的充足性、稳稳定性和价格定性和价格变变化;化;(三)主要客(三)主要客户户、主要供、主要供应应商的信用情况;商的信用情况;(四)税收政策和利率、(四)税收政策和利率、汇汇率、股票价格指数的率、股票价格指数的变变化;化;(五)潜在(五)潜在竞竞争者、争者、竞竞争者及其主要争者及其主要产产品、替代品情况。品、替代品情况。11127 7、产业风险产业风险产业风险产业风险 产业产业生命周期生命周期生命周期生命周期 波波波波动动性,性,性,性,电电子、子、子、子、软软件、房地件、房地件、房地件、房地产产 产业产业集中程度集中程
8、度集中程度集中程度138 8、信用、信用、信用、信用风险风险风险风险14(二)内部(二)内部(二)内部(二)内部风险风险风险风险1 1、战战战战略略略略风险风险风险风险152 2、操作、操作、操作、操作风险风险风险风险163 3、运、运、运、运营风险营风险营风险营风险(一)(一)(一)(一)产产品品品品结结构、新构、新构、新构、新产产品研品研品研品研发发;(二)新市(二)新市(二)新市(二)新市场场开开开开发发,市,市,市,市场营销场营销策略,包括策略,包括策略,包括策略,包括产产品或服品或服品或服品或服务务定价与定价与定价与定价与销销售渠道,市售渠道,市售渠道,市售渠道,市场营销环场营销环境
9、境境境状况等;状况等;状况等;状况等;(三)企(三)企(三)企(三)企业组织业组织效能、管理效能、管理效能、管理效能、管理现现状、企状、企状、企状、企业业文化,高、中文化,高、中文化,高、中文化,高、中层层管理人管理人管理人管理人员员和重要和重要和重要和重要业务业务流程中流程中流程中流程中专专业业人人人人员员的知的知的知的知识结识结构、构、构、构、专业经验专业经验;(四)期(四)期(四)期(四)期货货等衍生等衍生等衍生等衍生产产品品品品业务业务中曾中曾中曾中曾发发生或易生或易生或易生或易发发生失生失生失生失误误的流程和的流程和的流程和的流程和环节环节;(五)(五)(五)(五)质质量、安全、量、
10、安全、量、安全、量、安全、环环保、信息安全等管理中曾保、信息安全等管理中曾保、信息安全等管理中曾保、信息安全等管理中曾发发生或易生或易生或易生或易发发生失生失生失生失误误的的的的业务业务流程或流程或流程或流程或环节环节;(六)因企(六)因企(六)因企(六)因企业业内、外部人内、外部人内、外部人内、外部人员员的道德的道德的道德的道德风险风险致使企致使企致使企致使企业业遭受遭受遭受遭受损损失或失或失或失或业务业务控制系控制系控制系控制系统统失灵;失灵;失灵;失灵;(七)(七)(七)(七)给给企企企企业业造成造成造成造成损损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他失的自然灾害以及除上述有关情形之外的
11、其他失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯纯粹粹粹粹风险风险;(八)(八)(八)(八)对现对现有有有有业务业务流程和信息系流程和信息系流程和信息系流程和信息系统统操作运行情况的操作运行情况的操作运行情况的操作运行情况的监监管、运行管、运行管、运行管、运行评评价及持价及持价及持价及持续续改改改改进进能力;能力;能力;能力;(九)企(九)企(九)企(九)企业风险业风险管理的管理的管理的管理的现现状和能力。状和能力。状和能力。状和能力。174 4、财务风险财务风险财务风险财务风险18第二第二第二第二节节节节 风险风险风险风险管理概述管理概述管理概述管理概述
12、风险发风险发展的展的展的展的历历程:程:程:程:结论结论风险风险管理概念管理概念管理概念管理概念发发生的生的生的生的变变化:教材的化:教材的化:教材的化:教材的总结总结表表表表风险风险管理的目管理的目管理的目管理的目标标风险风险管理的成本与效益:注意成本构成与理管理的成本与效益:注意成本构成与理管理的成本与效益:注意成本构成与理管理的成本与效益:注意成本构成与理论论最低成本最低成本最低成本最低成本的的的的结论结论风险风险管理的障碍与关管理的障碍与关管理的障碍与关管理的障碍与关键问题键问题:障碍的主要因素:障碍的主要因素:障碍的主要因素:障碍的主要因素19一、一、一、一、风险风险风险风险管理的管
13、理的管理的管理的历历历历程程程程三个三个三个三个阶阶段:段:段:段:简单风险简单风险管理、商管理、商管理、商管理、商务风险务风险管理、全面管理、全面管理、全面管理、全面风险风险管理管理管理管理(国内:基于保(国内:基于保(国内:基于保(国内:基于保险险与与与与财务层财务层面、整体面、整体面、整体面、整体风险风险管理)管理)管理)管理)基于保基于保基于保基于保险险与与与与财务层财务层面面面面量化方法,尤其是量化方法,尤其是量化方法,尤其是量化方法,尤其是VaRVaR,选择选择题题遇到,遇到,遇到,遇到,291291 整体整体整体整体风险风险管理管理管理管理ERMERM框架,框架,框架,框架,31
14、0310 我国我国我国我国 中央企中央企中央企中央企业业全面全面全面全面风险风险管理指引。管理指引。管理指引。管理指引。20二、二、二、二、风险风险风险风险管理概念管理概念管理概念管理概念风险风险风险风险偏好、偏好、偏好、偏好、风险风险风险风险承受度承受度承受度承受度21三、三、三、三、风险风险风险风险管理的目管理的目管理的目管理的目标标标标22四、四、四、四、风险风险风险风险管理的范管理的范管理的范管理的范围围围围风险风险风险风险管理的任管理的任管理的任管理的任务务务务,要做的事情,要做的事情,要做的事情,要做的事情1.1.调调整整整整风险风险偏好与偏好与偏好与偏好与战战略略略略2.2.加加
15、加加强风险应对强风险应对策略:策略:策略:策略:7 7种种种种3.3.降低降低降低降低经营经营性以外和性以外和性以外和性以外和损损失:理失:理失:理失:理财财方法和内部控制方法和内部控制方法和内部控制方法和内部控制4.4.识别识别和管理多重与跨企和管理多重与跨企和管理多重与跨企和管理多重与跨企业风险业风险5.5.抓住机遇抓住机遇抓住机遇抓住机遇23五、五、五、五、风险风险风险风险管理的成本与效益管理的成本与效益管理的成本与效益管理的成本与效益1.1.四种成本四种成本四种成本四种成本预预防成本、防成本、防成本、防成本、纠纠正成本正成本正成本正成本、惩惩治成本、治成本、治成本、治成本、损损失成失成
16、失成失成本(本(本(本(2 2种分种分种分种分类类各自的内涵各自的内涵各自的内涵各自的内涵)2.2.四种成本的关系:最佳平衡点四种成本的关系:最佳平衡点四种成本的关系:最佳平衡点四种成本的关系:最佳平衡点3.3.(类类似于存似于存似于存似于存货货管理)管理)管理)管理)24六、六、六、六、风险风险风险风险管理的障碍与关管理的障碍与关管理的障碍与关管理的障碍与关键键键键点点点点25第三第三第三第三节节节节 风险风险风险风险管理的流程管理的流程管理的流程管理的流程26一、一、一、一、风险评风险评风险评风险评估估估估包括:包括:包括:包括:风险风险辨辨辨辨识识、风险风险分析、分析、分析、分析、风险评
17、风险评价价价价有关技有关技有关技有关技术术方法在后面方法在后面方法在后面方法在后面详细详细展开展开展开展开1212种。种。种。种。定性方法:定性方法:定性方法:定性方法:头脑风头脑风暴法、德暴法、德暴法、德暴法、德尔尔菲法、流程菲法、流程菲法、流程菲法、流程图图分析法、分析法、分析法、分析法、风险风险评评估系估系估系估系图图、失效模式影响和危害度分析、情景分析、事件失效模式影响和危害度分析、情景分析、事件失效模式影响和危害度分析、情景分析、事件失效模式影响和危害度分析、情景分析、事件树树分析等分析等分析等分析等定量方法:定量方法:定量方法:定量方法:统计统计推推推推论论、蒙特卡洛模、蒙特卡洛模
18、、蒙特卡洛模、蒙特卡洛模拟拟、敏感分析、决策、敏感分析、决策、敏感分析、决策、敏感分析、决策树树、马尔马尔科夫分析,科夫分析,科夫分析,科夫分析,失效模式影响和危害度分析、情景分析、失效模式影响和危害度分析、情景分析、失效模式影响和危害度分析、情景分析、失效模式影响和危害度分析、情景分析、事件事件事件事件树树分析等分析等分析等分析等27二、制定二、制定二、制定二、制定风险风险风险风险管理策略管理策略管理策略管理策略28第四第四第四第四节节节节 风险风险风险风险管理体系管理体系管理体系管理体系29一、一、一、一、风险风险风险风险管理策略管理策略管理策略管理策略掌握:每种策略的使用情形,考掌握:每
19、种策略的使用情形,考掌握:每种策略的使用情形,考掌握:每种策略的使用情形,考试试中中中中给给定定定定资资料,能判断是料,能判断是料,能判断是料,能判断是一种什么策略,以及一种什么策略,以及一种什么策略,以及一种什么策略,以及应该应该采用什么策略,怎么采用什么策略,怎么采用什么策略,怎么采用什么策略,怎么实现实现(理(理(理(理财财方法方法方法方法还还是内控)。是内控)。是内控)。是内控)。风险风险承担、承担、承担、承担、风险规风险规避、避、避、避、风险转风险转移(保移(保移(保移(保险险、非保、非保、非保、非保险险、证证券化)券化)券化)券化)、风险对风险对冲(冲(冲(冲(组组合:合:合:合:
20、资产组资产组合,多种合,多种合,多种合,多种结结算,多种算,多种算,多种算,多种经营经营)、)、)、)、风险补偿风险补偿(损损失融失融失融失融资资的的的的财务补偿财务补偿)、)、)、)、风险风险控制(内部控制)控制(内部控制)控制(内部控制)控制(内部控制)30二、二、二、二、风险风险风险风险管理有效性管理有效性管理有效性管理有效性标标标标准准准准31三、三、三、三、风险风险风险风险管理的管理的管理的管理的优优优优先先先先顺顺顺顺序序序序32四、四、四、四、风险风险风险风险管理管理管理管理组织组织组织组织体系体系体系体系注意看清注意看清注意看清注意看清 每个每个每个每个层级层级的的的的职权职权
21、、责责任任任任尤其是尤其是尤其是尤其是1.1.董事会:批准董事会:批准董事会:批准董事会:批准2.2.风险风险管理委管理委管理委管理委员员会:会:会:会:审议审议3.3.风险风险管理管理管理管理职职能部分:研究、提出能部分:研究、提出能部分:研究、提出能部分:研究、提出33五、五、五、五、风险风险风险风险管理理管理理管理理管理理财财财财措施措施措施措施主要涉及两个主要涉及两个主要涉及两个主要涉及两个类别类别:损损失事件管理、套期保失事件管理、套期保失事件管理、套期保失事件管理、套期保值值(考(考(考(考试试中可中可中可中可能出能出能出能出计计算算算算题题)。)。)。)。对对衍生衍生衍生衍生产产
22、品的运用要品的运用要品的运用要品的运用要满满足的条件:足的条件:足的条件:足的条件:34六、六、六、六、损损损损失事件管理失事件管理失事件管理失事件管理1.1.损损失融失融失融失融资资:预预期内的期内的期内的期内的运运运运营资营资本,非本,非本,非本,非预预期的期的期的期的风险风险资资本本本本2.2.风险资风险资本:本:本:本:规规模大小与模大小与模大小与模大小与风险风险偏好有关偏好有关偏好有关偏好有关3.3.应应急急急急资资本:信用本:信用本:信用本:信用证证、授信、授信、授信、授信额额度度度度4.4.保保保保险险:机会机会机会机会风险风险不可保,只保不可保,只保不可保,只保不可保,只保纯纯
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