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XX年审计局审计工作总结及XX年工作计划
2014年，xx县审计局在县委、县政府正确领导下，始终坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计方针，不断强化审计监督和服务职能，团结拼搏，求真务实，扎实做好各项工作。现报告如下：
一、工作完成情况
（一）务实推进重点工作高质效完成。审计部门紧紧围绕县委县政府工作中心和社会关注的热点，依法履行审计监督职责。全年计划审计项目30个，截至目前，已完成审计项目24个，其中完成财政审计项目4个，完成政府投资审计项目6个，完成经济责任审计项目7个，完成7个村（居）财务收支审计。审计查出管理不规范金额2.87亿元，查处各类不规范的问题59个，提出审计建议57条，审减政府投资1056万元。此外，完xx县委县政府临时交办的项目4个。预计全年可完成审计项目48个，节约政府投资1500万元。
1.加强领导干部经济责任审计，强化权力运行制约。完成领导离任审计5人、任中审计5人。共查处管理不规范资金1.22亿元，提出审计建议24条。被采纳审计建议20条，制定完善单位内部控制制度12个，规范原渠道资金124万元。
2.加强政府投资项目审计，促进项目资金绩效发挥。一是根据省审计厅统一安排完成了xx县2013年城镇保障性安居工程跟踪审计项目。二是对我县就业实训大楼工程、沮河鸣凤XX县区右岸防洪治理工程、2013年农业综合开发中低产田改造土建项目、旧县镇卫生院住院楼工程等6个项目进行了造价结算；对鸣凤镇征地拆迁近3年的资金使用情况进行了审计。三是委托中介机构对政府投资100万以上的xx县沮阳廉租房二期市政配套工程、2012年度小型农田水利重点县项目、2012年城市棚户区改造工程等12个项目进行了审计。四是完xx县领导交办的xx县茅坪“那些年”10kv线路新建工程和鸣凤镇双泉安置小区工程的造价结算审计。已完成项目的送审金额为1.05亿元，审定金额为9469万元，为政府节约资金1056万元。
3.加强财政预算审计，健全政府预算执行体系。一是县本级预算执行审计方面。2013年度县本级预算执行xx县地方税务局2013年度财政预算及其他财务收支审计共查处管理不规范资金1.64亿元。二是县直部门预算执行审计方面。对县残联xx县委组织部进行了部门预算执行审计，查处管理不规范资金109.53万元。三是专项资金审计方面。完成2013年城镇保障性安居工程项目跟踪审计，2010年以来使用财政性、国有资金支付中介业务费用情况审计。稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计正在有序开展。
4.加强业务培训和整改落实，着力提升审计质效。一是加大审计整改力度。联合人大对县医院、环保局、林业局等单位进行了审计整改督查，重点查看审计决定执行情况、审计发现问题整改情况、审计建议采纳情况等，不断强化后续监管、强化审计效果。二是加大业务学习培训力度。派出4名档案管理人员到先进县市学习档案管理，派11人次到市局学习审计oa系统应用，派1人到审计厅学习审计计划统计管理，派1人到省厅参加固定资产投资知识培训，派3名审计人员参与全国土地出让金审计项目，派2人到省厅学习计算机审计，并通过全国计算机中级考试，计算机审计能力不断加强。1人参加编写审计署《数据趋势分析》。三是强化综合审理工作。2014年，指定专人负责网上审理工作，“审计进行到哪里，审理就跟进到哪里”，有效控制审计质量，降低审计风险。
（二）结合审计实际，实现亮点突破。紧紧围绕上级审计机关下达的审计项目计划xx县委、县政府的重点工作安排，在坚持攻重点、破难点的同时，大胆探索审计工作新思路、新方法，使审计工作亮点纷呈。
1.围绕“八项规定”的执行情况，关注各部门机关公用经费的使用和管理，加大问题查处整改与问责力度，实现审计结果运用的突破。自中央八项规定出台以来，各地各机关加大了财务公用经费的管理力度，审计部门以此为契机，将被审单位的公用经费使用、管理作为一个重点纳入审计范畴，加大关注领导干部履行职责、个人违规违纪方面的查处力度，重点查“三公”经费报销单据是否合规，公务接待、差旅费、会议费管理和使用情况，违规发放福利等，有效促进各单位规范自身的财务行为。争取县领导重视，积极探索审计结果有效运用途径，率先于周边县市成立了xx县审计结果运用领导小组，县委书记亲任组长，县长任第一副组长，纪委书记、常务副县长、组织部长为副组长，其它相关部门、相关人员为成员的领导小组，并制定出台《xx县审计结果运用暂行办法》。领导小组每个季度召开一次问题督办整改工作会议，由县委主要领导对问题突出，整改不及时的单位主要负责人进行诫免谈话，全年共约谈6人。
2.围绕“全域景区化”建设，关注民生和资源环保项目绩效发挥，加大政府投资审计的工作力度，实现投资审减额的突破。近年来我县坚持绿色发展，在全县实行“全域景区化”，县委、县政府在民生、资源环保等方面投入较大，对于加强政府投资审计、监督的要求也随之迫切。为了保证工程审计质量，提高审计效率，加大工程项目监管力度，有效发挥政府投资项目绩效，我局会同纪委（监察局）等部门先后向社会征集了12家中介机构纳入审计中介库，以县政府文件下发了《xx县政府投资审计项目管理办法》（远政发[2014]7号）、《xx县关于财政购买中介机构审计服务的通知》（远政办发[2014]35号），县财政纳入50万元预算进行中介审计费用支出，明确100万元以上的政府投资项目必须纳入审计范围。全年完xx县就业实训大楼、沮河右岸防洪堤、沮阳廉租房二期工程等审计项目20个，审减政府投资1056万元，审减率为10%。
3.围绕权力运行的监督和制约，关注村级财务管理，加大村级主职干部履行职责的审计力度，实现经济责任审计“盲区”的突破。近年来，随着国家对新农村建设的扶持力度增强，村级项目建设、转移支付资金日渐增多，我局在全县117个村居中选取了10个有代表性的村（居），重点进行村级财务收支审计，进而延伸到对村书记（主任）履行职责、个人遵规守纪、项目资金使用等情况的审计。目前，已完成7个村（居）的财务收支审计。针对被审计村（居）所查处的共性问题、突出问题进行会审分析，就问题整改及村级财务管理的规范性拟提出相关工作建议。下一步，将对审计中发现的问题进行督促整改，会同财政、经管等部门完善村级财务管理制度，加强村级财务管理，有效地维护农民群众的合法权益。
二、加强班子和干部队伍建设县审计局在积极服务全县经济社会发展进程中，着力加强班子和干部队伍自身建设。
（一）以“党的群众路线教育实践”活动为指导，推进机关作风建设。一是强化学习，开门纳谏。整个学教活动召开党组会议12次，集中学习50场次，办理学习宣传栏2期，党组书记讲党课2次，集中观看专题片30部，开展专题讨论3次，人均撰写心得体会5篇以上，党员干部人均读书笔记达到1.5万字以上。到联系村召开扩大支部会3场次，召开各类座谈会35场次，访谈基层干部群众200余人，多方征求“四风”等方面的意见建议120多条，经梳理归纳出25条。二是聚焦“四风”，深查问题。按照“三严三实”要求，局领导班子、班子成员和党员干部个人自觉“对号入座”，搞好自我剖析，以“四风”问题、选人用人问题、关系群众切身利益和联系服务代表及群众“最后一公里”方面的问题为重点，重在写问题、找原因、查自身，分别形成了对照检查材料，并逐级把关。三是互戳麻骨，相互批评。8月11日，县审计局党组召开了专题民主生活会，8月29日，局机关党支部召开了组织生活会，民主生活会和组织生活会准备充分扎实，查摆问题较真实在，剖析原因深刻透彻，开展批评一针见血，受到了督导组的充分肯定。四是扎实整改，建章立制。对查找出来的突出问题，我们坚持立说立行，能马上整改的立即整改，不能立即整改的制定出了有明确时限和落实责任人的整改措施及长效机制，取得了实实在在的整改成果。在深入分析产生“四风”问题的深层次原因的基础上，准确把握贯彻党的群众路线制度建设工作重点，按照“精简、管用、惠民”原则，制定切实可行的制度建设计划，认真梳理已有制度，共26项（重申16项，修订10项），在此基础上，修订或建立健全制度24项。
（二）以“发展环境提升年”活动为载体，加强效能型机关建设。组织开展了“我是谁、为了谁”、“假如我是被审计（单位）人员”、“争当好干部、争创好班子”为主题的“转变工作作风、优化发展环境”大讨论活动，召开座谈会5次、发放征求意见函105份，征集到意见或建议经梳理归纳25条。对查出的问题进行了认真剖析和自查自纠，并撰写剖析材料，对突出问题，进行了分层次公开服务承诺，并进行公示。党组针对查摆的问题和征求到的意见，认真研究制定了整改方案、落实了整改措施、明确了整改任务、时限和责任，对干部职工的整改情况、服务承诺落实情况进行了督办，进一步增强了大局意识、服务意识和环境意识，切实提高了服务质量和办事水平。针对县委专项整治工作要求，集中组织开展了“门难进、脸难看、话难听、事难办”问题、损害群众利益问题、党员干部利用婚丧喜庆等事宜借机敛财“人情风”问题、文山会海问题、铺张浪费问题、公务用车问题、干部违规使用办公用房问题、乱收费、乱罚款问题、吃“空饷”问题等9大专项整治，严格依靠八项规定要求，修订完善《公务接待管理制度》、《公车管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务管理报销制度》、《差旅费管理办法》等24项工作制度，不断强化日常督促检查，机关干部责任意识不断强化，机关效能有效提高。
（三）以“廉政宣传月”为抓手，加强廉政型机关建设。以第十五个党风廉政建设宣传教育月活动、“法律知识月月讲”活动、廉政文化“十小工程”等活动为载体，组织干部职工观看廉政示范片《焦裕禄》、《生死牛玉儒》、《杨善洲》、《苏共亡党亡国二十年祭》、《拒腐防变-每月一课》等廉政教育电教片、学习《警示录》、到警示教育基地开展警示教育活动等；邀请县纪委领导授课《准确把握当前形势切实抓好反腐倡廉工作》；表彰5名优秀共产党员，树立身边创先争优标杆；召开了“为民务实清廉”的主题生活会，认真开展批评与自我批评；局机关自制《廉政手册》，制作并摆放“十个严禁”、“十个必须”廉政桌牌，发放廉政小卡片，全面落实党风廉政建设“两个责任”，在公共区域悬挂廉政格言、开办廉政专栏、制作廉政亲情寄语桌牌、签订家庭助廉承诺书、设置廉政书柜、组织廉政征文等，干部职工廉政意识不断增强。
（四）以“第一书记”为支点，加强服务型机关建设。全年累计到帮扶村——卫家岗村工作28天，走访108户，积极联系“经济顾问”，到位帮扶资金13万余元，走访慰问困难党员群众18户，慰问金额6000余元。出资2万元为约30万袋食用菌实行菌种补助，高标准整治农田150余亩，新建乡村公路1.7公里，消危改造土坯房80户，培养高素质后备干部2名。三是深入持续做好“三万”惠万民活动。召开“三万”专题会议3次，组织机关职工集体募捐1次，向特困群众发放慰问金5300元，机关女职工与帮扶村留守儿童建立联络机制，走访重点户54户。植树节当天，出资12000余元，购买桂花、紫薇、木槿等树苗860余株，组织审计干部18人、发动村民30余人，在村开展义务植树活动，为“全域景区化”打好前站。
（五）以“三城联创”为平台，加强机关文明建设。一是强化氛围。我局结合第二批党的群众路线教育实践活动，坚持每周五固定学习日、“轮流授课”等制度，集中组织学习习近平总书记系列讲话、党史、各项廉政规定等50场次，办理学习宣传栏2期，集中观看专题片30部，开展专题讨论3次，开办道德讲堂12期，开展文明礼仪知识讲座8期，邀请县电视台拍摄了审计文明创建宣传短片。积极加强未成年人思想道德建设，每年“六一”为职工子女免费发放励志书籍。二是积极参加全县“五型”机关、“文明小区”、“六好家庭”和无烟机关创建活动，制作文明礼仪、健康教育、文明餐桌专栏，在全局形成了崇尚职业道德、家庭美德和社会公德的良好风气。三是认真做好文明志愿者服务活动。动员全体职工在所辖街道开展交通文明劝导活动；到责任社区嫘祖社区开展学雷锋志愿服务活动，着重清扫白色垃圾、清理野广告、整治“三无”小区，累计开展活动20余次。
（六）以“六五”普法为契机，加强法治型机关建设。充分运用无纸化学法用法网络平台，结合“六五”普法，不断加大普法宣传教育力度。一是按照县普法办的要求成立了“六五”普法领导小组，明确了专人负责。二是积极组织学习。组织机关干部职工参加《XX省2014年无纸化学法用法复习指南》课程学习，并参加统一考试。三是开展2014年“12·4”国家宪法日系列宣传活动。局党组理论学习中心组根据党的十八届四中全会精神，制定了系统学习计划，列出专题进行学习研讨。召开专题学习会议，深入贯彻学习党的十八届四中全会精神和《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》，在会上进行了交流发言，并利用局内网、新闻稿件的形式对党的十八届四中全会精神和学习贯彻落实情况广泛宣传，大力营造学习贯彻的浓厚氛围。2014年，审计部门按照年初下达的审计计划，阶段性完成了年初既定的审计项目。但是，安鹿渡改桥新建工程造价结算审计项目由于建设单位没有及时对项目进行验收结算，导致该审计项目无法按计划进行，请县领导和相关部门在年底责任制考核中结合实际情况予以考虑。
三、2015年工作计划2015年，审计部门将贯彻十八届四中全会和《国务院关于加强审计工作的意见》精神，围绕县委、县政府中心工作，以推进法治、推动改革、促进发展、维护安全为重点，切实加强审计监督工作。
（一）优化公共资金审计。一是进一步深化本级预算执行和加大“收支两条线”的监管和审计力度，规范预算管理；二是进一步加大专项资金的审计及审计调查力度，确保各项专项资金专款专用和各项事业的发展，提高财政专项资金的使用效益；三是根据中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面审计，促进厉行节约和规范管理，推动俭朴政府建设；四是围绕地方政府性债务、区域性金融稳定等情况，注意发现和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议。
（二）深化经济责任审计。深化领导干部经济责任审计，着力检查领导干部守法守纪守规尽责情况，促进领导干部主动作为、有效作为，切实履职尽责。依法依纪反映不作为、慢作为、乱作为问题，促进健全责任追究和问责机制。积极探索经济责任审计与其他专项审计的统筹结合，区分不同岗位的领导干部，探索各有侧重的审计内容、方法和标准，更有效的监督履行经济责任的过程和效果。
（三）强化政策落实情况跟踪审计。继续组织对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，着力审计监督检查各部门落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况，特别是重大项目落地、重点资金保障，以及简政放权推进情况，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，反映好的做法、经验和新情况、新问题，促进政策落地生根和不断完善。
（四）细化民生资金审计。牢固树立“民本审计”理念，从领导最关注、人民群众最关心的热点、难点、焦点问题入手，加强对“三农”、社会保障、教育、文化、医疗、卫生、扶贫、救灾、保障性安居工程等重点民生资金和项目的审计，加强对土地、矿产等自然资源，以及污染治理和环境保护情况的审计。大力开展民生方面的审计和审计调查，始终把推动各项政府惠民政策措施的落实、服务民生、维护群众利益作为审计工作的重中之重，切实维护好广大人民群众的切身利益。
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