国税局年度治税工作计划.docx

国税局年度治税工作计划
2015年是全面深化改革的关键之年，是全面完成“十二五”规划、科学谋划“十三五”发展的承启之年，做好税收工作意义重大。2015年全市国税工作的总体要求是：全面学习贯彻党的十八届三中、四中全会精神和习近平总书记系列重要讲话，牢记为国聚财、为民收税的使命，围绕构建税收现代化的工作目标，主动适应新常态，以依法治税与作风建设为重点，有效提升税法遵从度、服务满意度和国税美誉度，实现纳税服务规范化、内控机制信息化、绩效改进持续化、监督检查常态化，为品质之城幸福家园建设作出新贡献。我们要围绕目标要求，重点做好以下六方面的工作：
（一）以税资政，促进地方经济和社会持续发展
要牢固树立为国聚财、为民收税的神圣使命，坚决贯彻组织收入原则，采取切实有效的措施，及时足额组织税收收入。一是科学组织收入。集中精力，全力以赴，科学部署，在抓早抓紧中谋好开局，在抓实抓细中完善措施。分析影响税收收入质量的各类因素，加强税收收入质量评价的综合应用，探索建立符合我局实际的税收收入质量评价体系。深入查找征管薄弱环节，分税种、分管理事项研究堵漏增收措施，逐步形成加强征管的长效机制。落实欠税控管联动工作机制，加强欠税管理，有效控制新欠，最大限度压缩陈欠。二是加强预测分析。运用常规税收分析报告模版，进一步提升税收分析的质量和效率。加强经济税源分析，关注经济发展及结构调整对税收的影响和行业间的税源变化，进一步提高税收预测的准确性和税收分析的实效性，坚持经济税收协调发展。三是落实税收优惠。牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，认真落实国家出台的各项减税政策。做好税收优惠政策的宣传、解读和辅导，认真执行包括扶持小微企业发展、促进就业再就业等一系列税收优惠政策，加快审核审批速度，助推慈溪经济发展方式转变和企业转型升级，减轻企业负担，激发市场主体活力。贯彻国务院《关于清理规范税收等优惠政策的通知》，落实总局税收优惠管理办法和减免税基础管理工作规范，切实提高税收优惠管理水平。
（二）依法治税，促进税收秩序和环境持续优化
要认真贯彻总局《关于深入推进依法治税加快税收现代化建设的指导意见》，全面推进依法治税。一是推进“法治税务”。进一步提高全市国税系统依法行政能力和水平，根据推进法治税务示范基地建设的总体实施方案和评价标准，争取尽快建立法治税务示范基地。建立2015年全市国税系统普法依法治理工作电子台账，全面展示全市国税系统“六五”普法依法治理工作情况。二是规范税收执法。推行税收执法权力清单制度。落实税务行政审批权力清单制度，规范行政审批行为，做到法无授权不可为、法定职责必须为。落实税务行政处罚权力清单制度，全面厘清税收行政处罚权力事项。三是健全评估机制。继续以行业评估为主开展风险应对工作的基础上，加大对重点税源企业以及整体税收风险较大项目的纳税评估。全面推行评估案头细化分析规范化管理，做到案头分析、评估实施两分离。加大纳税评估执法督查力度，在提升评估质量的同时规避和防范执法风险。探索实施一级评估与二级评估相结合的评估模式，进一步提升工作效率。积极搭建动态模型，增强行业模型的应用性和可操作性。四是增强稽查保障。以深化阳光稽查为依托，以提升执法能力为主线，扎实推进稽查现代化建设。借鉴风险管理办法，实行专业化分类检查模式，重点突出案件查处、税收专项检查和专项整治、重点税源企业检查、打击发票违法犯罪活动四项工作。建立和充实稽查案例库，强化对稽查执法实践的应用指导，切实提升稽查质效。创新工作方式，改进执法服务，转变工作作风，建设稽查执法“痕迹工程”，落实责任追究制度，切实维护国家利益，保障纳税人的合法权益。五是注重税宣引导。根据“把握话语权，增强影响力，扩大覆盖面”的要求，唱响税收主旋律，传播税收正能量。加大税收宣传力度，积极宣传国税部门服务经济社会的热点、重点、亮点，大力弘扬国税干部敬业爱岗奉献青春的形象风貌，及时发出权威声音，主动回应社会关切。要不断适应传媒技术迅猛发展的新形势，建立完善涉税舆情的监控、应对、处置机制。
（三）优化服务，促进纳税满意和遵从持续提升
落实总局新一轮“便民办税春风行动”举措，树立“最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人”的理念，积极应对2015年纳税人满意度调查，持续改进纳税服务工作，不断提高纳税人满意度和税法遵从度。一是构建优质纳税服务体系。进一步丰富宣传载体，以深化“阳光穗悦”品牌为抓手，将服务载体做精做细。进一步前移纳税服务，把可预见的涉税风险解决在萌芽状态。进一步深化网上办税、自助办税、移动办税、实体办税“四办联动”的办税服务体系，促进办税服务平台功能互补、渠道互通，以满足不同条件纳税人的办税需求。进一步强化政策咨询服务，健全纳税人需求快速反应机制，提升咨询服务质量，为纳税人提供综合、高效、准确的纳税服务。维护纳税人合法权益，贯彻落实总局修订后的《纳税服务投诉管理办法》，认真受理、及时解决纳税服务投诉，进一步畅通渠道。二是完善国、地税合作机制。实现信息交换、建立委托代征机制，拓宽合作领域，在联合税务登记、互设办税窗口方面取得新进展。全面落实纳税信用管理办法和税收“黑名单”制度，做好纳税信用等级评定工作，改进评定方法，扩大信息的披露与应用。对不同信用等级的纳税人实施分类管理，引导纳税遵从，加快纳税信用与社会信用的相互融合，建立社会信用体系大平台。三是巩固纳税服务制度建设。认真总结《全国县级税务机关纳税服务规范》1.0版试运行过程中出现的问题，针对性提出改进措施，全力以赴做好纳税服务规范2.0版的贯彻落实工作，边落实边总结边提高。规范服务准则应用，在办税流程上做“减法”，办税效率上做“加法”，切实减轻纳税人负担，提升纳税人满意度。四是拓展社会化协作管理。强化纳税人学堂建设，依托税企交流平台，组织税收政策培训辅导。完善个性化送推机制，实现税企双方的信息互通。深入开展税企互动活动，推进纳税人对税收法律法规的了解与认识，形成税企沟通长效机制。
（四）深化改革，促进征管质量和效率持续提高
要以征管规范为抓手，以风险管理为导向，以信息管税为支撑，不断提高税收征管质量与效率。一是深化征管改革。有序推行《全国税收征管规范》，使前后台规范有机衔接、相互咬合、互促互进。树立税收风险管理理念，制定落实《税收风险管理实施办法》，大力推进税收风险管理工作体系、机制、制度建设，合理进行风险管理资源配置，切实提高工作成效。加强对个体税收社会化管理工作的监督指导，探索建立小规模纳税人发票使用、纳税申报、风险管理新模式，进一步加强小规模纳税人税收管理。加强废弃电器电子产品处理基金的后续监控管理工作，提高基金的征收效率，规范基金的征收管理。二是加强各税种管理。完善大宗商品税收信息化管理平台，进一步加强增值税监控。推进农产品增值税进项税额核定扣除试点工作，逐步扩大核定扣除试点的行业范围。进一步推进消费税改革，认真贯彻落实总局出台的调整消费税征收范围、税率和征收环节的相关政策，做好消费税分析和监控工作。积极稳妥地做好建筑业和房地产业、金融保险业、生活服务业“营改增”试点扩围工作，加强与地税、财政部门的联系衔接，深入开展“营改增”效应分析，确保改革顺利推进。推广4s店委托代征车购税模式，实现机动车辆税收的全程监控。加强企业所得税征收方式鉴定管理，抓好所得税预缴、汇缴工作。研判所得税收入形势，强化所得税涉税事项后续管理。依托企业所得税风险指标、行业风险监控模型及第三方信息等，深化所得税风险管理。继续加大非居民企业税收管理力度，严格税收协定待遇审批备案管理，加强反避税工作。三是强化重点税源管理。积极做好宁波级以上定点联系企业相关工作，加速推进重点税源企业税务审计工作。以纳税人需求为导向，扎实做好重点税源企业个性化服务。以风险管理为导向，实施科学高效、统一规范的专业化管理，探索建立重大税源企业风险管理制度，开展重点税源企业日常监控与分析工作，推进重点税源企业风险管理信息化建设。四是优化出口退税管理。落实好《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范》和《出口退（免）税分类管理办法》，严格按新规范要求，科学分解任务，明确落实责任，规范审核流程。按新的出口退（免）税审核、审批流程设置出口退（免）税工作岗位，缩短审批时间，提高出口退税的申报质量和效率。增强风险防范意识，严格按规范规定和绩效考核的要求开展函调工作，防范干部执法风险。积极探索建立出口退税预警指标回归分析制度，深化出口退税管理创新活动，完善生产企业出口退税单证无纸化申报及后续风险监控工作，优化生产企业出口退（免）税远程申报端飘窗提醒服务功能，尽最大可能便利纳税人。加强出口退税人员培训，开展出口退税内部执法检查，降低税收执法风险，提高出口退税质效。五是大力推进信息管税。全面推行增值税发票管理系统升级版，逐步实现“一个系统两个覆盖”的增值税一体化管理架构。2015年2月份启动存量户升级工作，一般纳税人力争在4月底前，所有纳税人力争在7月底前全部推行到位，使新系统覆盖所有增值税纳税人和所有增值税发票，通过每张发票的自动实时比对，有效堵塞偷骗税和发票腐败漏洞。完善大数据分析环境，提高数据运用能力。建设运维管理平台，做好“税务专用浏览器”的推广工作。开展网上办税系统信息安全技术改造，确保系统稳定运行。不断加强信息技术与征管业务的融合，为建立符合我局实际的税收专业化管理格局提供信息技术支撑。
（五）倾情带队，促进干部队伍激情与活力持续迸发
要着眼国税事业长远发展，以人才培养、素质建设为重点，深入实施人才兴税战略，提能力、激活力、增动力。一是加强班子建设。班子要切实做到“靠得住、有本领、讲团结、守纪律”，切实做到习近平总书记提出的“心中有党、心中有民、心中有责、心中有戒”。二是深化绩效考核。科学设置指标，优化考核方案，进一步完善绩效管理考核体系。通过对组织和个人绩效管理的全覆盖，充分发挥绩效管理的推动作用和激励作用，促进工作提质增效。强化指标体系的导向作用，坚持正向激励，以此持续推进工作、持续改进问题；坚持反向问责，对工作不力的严格追究责任，营造人人担当、人人争先的良好氛围。三是强化队伍建设。完善干部交流轮岗和竞争上岗制度，重点加强对中层领导干部的岗位交流。加强青年干部人才培养，注重多岗位锻炼，通过竞争上岗、民主推荐、组织任命等方式完善干部选拔任用机制。发挥先进典型的示范作用，激励广大干部的工作热情。继续开展中层干部教育培训，实现干部教育培训、干部培养使用和绩效考核的紧密结合；落实重点业务岗位干部培训，提升干部专业业务水平及依法行政水平；开展基层一线干部岗位专业化培训，提升基层干部的岗位胜任能力。四是重视思想工作。坚持以人为本，密切关注党员干部的思想状况和意识倾向，广泛开展谈心活动，努力以党内和谐促进机关和谐，以机关和谐引领和带动社会和谐。深入推进学习型党组织建设，提高全体党员的综合素质。以“青年读书会”、“阳光穗悦”讲堂等为载体，加强学习。注重国税文化建设，组织开展体现时代特征的文化活动，不断探索慈溪国税文化建设在推进精神文明建设中的重要作用。注重发挥工青团妇等群团组织的作用，积极开展各类创建工作，激发团员青年、妇女干部的干事创业热情。五是规范行政管理。健全督办制度，加强工作督查督办，提升工作效率。开展管理创新，加强对管理创新项目的管理、督办与评审，提高管理创新工作的实际应用效果。严格财务管理，加强预算编制和执行，增强经费保障能力，落实公务卡改革、津补贴改革。加强资产和基建管理，规范政府采购，强化财务监督和实有资金监控。加强信息调研、机要保密、信访舆情、档案管理、安全管理、后勤保障等政务事务工作，积极服务税收中心工作。
（六）惩防结合，促进国税党风与政风持续好转
要落实惩防体系建设规划，围绕中心、统筹施策，建立健全促进廉洁从税的保障机制。一是狠抓落实“两个责任”。细化分解总局出台的惩防体系工作规划和党风廉政建设主体责任、监督责任等三个文件提出的任务，实现责任具体化、清单化，落实到市局党组、直属单位和科室，形成人人担责、齐抓共管的党风廉政建设和反腐败工作新格局。二是持续推进作风建设。不折不扣地落实中央“八项规定”，正文风、改会风、转作风、树新风。重点解决“不作为、乱作为、慢作为、假作为”等问题。深入开展作风建设“巩固深化拓展”主题活动，持续营造抓作风树新风的良好氛围。三是完善内部控制体系。全面推进内控机制信息化，搭建内控管理信息平台，进行实时监控评价。运用信息技术建立健全“不能腐”的制度机制，打造覆盖税收整体工作的“立体防护网”，切实提升内控管理科学化水平。积极推进党风廉政信息化建设，深化网络廉政评议。四是严肃案件查办工作。坚持有案必查、有腐必惩、有贪必肃，认真开展税收违法案件的“一案双查”，既要查处纳税人偷骗税，又要查处税务干部谋取私利。加强对信访举报的分析，密切关注媒体和网络舆情中反映的问题，及时进行调查处理。运用典型案件开展警示教育，剖析通报案例，充分发挥查办案件的惩戒和治本效应。
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