美的电器财务报表分析.doc

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。美的电器财务报表分析一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：广东美的电器股份有限公司公司法定英文名称：GD MIDEA HOLDING CO.,LTD. (二)公司法定代表人：方洪波 (三)公司董事会秘书：李飞德证券事务代表：江鹏联系地址：广东省佛山市顺德区美的大道 6号美的总部大楼电话：(0757) 26334559，26338779 传真：(0757) 26651991 电子信箱：IR@ (四)公司注册地址：广东省佛山市顺德区北滘镇蓬莱路公司办公地址：广东省佛山市顺德区美的大道 6号美的总部大楼邮政编码： 528311 公司国际互联网网址：电子信箱：IR@ (五)公司选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》登载年度报告国际互联网网址：年报备置地点：公司证券部 (六)股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：美的电器股票代码： 000527 美的电器（000527）07—09年度资产负债表报表日期 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动资产货币资金 209,912,000.00 193,395,000.00 248,678,000.00 结算备付金 -- -- -- 拆出资金 -- -- -- 交易性金融资产 -- -- -- 衍生金融资产 -- -- -- 应收票据 640,851,000.00 260,661,000.00 152,678,000.00 应收账款 183,759,000.00 70,844,000.00 43,782,200.00 预付款项 47,109,500.00 7,643,590.00 1,099,680.00 应收保费 -- -- -- 应收分保账款 -- -- -- 应收分保合同准备金 -- -- -- 应收利息 -- -- -- 应收股利 -- -- -- 其他应收款 7,357,360.00 9,915,860.00 7,994,330.00 应收出口退税 -- -- -- 应收补贴款 -- -- -- 应收保证金 -- -- -- 内部应收款 -- -- -- 买入返售金融资产 -- -- -- 存货 447,270,000.00 317,858,000.00 137,765,000.00 待摊费用 -- -- -- 待处理流动资产损益 -- -- -- 一年内到期的非流动资产 -- -- -- 其他流动资产 -- -- -- 流动资产合计 1,536,260,000.00 860,318,000.00 591,996,000.00 非流动资产发放贷款及垫款 -- -- -- 可供出售金融资产 -- -- -- 持有至到期投资 -- -- -- 长期应收款 -- -- -- 长期股权投资 1,689,570.00 1,671,960.00 1,663,090.00 其他长期投资 -- -- -- 投资性房地产 -- -- -- 固定资产原值 457,949,000.00 398,684,000.00 330,443,000.00 累计折旧 214,894,000.00 215,061,000.00 197,863,000.00 固定资产净值 243,056,000.00 183,624,000.00 132,580,000.00 固定资产减值准备 22,909,200.00 24,713,000.00 25,061,200.00 固定资产净额 220,147,000.00 158,911,000.00 107,519,000.00 在建工程 64,657,600.00 71,108,300.00 36,220,400.00 工程物资 -- -- -- 固定资产清理 -- -- -- 生产性生物资产 -- -- -- 公益性生物资产 -- -- -- 油气资产 -- -- -- 无形资产 137,643,000.00 26,992,500.00 28,935,100.00 开发支出 -- -- -- 商誉 -- -- -- 长期待摊费用 -- -- -- 股权分置流通权 -- -- -- 递延所得税资产 18,419,800.00 7,689,030.00 5,347,790.00 其他非流动资产 -- -- -- 非流动资产合计 442,556,000.00 266,372,000.00 179,685,000.00 资产总计 1,978,810,000.00 1,126,690,000.00 771,682,000.00 流动负债短期借款 90,000,000.00 -- -- 向中央银行借款 -- -- -- 吸收存款及同业存放 -- -- -- 拆入资金 -- -- -- 交易性金融负债 -- -- -- 衍生金融负债 -- -- -- 应付票据 329,671,000.00 102,800,000.00 -- 应付账款 429,566,000.00 195,475,000.00 87,928,200.00 预收款项 197,904,000.00 85,661,500.00 48,491,300.00 卖出回购金融资产款 -- -- -- 应付手续费及佣金 -- -- -- 应付职工薪酬 37,139,800.00 21,251,900.00 7,073,210.00 应交税费 38,980,300.00 22,469,800.00 10,470,100.00 应付利息 109,350.00 -- -- 应付股利 -- -- -- 其他应交款 -- -- -- 应付保证金 -- -- -- 内部应付款 -- -- -- 其他应付款 42,798,600.00 39,405,900.00 32,092,200.00 预提费用 -- -- -- 预计流动负债 -- -- -- 应付分保账款 -- -- -- 保险合同准备金 -- -- -- 代理买卖证券款 -- -- -- 代理承销证券款 -- -- -- 国际票证结算 -- -- -- 国内票证结算 -- -- -- 递延收益 -- -- -- 应付短期债券 -- -- -- 一年内到期的非流动负债 -- -- -- 其他流动负债 -- 2,362,590.00 -- 流动负债合计 1,166,170,000.00 469,427,000.00 186,055,000.00 非流动负债长期借款 -- -- -- 应付债券 -- -- -- 长期应付款 -- 8,399,540.00 8,399,540.00 专项应付款 -- -- -- 预计非流动负债 -- -- -- 递延所得税负债 -- -- -- 其他非流动负债 17,089,300.00 -- -- 非流动负债合计 17,089,300.00 8,399,540.00 8,399,540.00 负债合计 1,183,260,000.00 477,826,000.00 194,455,000.00 所有者权益实收资本(或股本) 333,000,000.00 333,000,000.00 333,000,000.00 资本公积 116,647,000.00 116,647,000.00 116,647,000.00 库存股 -- -- -- 专项储备 -- -- -- 盈余公积 83,104,400.00 62,441,200.00 50,948,500.00 一般风险准备 -- -- -- 未确定的投资损失 -- -- -- 未分配利润 262,805,000.00 136,776,000.00 76,631,600.00 拟分配现金股利 -- -- -- 外币报表折算差额 -- -- -- 归属于母公司股东权益合计 795,556,000.00 648,864,000.00 577,227,000.00 少数股东权益 -- -- -- 所有者权益(或股东权益)合计 795,556,000.00 648,864,000.00 577,227,000.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,978,810,000.00 1,126,690,000.00 771,682,000.00 美的电器（000527）07—09年度利润表报表日期 2009-12-31 2008-12-31 2007-12-31 2010-6-30 一、营业总收入 2,021,730,000.00 1,082,730,000.00 634,663,000.00 1,410,690,000.00 营业收入 2,021,730,000.00 1,082,730,000.00 634,663,000.00 1,410,690,000.00 利息收入 -- -- -- -- 已赚保费 -- -- -- -- 手续费及佣金收入 -- -- -- -- 房地产销售收入 -- -- -- -- 其他业务收入 -- -- -- -- 二、营业总成本 1,797,910,000.00 951,532,000.00 560,148,000.00 1,238,940,000.00 营业成本 1,182,750,000.00 648,485,000.00 359,352,000.00 926,902,000.00 利息支出 -- -- -- -- 手续费及佣金支出 -- -- -- -- 房地产销售成本 -- -- -- -- 研发费用 -- -- -- -- 退保金 -- -- -- -- 赔付支出净额 -- -- -- -- 提取保险合同准备金净额 -- -- -- -- 保单红利支出 -- -- -- -- 分保费用 -- -- -- -- 其他业务成本 -- -- -- -- 营业税金及附加 -- -- -- -- 销售费用 508,313,000.00 259,236,000.00 149,979,000.00 250,101,000.00 管理费用 95,026,100.00 44,101,800.00 32,639,400.00 56,378,700.00 财务费用 -2,513,070.00 -7,955,480.00 -6,294,960.00 -276,527.00 资产减值损失 14,337,400.00 7,663,880.00 24,472,400.00 5,834,690.00 公允价值变动收益 -- -- -- -- 投资收益 17,608.10 8,870.51 -6,571.60 -155,715.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 17,608.10 8,870.51 -6,571.60 -155,715.00 汇兑收益 -- -- -- -- 期货损益 -- -- -- -- 托管收益 -- -- -- -- 补贴收入 -- -- -- -- 其他业务利润 -- -- -- -- 三、营业利润 223,833,000.00 131,204,000.00 74,508,800.00 171,595,000.00 营业外收入 13,995,100.00 4,621,790.00 4,421,970.00 13,411,200.00 营业外支出 779,975.00 1,332,580.00 735,037.00 24,923.10 非流动资产处置损失 629,415.00 326,981.00 715,037.00 24,923.10 利润总额 237,048,000.00 134,493,000.00 78,195,700.00 184,982,000.00 所得税费用 30,415,600.00 19,566,200.00 10,215,900.00 25,646,800.00 未确认投资损失 -- -- -- -- 四、净利润 206,633,000.00 114,927,000.00 67,979,800.00 159,335,000.00 归属于母公司所有者的净利润 206,633,000.00 114,927,000.00 67,979,800.00 159,335,000.00 少数股东损益 -- -- -- -- 五、每股收益基本每股收益 0.62 0.35 0.2 0.48 稀释每股收益 0.62 0.35 0.2 0.48 六、其他综合收益 -- -- -- -- 七、综合收益总额 206,633,000.00 -- -- 159,335,000.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 206,633,000.00 -- -- 159,335,000.00 归属于少数股东的综合收益总额 -- -- -- -- 美的电器(000527) 现金流量表单位：元报告期 2011-03-31 2010-12-31 2010-09-30 2010-06-30 2010-03-31 一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 1,144,290,000.00 3,061,620,000.00 2,518,240,000.00 1,627,300,000.00 942,235,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 -- -- -- -- -- 向中央银行借款净增加额 -- -- -- -- -- 向其他金融机构拆入资金净增加额 -- -- -- -- -- 收到原保险合同保费取得的现金 -- -- -- -- -- 收到再保险业务现金净额 -- -- -- -- -- 保户储金及投资款净增加额 -- -- -- -- -- 处置交易性金融资产净增加额 -- -- -- -- -- 收取利息、手续费及佣金的现金 -- -- -- -- -- 拆入资金净增加额 -- -- -- -- -- 回购业务资金净增加额 -- -- -- -- -- 收到的税费返还 -- 12,239,800.00 -- -- -- 收到的其他与经营活动有关的现金 549,748.00 102,329,000.00 97,589,600.00 99,038,700.00 42,073,600.00 经营活动现金流入小计 1,144,840,000.00 3,176,190,000.00 2,615,830,000.00 1,726,340,000.00 984,308,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金 550,601,000.00 1,745,620,000.00 1,294,220,000.00 787,098,000.00 233,699,000.00 客户贷款及垫款净增加额 -- -- -- -- -- 存放中央银行和同业款项净增加额 -- -- -- -- -- 支付原保险合同赔付款项的现金 -- -- -- -- -- 支付利息、手续费及佣金的现金 -- -- -- -- -- 支付保单红利的现金 -- -- -- -- -- 支付给职工以及为职工支付的现金 85,280,900.00 302,770,000.00 168,464,000.00 136,907,000.00 199,506,000.00 支付的各项税费 94,640,100.00 188,963,000.00 156,764,000.00 126,009,000.00 57,233,700.00 支付的其他与经营活动有关的现金 377,570,000.00 447,741,000.00 424,168,000.00 210,962,000.00 417,213,000.00 经营活动现金流出小计 1,108,090,000.00 2,685,090,000.00 2,043,610,000.00 1,260,980,000.00 907,652,000.00 经营活动产生的现金流量净额 36,749,900.00 491,101,000.00 572,212,000.00 465,361,000.00 76,656,500.00 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 -- -- -- -- -- 取得投资收益所收到的现金 -- -- -- -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 29,914.50 1,501,970.00 799,395.00 797,635.00 1,350.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- -- -- -- -- 收到的其他与投资活动有关的现金 3,061,680.00 4,392,350.00 2,484,070.00 1,753,220.00 765,834.00 减少质押和定期存款所收到的现金 -- -- -- -- -- 投资活动现金流入小计 3,091,600.00 5,894,320.00 3,283,470.00 2,550,850.00 767,184.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,280,200.00 129,938,000.00 139,111,000.00 88,957,400.00 79,071,800.00 投资所支付的现金 -- -- -- -- -- 质押贷款净增加额 -- -- -- -- -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- -- -- -- -- 支付的其他与投资活动有关的现金 -- -- -- -- -- 增加质押和定期存款所支付的现金 -- -- -- -- -- 投资活动现金流出小计 18,280,200.00 129,938,000.00 139,111,000.00 88,957,400.00 79,071,800.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,188,600.00 -124,044,000.00 -135,828,000.00 -86,406,500.00 -78,304,700.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -- -- -- -- -- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- -- -- -- -- 取得借款收到的现金 -- -- -- -- -- 发行债券收到的现金 -- -- -- -- -- 收到其他与筹资活动有关的现金 -- -- -- -- -- 筹资活动现金流入小计 -- -- -- -- -- 偿还债务支付的现金 -- 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 -- 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,014,270.00 43,212,000.00 33,857,700.00 33,857,700.00 -- -- -- -- -- -- 支付其他与筹资活动有关的现金 -- -- -- -- -- 筹资活动现金流出小计 1,014,270.00 133,212,000.00 123,858,000.00 123,858,000.00 -- 筹资活动产生的现金流量净额 -1,014,270.00 -133,212,000.00 -123,858,000.00 -123,858,000.00 -- 附注汇率变动对现金及现金等价物的影响 -594,952.00 -1,519,460.00 -1,228,950.00 -522,581.00 158,017.00 现金及现金等价物净增加额 19,952,100.00 232,326,000.00 311,298,000.00 254,574,000.00 -1,490,170.00 期初现金及现金等价物余额 422,234,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 期末现金及现金等价物余额 442,186,000.00 442,238,000.00 521,210,000.00 464,486,000.00 208,422,000.00 净利润 -- 302,061,000.00 -- 159,335,000.00 -- 少数股东权益 -- -- -- -- -- 未确认的投资损失 -- -- -- -- -- 资产减值准备 -- 11,429,700.00 -- 5,834,690.00 -- 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 -- 28,454,600.00 -- 11,675,400.00 -- 无形资产摊销 -- 2,953,660.00 -- 1,476,830.00 -- 长期待摊费用摊销 -- -- -- -- -- 待摊费用的减少 -- -- -- -- -- 预提费用的增加 -- -- -- -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -904,749.00 -- -291,063.00 -- 固定资产报废损失 -- -- -- -- -- 公允价值变动损失 -- -- -- -- -- 递延收益增加（减：减少） -- -- -- -- -- 预计负债 -- -- -- -- -- 财务费用 -- -2,424,560.00 -- -782,302.00 -- 投资损失 -- 138,309.00 -- 155,715.00 -- 递延所得税资产减少 -- -21,709,900.00 -- -26,323,100.00 -- 递延所得税负债增加 -- -- -- -- -- 存货的减少 -- -149,607,000.00 -- 52,026,800.00 -- 经营性应收项目的减少 -- -667,081,000.00 -- -103,497,000.00 -- 经营性应付项目的增加 -- 987,791,000.00 -- 365,750,000.00 -- 已完工尚未结算款的减少(减:增加) -- -- -- -- -- 已结算尚未完工款的增加(减:减少) -- -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- 经营活动产生现金流量净额 -- 491,101,000.00 -- 465,361,000.00 -- 债务转为资本 -- -- -- -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- -- 融资租入固定资产 -- -- -- -- -- 现金的期末余额 442,186,000.00 442,238,000.00 521,210,000.00 464,486,000.00 208,422,000.00 现金的期初余额 422,234,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 209,912,000.00 现金等价物的期末余额 -- -- -- -- -- 现金等价物的期初余额 -- -- -- -- -- 现金及现金等价物的净增加额 19,952,100.00 232,326,000.00 311,298,000.00 254,574,000.00 -1,490,170.00 二、财务能力评价（一）短期偿债能力评价 2009年 2008年 1、流动比率=流动资产/流动负债 1536260000/1166170000=1.3174 860318000/469427000=1.8327 2、速动比率=速动资产/流动负债 (1536260000-47109500-447270000)/ 1166170000=0.8934 (860318000-7643590-317858000)/ 469427000=1.1182 3、现金比率=现金类资产/流动负债 1034522000/1166170000=0.8871 524900900/469427000=0.384 1、流动比率： 2009年末和2008年末的流动比率分别为1.3174和1.8327，09年比08年降低了0.5153，说明短期偿债能力降低，总体偿债能力一般。 2、速动比率： 2009年末和2008年末的速动比率分别为0.8934和1.1393，09年比08年降低了0.2459，说明短期偿债能力降低，总体偿债能力一般。 3、现金比率： 2009年末和2008年末的现金比率分别为0.8934和1.1182，09年比08年降低了0.2248，说明公司没有足够的现金偿还流动负债。（二）长期偿债能力评价 2009年 2008年 1、资产负债率=负债总额/资产总额*100% 1183260000/1978810000*100%=59.80% 477826000/1126690000*100%=42.41% 2、负债与股东权益比率=负债总额/股东权益总额*100% 1183260000/795556000*100%=148.74% 477826000/648864000=73.64% 3、负债与有形资产比率=负债总额/有形净资产*100% 1183260000/657913000=179.85% 477826000/621871500=76.4% 1、资产负债率： 2009年末和2008年末的资产负债率分别为59.80%%和42.41%，09年的负债率比08年高17.39%，债权人权益受保障程度降低了。 2、负债与股东权益比率： 2009年末和2008年末的负债与股东权益比率分别为148.74%%和73.64%，09年比08年高了75.1%，说明公司负债率大大增加，长期偿债能力降低，债权人权益保障程度低，风险很高。 3、负债与有形净资产比率： 2009年末和2008年末的负债与有形净资产比率分别为179.85%和76.4%，09年比08年高了103.45%，说明公司负债率大大增加，债权人风险大大增加。（三）营运能力评价 2009年 2008年 1、存货周转率=销售成本/平均存货余额 1182750000/382564000=3.09 648485000/227811500=2.85 存货周转天数：365/3.09=118.12 存货周转天数：365/2.85=128.07 2、流动资产周转率=销售收入净额/流动资产平均余额 2021730000/ 1198289000=1.69 1082730000/ 726157000=1.49 3、固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均余额 2021730000/213340000=9.48 1082730000/158102000=6.85 4、总资产周转率=销售收入净额/总资产平均余额 2021730000/1552750000=1.30 1082730000/949186000=1.14 1、存货周转率： 2009年末和2008年末的存货周转率分别为3.09和2.85，2009年存货周转率较2008年有所提高，销售工作较好，存货管理较好，占用资金少，获取利润机会多。存货周转天数： 2009年末和2008年末的存货周转天数分别为118.12和128.07，2009年存货周转天数较2008年缩短了，说明存货销售和管理情况较好。 2.流动资产周转率： 2009年末和2008年末的流动资产周转率分别为1.69和1.49，09年较08周转率提高了，流动资产利用效果较好。 3、固定资产周转率： 2009年末和2008年末的固定资产周转率分别为9.48和6.85，09年较08周转率提高了，固定资产利用比较充分。 4、总资产周转率： 2009年末和2008年末的总资产周转率分别为1.30和1.14，09年较08周转率提高了，资产经营效率较好，取得的销售收入较高。。（四）盈利能力评价 2009年 2008年 1、销售毛利率=销售毛利/销售收入净额*100% 838980000/2021730000*100%=41.5% 434245000/1082730000*100%=40.1% 2、销售净利率=净利润/销售收入净额*100% 206633000/2021730000*100%=10.22% 114927000/1082730000*100%=10.61% 3、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100% 237048000/1797910000*100%=13.18% 134493000/951532000*100%=14.13% 4、资产报酬率=净利润/总资产平均额*100% 206633000/1552750000*100%=13.3% 114927000/949186000*100%=12.1% 5、所有者权益报酬率=净利润/平均所有者权益*100% 206633000/722207000*100%=28.61% 114927000/613045500*100%=18.75% 6、资本增值保值率=期末所有者权益/期初所有者权益*100% 795550000/648864000*100%=122.6% 648864000/577227000*100%=112.41% 1、销售毛利率： 2009年末和2008年末的销售毛利率分别为41.5%和40.1%，09年比08年有所提高，改善了盈利能力。 2、销售净利率： 2009年末和2008年末的销售净利率分别为10.22%和10.61%，09年比08年有所提高，盈利能力稍有改善，但毛利率高于净利率说明投资收益下降。 3、成本费用利润率： 2009年末和2008年末的成本费用利润率分别为13.18%和14.13%，09年比08年提高1个百分点，是企业在本年度降低主营业务成本和缩减期间费用的结果，可见企业加强了对内部成本的管理。 4、资产报酬率： 2009年末和2008年末的资产报酬率分别为13.3%和12.1%，09年比08年资产利用效率有所提高. 5、所有者权益报酬率： 2009年末和2008年末的所有者权益报酬率分别为28.61%和18.75%，09年所有者权益报酬率较08年有显著提高。 6、资本保值增长率： 2009年末和2008年末的资本增值保值率分别为1.226和1.124，说明连续两年所有者权益增加。（五）发展能力评价 2009年 2008年 1、资产增长率=（分析期资产额-基期资产额）/基期资产额*100% 852120000/1126690000*100%=75.63% 355008000/771682000*100%=46% 2、销售增长率=（分析期销售额-基期销售额）/基期销售额*100% 939000000/ 1082730000*100%=86.73% 448067000/ 634663000*100%=70.6% 3、利润增长率=（分析期利润额-基期利润额）/基期利润额*100% 91706000/114927000=79.8% 46947200/67979800=69.06% 1、资产增长率： 2009年末和2008年末的资产增产率分别为75.6%和46%，09年资产规模比08年较大幅度提高。 2、销售增长率： 2009年末和2008年末的销售增长率分别为86.73%和70.6%，09年比08年有所提高，说明公司销售业务有所增加。 3、利润增长率： 2009年末比2008年末的利润增长率都有大幅上升，说明企业扩大销售，提高主营业务利润、增强主营业务盈利能力，并且对利润结构进行调整，使得利润总额有所增长。 (六)获现能力分析 2010年 2009年 1.经营现金指数=经营活动产生的现金净流量/净利润 491211600/302061148.54=1.63 166229494/206633000=0.81 2.付现率=购买商品、接受劳务支付的现金/营业成本 1745617985.97/1982118300=0.88 1082055485.06/1148930715=0.94 3.销售获现比率=销售商品、提供劳务收到的现金/营业收入 3061624875.65/3050647987.84=1.003 1967582561.48/2021729125.73=0.97

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