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乡镇财政局上半年工作总结和下半年工作计划
今年上半年，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，在县人大xx县政协的监督，在省财政厅、市财政局的正确指导和大力支持下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻党的十八大和十八届三中全会、四中全精神，认真贯彻落实省、市财政工作会议精神以及县委十二届八次全会和xx县第十五届人民代表大会第五次会议的部署，紧紧围绕年初确定的工作目标，坚持稳中求进的工作总基调，围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等各项财政政策，全面深化财税改革，科学运作财政资金，积极组织收入，合理安排支出，实现了稳中有进、稳中提质，财政预算执行情况运行平稳，县财政的各项工作取得了一定成绩。具体工作总结如下：
一、财政收支运行情况
（一）公共财政预算执行情况。
上半年，县本级公共财政预算收入完成24434万元，加上上级补助收入44678万元、上年结转支出28601万元、上年净结余123万等，县本级公共财政总收入完成97836万元。县本级公共财政总支出完成111190万元，其中：公共财政预算支出完成95927万元。
1.县本级公共财政预算收入执行情况。
上半年，县本级公共财政预算收入完成24434万元，比上年实绩增收624万元，增长2.62%，完成年初预算的47.69%。其中：税收收入完成12914万元，同比减收575万元，同比下降4.26%；非税收入完成11520万元，同比增收1199万元，增长11.62%。非税收入占公共财政预算收入比重为47.15%。
2.县本级公共财政预算支出执行情况。
上半年，县本级公共财政预算支出95927万元，完成年初预算185167万元的51.81%。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年，政府性基金收入7853万元，支出15263万元。
二、主要工作措施及成效
（一）强化严征细管，科学聚财，收入规模稳定增长。
上半年，我们始终坚持以组织收入为中心，积极作为，狠抓财源建设和收入组织，实现了财政收入稳中有升。一是加大财政收入的征管催收力度，减少财政收入的滞留环节，做到应收尽收，即收即入，以保障支出的需要。二是加强税收监管。在切实掌握税收形势、及时把握税源动态的基础上，进一步完善对各行业的纳税评估管理，促进了挖潜增收。三是全力争取上级资金。上半年，上级共下达我县各项补助收入44678万元，有效弥补了县级财力不足。
（二）严格预算约束，依法理财，规范部门预算执行。
一是规范财政预算。支出预算编制上坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压，进一步体现优化支出结构、清理项目、整合资金、激活存量，重点保障各项重点支出和民生支出，严格控制行政经费等一般性支出，提高财政预算的约束性。二是加强预算执行。严格执行新《预算法》，将增收节支的各项措施落实到具体环节，坚持厉行节约，压缩和控制一般性行政开支，力保“重点、热点、难点”支出需要，坚持按项目、按时间、按进度支出，提高财政资金使用效益。
（三）优化支出结构，保障民生，促进社会和谐稳定。
上半年，县财政以落实民生实事为主要抓手，扎实推进基本公共服务均等化规划纲要。一是落实惠农政策，加大强农惠农力度。及时拨付农机购置补贴资金19.38万元、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金101.4万元；二是社会保障体系进一步健全。上半年用于教育事业、医疗卫生、城乡（村）居民最低生活保障等社会保障和就业共47776万元，占县公共财政预算支出的49.80%，进一步提高了社会保障功能，有效地推进了各项民生事业快速发展，民生质量显著提高，维护了社会大局的稳定。四是及时拨付“5.16”洪灾救灾应急资金共100万元，为防汛抗洪救灾、灾后居民安置提供有力保障，确保了灾区社会和谐稳定。
（四）深化财政改革，强化管理，提高资金使用效益。
一是着力推进基本公共服务均等化工作。加大基本公共服务特别是教育与医疗卫生的投入力度，确保财政基本公共服务支出占比达到省核定的目标。上半年，全县基本公共服务支出40366万元，占公共财政预算支出42.10%，人均基本公共服务支出1091元。
二是不断完善预算执行管理。进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，全面贯彻落实“八项规定”等相关精神，严格控制行政经费和一般性支出，确保“三公”经费得到有效控制。上半年，全县财政拨款单位“三公”经费和会议费支出1669.43万元，同比下降16.98%。其中：会议费支出155.67万元，同比下降32.23%；公务接待费487.57万元，同比下降15.69%。因公出国（境）费用5.95万元，与上年同期基本持平；公务用车运行维护费1003.8万元，同比下降2.93%；公务用车购置费17.16万元，同比下降87.77%。
三是不断规范和完善政府采购各项制度。上半年共进行货物类电子竞价项目534宗，采购预算金额919.3万元，实际采购金额845.7万元，节约率为8%；小额建设工程竞价采购项目16宗，采购预算金额736.7万元，实际采购金额602万元，节约率为18.28%。
（五）深入开展专题活动，扎实推进机关建设。
1.继续深入开展廉政风险防控管理和“正风”活动。根据县委的统一部署，结合财政工作职能，以“廉洁文化进机关”、“正风”行动为载体，推进廉政风险防控等专项活动。一是以深入贯彻落实中央“八项规定”为主题，继续深入实施《xx县财政局“正风”行动工作方案》，坚持常抓不懈，狠抓各项制度措施落实。加强机关队伍建设，切实解决干部队伍中存在“庸懒散奢软”的问题，以强有力的机关作风建设，为全年目标任务的顺利完成提供有力的作风保障和纪律保证。二是围绕规范财政资金精细化、科学化管理，强化资金监管、权力运行这条主线，在岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境等“四个环节”查找风险点，建立廉政风险预警机制、风险管理考核评估机制和内部监督约束机制，加强督促、落实责任，确保资金安全、确保干部安全。
2.加强局机关内外事务管理，保证局机关正常运转。按照“参与政务、管理事务、搞好服务”的要求，紧紧围绕“综合、协调、服务、督办”作文章，做好后勤保障，提高机关工作效率，维持了机关及系统的正常运转，完成上级部门及县领导交办的各项工作任务。同时，加强新《预算法》宣传工作。
3.党建工作进一步加强。一是不断加强机关政治思想工作，加强培养党员干部队伍社会主义价值观，树立“立党为公，执政为民”的思想，坚持有所为，有所不为。扎实深入开展党的基本知识学习，把党员干部的思想武装起来，以应对各项繁重复杂工作。二是继续加强党性教育，坚定理想信念，保持党的纯洁性和先进性。三是强化纪律意识，切实提高执行力。深入开展治理“庸、懒、散、软”问题工作，对于不履行或者不正确履行工作职责，工作效率低下、工作纪律松弛等行为，进行严格行政问责。督促党员干部职工抵制各种不正之风，保持崇高精神追求，纯洁工作圈、净化生活圈。
4.认真办xx县人大及政协的建议和意见。一是认真研究落实县十五届人大四次会议对预算的决议及县人大财政经济委员会的审查意见。县人大代表在审议县级2015年预算草案的过程中提出了许多宝贵的意见建议，包括促进财政收入稳定增长、加大基层社会事业和重点支出投入、建立全口径预决算制度等。县财政局进行了认真的研究和梳理，并在日常工作中积极落实。一方面，按照完善政府预算管理体系的要求，编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算报送县人大审议。同时，调整完善《预算报告》及表格的编制工作，提高预算草案的可读性和易读性。另一方面，充分发挥财政职能作用，科学合理安排资金，加大对民生事业的投入力度，着力保障教育、社会保障、医疗卫生、“三农”等民生和重点支出，解决涉及人民群众切身利益的热点难点问题。
二是认真办xx县人大及政协的建议和意见。2015年共承办县人大及政协会议代表、委员建议意见8件，建议所提问题已经全部解决，根据代表反馈情况，暂无不满意意见。
三、存在的主要问题
虽然我县财政每年都能实现收支平衡，每年的财政收入都有一定增长，但由于日益增长的刚性支出需求与收入难以支撑的矛盾突显，使我县在保运作、惠民生、促发展，社会服务均等化等方面举步为艰，主要体现如下几方面：
收支缺口大
按照我县目前现状测算，需确保运作年预算收入要在12亿元左右，（按我县现行工资补贴，人员经费等标准）才能保障支出，虽然我县财政收入逐年都有一定增长，但可支配财力（县一般公共预算收入及省提前告知转移支助（扣除专项后可支配）9亿元，缺口约3亿元。因此，因以收定支，使一些年初需纳入年初预算的支出无法纳入预算支出而得不到保障。
（二）组织收入困难
1.目前，我县财政总收入来源主要有三方面。一是上级补助；二是县级公共财政预算收入。上级补助主要是以固定补助和奖励性为主。固补若干年内一般情况下保持不变，奖励性因自身困难，争取奖励的机会少。三是其他收入，如基金收入（土地出让收入），因土地征用，存量少，收入非常少。
2.我县为农业县，以农业为主，工业基础薄弱，我县的税源主要分布在资源型的小水电，矿山企业，以及房地产业，堆头少，如今年一季度矿山企业由于安全整治及矿价低生产不正常，基本处于停产状态。导致税源减少（2013年，矿山单是资源税就完成6，952万元，占县级税收收入的24.53%）。在税源增值和可持续上十分困难，主要体现在惠农支出上，如下山移民，危房改造，农村“三资”管理，深化农村改革，社会农村综合服务公共平台建设，村级组织管理，土地调整、确权、以及农村社会保障的逐年提标，直接支出及配套支出压力大，从而农业这块投入对财税的直接贡献来讲基本上是无税收贡献。
3.社会服务均等化，特别县教育，公卫、社会保障、弱势群体、新农村建设、基础设施建设等惠民生、促发展的支出压力增大，主要体现在指标、配套资金的落实。
4.公务员（含参公）队伍支出压力大，且标准低，目前我县财政供养的队伍大，人数多，主要是老师。因自身财力问题，目前我县的人员经费才5000元/人年标准。工资补贴年34000元，基本上可以讲是全市最低，差距大，严重影响公务员队伍的积极性。
5.上级出台的刚性支出要求多，且相关部分需地方自筹或配套解决，而我县财力欠缺，难以解决配套资金。
四、下半年工作计划
2015年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是全面完成“十二五”规划的收官之年，做好财政工作意义重大。因此，财政部门将紧紧围绕全县经济社会发展总体目标，坚定信心、攻坚克难、切实强化措施增收节支，努力完成全年财政预算收支任务。具体说来，要着力做好以下七项工作：
1.着力把培育财源工作抓实抓好。涵养税源、扩大税基是财政增收的根本。一是积极协助受损矿山、小水电企业迅速复产；二是研究扶持矿产品精深加工、特别是粉体企业发展措施，壮大财源基础。三是充分发挥财政调控作用，强化财政资金引导，增加社会有效需求。如调整住房公积金缴存基数和比例，让更多的干部职工享受到住房公积金制度的优惠同时，促进我县房地产行业健康发展。
2.着力推进预算公开透明。深入贯彻落实新《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）。实施全面规范、公开透明的预算制度，深化财税体制改革，建立现代公共财政制度，进一步规范政府行为，防范财政风险，实现有效监督，提高资金效益，将公开透明贯穿预算改革和管理全过程，充分发挥预算公开透明对政府部门的监督和约束作用，建设阳光财政、责任财政、服务财政。
3.着力加强财政收入管理。一是加强税收征管。切实加强税收征管，做到依法征收、应收尽收，不收过头税。严格减免税管理，不得违反法律法规的规定和超越权限多征、提前征收或者减征、免征、缓征应征税款。加强执法监督，强化税收入库管理。二是加强非税收入管理。加强非税收入分类预算管理，完善非税收入征缴制度和监督体系，禁止通过违规调库、乱收费、乱罚款等手段虚增财政收入。
4.着力优化财政支出结构，加强结转结余资金管理。一是优化财政支出结构。严格控制“三公”经费等一般性支出，对重点支出统筹安排，优先保障教育、医疗卫生、社会保障和就业等支出。二是加强结转结余资金管理。建立结转结余资金定期清理机制，对上一年预算的结转资金，在下一年用于结转项目的支出；加大结转资金统筹使用力度，对不需按原用途使用的资金，按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。建立预算编制与结转结余资金管理相结合的机制，细化预算编制，提高年初预算到位率。三是加强政府购买服务管理。支持各部门按有关规定开展政府购买服务工作，切实降低公共服务成本，提高公共服务质量。
5.着力规范地方政府性债务管理。为进一步提高全县财政政府性债务管理工作，按照“疏堵结合、修明渠，堵暗渠”改革思路。一是完善地方政府债务管理办法。对政府举借债务的原则、审批权限、拨付程序、资金使用和管理、债务偿还、政府债务预算等方面进行规范的控制。科学地评估政府债务规模，保证政府债务规模和经济发展水平和财政偿债能力相适应。二是严格约束举债行为，坚决制止发生新的不良债务。县、乡镇两级在大力发展区域经济、逐步化解旧债的同时，按“有多少钱，办多少事”的原则，严格控制各项支出，避免发生新的不良债务。三是建立和完善政府债务预警机制。制定有效的防范和化解措施及应急预案，合理控制新增政府性债务规模，有效防xx县级政府债务风险。
6.着力规范理财行为，严肃财经纪律。一是坚持依法理财，主动接受监督。严格遵守预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规，依法行使行政决策权和财政管理权，自觉接受人大监督和社会各界的监督。建立和完善政府决算审计制度，进一步加强审计监督。推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，减少政府自由裁量权，让财政资金在阳光下运行。二是健全制度体系，规范理财行为。健全预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、财政监督、绩效评价、责任追究等方面的制度建设，扎紧制度的篱笆。按规定的用途拨付和使用财政资金，预决算编报都要做到程序合法、数据准确、情况真实、内容完整。三是严肃财经纪律，强化责任追究。对各单位财经纪律的执行情况进行全面检查，通过单位自查、财政部门和审计机关专项检查，及时发现存在的问题。强化责任追究，对检查中发现的虚报、冒领、截留、挪用、滞留财政资金以及违规出台税收优惠政策等涉及违规违纪的行为，要按照预算法等法律法规的规定严肃处理。
7.着力加强队伍建设。一是加强党建工作，做好党员发展工作。二是继续开展“正风”行动，进一步转变作风，树立文明形象，推进廉政风险防控管理工作，狠抓制度建设，强化干部管理制度意识，切实提高执行力。三是深入开展廉政文化进机关活动，增强局机关干部廉政勤政意识。四是创新干部培训工作，努力提高干部综合素质和业务本领。
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