第三章--汇款结算业务PPT课件.ppt
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1、第三章汇款结算业务1我国大连A公司2009年向美国C公司出口工艺品。贸易谈判时,美国C公司坚持要以TT付款,称这样节约费用,对双方有利。考虑今后双方长期的贸易合作,我国A公司答应了对方的要求。在完成第一单货物装运后,A公司立即给C发传真,C很快将货款1.5万美元汇给A公司。1个月后,C公司要求再次发货并仍以TT付款,A公司同意后2个月内连续4次发货,总值达10万美元。其间,A公司一直都没有收到汇款,待4批货物全部出运以后,才向C公司催收,C公司以各种理由拖延,半年以后失去联系,经A公司海外调查,C公司已经破产。案例2本案例是通过电汇进行结算,并且是货到付款的一笔贸易。在货到付款的情况下,出口商
2、利用汇款方式收款本来就面临着很大的收款风险,加上出口商没有采取任何措施进行防范,导致最后钱货两空。出口商的具体失误如下:第一,对进口商并不了解,第一次交易就接受了货到付款方式;第二,没有及时催收货款,连续发货4次以后才开始索款;第三,应急措施不及时,在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施,如向法院起诉等。案例分析3汇款是以商业信用为基础的结算业务,是外汇银行的一项主要业务。根据汇款业务中使用的结算工具不同,汇款划分为电汇、票汇、信汇三种类型。随着网络金融的发展,近年出现了大量利用网络平台在线小额支付的国际汇款方式。通过本章的学习,应掌握三种汇款方式的定义和处理流程,熟悉汇款业务中的电文、
3、票据和信函,了解汇款业务的新发展。本章教学目的4第一节汇款业务概述第二节汇款业务的种类和流程第三节汇款业务中的头寸调拨和退汇第四节汇款在国际贸易中的实际运用5第一节汇款业务概述一、顺汇和逆汇的概念二、汇款的概念和当事人三、汇款业务当事人之间的关系6付款人收款人进口地银行出口地银行资金流向结算工具流向一、顺汇和逆汇的概念顺汇指结算业务中顺汇指结算业务中结算工具(单据)结算工具(单据)传递与传递与资金资金的的运运动方向一致。动方向一致。包括:包括:汇款业务汇款业务。顺汇顺汇 Remittance Remittance (一)顺汇法(汇付法)7顺汇的流程及业务8顺汇又称汇付,指债务人主动将款项交给本
4、国银行,委托该银行使用某种结算工具将款项汇付给国外债权人或收款人的结算方式。顺汇可以理解为:国际贸易结算中进口商主动委托银行付款。顺汇的特点9付款人收款人进口地银行出口地银行资金流向结算工具流向逆汇指结算业务中结算工具传递与资金的逆汇指结算业务中结算工具传递与资金的运动方向相运动方向相反反。包括:托收业务、信用证业务。包括:托收业务、信用证业务。逆汇逆汇 Reverse Remittance Reverse Remittance 一、顺汇和逆汇的概念(二)逆汇法(出票法)10逆汇的流程及业务11逆汇法又称出票法,指债权人通过开立汇票,委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。逆汇可以理解
5、为:国际贸易结算中出口商主动委托银行收款。逆汇的特点12 银行(银行(汇出行汇出行)应汇款人()应汇款人(债务人债务人)的要求,以)的要求,以某种方式某种方式将一定的资金,通过其在海外的分行或代将一定的资金,通过其在海外的分行或代理行(理行(汇入行汇入行),付给),付给收款人收款人的一种结算方式。的一种结算方式。汇款汇款 Remittance Remittance 二、汇款的概念和当事人(一)汇款的概念决定了汇款三种类型的划分13.汇款人(Remitter).汇出行(RemittingBank).汇入行(PayingBank).收款人(Payee/Beneficiary)收款方/受益人,汇款金
6、额的接受者。付款方,向银行交出款项,申请汇出汇款的当事人。接受汇款人的委托,办理汇出汇款业务的银行。接受汇出行的委托,解付汇款给收款人的银行,即办理汇入汇款业务的银行。(二)汇款业务中的当事人14三、汇款业务当事人之间的关系15大写金额AMOUNT IN WORDS金额 AMOUNT收款人姓名BENEFICIARYS BANKACCOUNT NUMBERS收款人地址BENEFICIARY ADDRESS汇款人姓名REMITTERS NAME地址ADDRESS电话 TEL汇款人附言MESSAGE汇款申请书APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCE 电汇(T/T)信汇(M/T)
7、票汇(D/D)16 上述汇款偿付办法 IN PAYMENT OF THE ABOVE REMITTANCE 请借记我们在贵行开立之账户,账号_ PLEASE DEBIT MY/OUR ACCOUNT WITH YOU A/C NO._ 付现金/支票I/WE SEND YOU CASH/CHEQUE申请人签名盖章(APPLICANTS SIGNATURE)(请用留存本行之印鉴)银行专用FOR BANK USE ONLY.银行编号BANK REF.手续费COMMISSION邮电费POSTAGE/CABLE银行盖章主管复核核印经办17第二节汇款业务的种类和流程一、电汇业务及流程二、信汇业务及流程三、
8、票汇业务及流程四、三种汇款方式的比较1819一、电汇业务及流程l(一)电汇业务的概念l(二)电汇业务的流程l(三)电汇申请书的内容l(四)电汇业务中的电文20 电汇诈骗案例(上)1998年3月18日,国内某外贸公司(卖方)与香港D商社(买方)经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同,合同规定:由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证,经催问,对方称:“证已开出,请速备货”。然而,临近约定的装运期前一周,卖方还未收到来证。卖方再次查询,对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系,故此证己开往有代理关系的某地银行转交”。21 电汇诈骗案例(
9、中)此时,船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大,而此航线每月只有一班船,若错过这一次船期,则要推迟至下一个月才能装船,这样,将造成利息和费用的损失。这时,港商提出改用电汇方式把货款汇来,以促成该笔生意。鉴于以上情况,卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件,确认后马上发货。22 电汇诈骗案例(下)次日,港商便传来了银行的汇款凭证,卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出,便放心地安排装船。但出运后10多天,卖方才发觉货款根本未到账,大呼上当。原来,该港商资信甚差,经营作风恶劣,瞄准卖方急于销货的心理,玩弄花样,先购买一张小额汇票,涂改后,再传真过来,冒充电汇凭证,蒙骗卖
10、方,使其遭受重大的经济损失。23v评析:汇款诈骗,是指诈骗者表面是正常贸易,实际上蓄意伪造、涂改信汇或电汇凭证,谎称已支付或汇出货款,企图诱使出口企业发货,以骗取其出口货物的不法行为。根据美国银行的资料,全世界平均每年伪造的票据就有5亿张之多。20世纪90年代的每一年中,伪造票据对美国境内银行造成的损失约为13亿美元。1989年以来,我国各地也发生多起利用票据进行诈骗的案件,给外贸企业及银行造成巨大损失。24v此案例中,诈骗者首先以买方身份在正常贸易的幌子下,与出口企业(卖方)签订买卖合同,且规定采用信用证结算方式。然后诈骗者看准时机后,别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式,并设法伪造、涂改
11、汇款凭证,刻意制造货款已汇出的假象,哄骗卖方尽快地发货。其目的就是要骗取出口企业的出口货物。而本案例中的国内出口商不明真相,只凭中间人介绍或仅听对方信口开河,就草率签约,又急于求成,在对方的诱惑下,盲目发货,并误以为货款已收妥。这种诈骗案中的“汇款凭证”其实只是一些加盖银行假印章的进账单,或者是经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件。25汇出行应汇款人的申请,用汇出行应汇款人的申请,用加押电报、电传或加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行国外分行或代理行付款给形式指示汇入行国外分行或代理行付款给指定收款人的汇款方式。指定收款人的汇款方式。电汇电汇 Telegraphic Transfe
12、r(T/T)Telegraphic Transfer(T/T)(一)电汇业务的概念26电汇申请书1.交款付费2.电汇回执3.加押电报或电传7.付讫通知书4.电汇通知书5.收款人收据6.解付(二)电汇业务的流程汇款人收款人汇出行汇入行汇出汇款业务汇入汇款业务27汇出汇款OutwardRemittance28汇入汇款InwardRemittance29买卖双方签订合同,约定以汇款方式结算,并规定了电汇汇款方式;汇款人到银行填写汇款申请书,交付汇费,委托银行汇款;汇出行接受汇款人委托,收妥汇款和银行费用后,在汇款申请书上签章,将回执退汇给汇款人;汇入行收到汇出行业务指示并收妥汇款头寸后,向收款人发出
13、到账通知书;收款人到银行收取汇款;汇入行向汇出行发出付讫通知书。电汇业务程序30汇款申请书汇款申请书APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 电汇(T/T)信汇(M/T)票汇(D/D)大写金额大写金额AMOUNT IN WORDS金额金额AMOUNT收款人姓名收款人姓名BENEFICIARY NAME收款人往来银行名称及账号收款人往来银行名称及账号BENEFICIARYS BANK&ACCOUNT NUMBERS收款人地址收款人地址BENEFICIARY ADDRESS汇款人姓名汇款人姓名REMITTERS NAME汇款人附言汇款人附言MESSAGEX上述汇款偿付方
14、法INPAYMENTOFTHEABOVEREMITTANCE请借记我行在贵行开立之账户、账号_PLEASEDEBITMY/OURACCOUNTWITHYOUA/CNO._付现金/支票I/WESENDYOUCASH/CHEQUE_申请人签名盖章(APPLICANTSSIGNATURE)(请用留存本行之印鉴)银行专用银行专用FOR BANK USE ONLY银行编号银行编号BANK REF.手续费手续费COMMISSION邮电费邮电费POSTAGE/CABLE银行盖章银行盖章主管主管复核复核核印核印经办经办(三)电汇申请书的内容31电汇申请书填写时注意要项1.用批注用批注“X”在具体的汇款方式中选
15、择在具体的汇款方式中选择电汇(T/T)2.正确填列正确填列收款人全称、账号及开户银行英文名全称收款人全称、账号及开户银行英文名全称。3.如企业在境外账户行办理汇款时,则应该在汇款申请书中如企业在境外账户行办理汇款时,则应该在汇款申请书中的银行账户行资料可向开户银行查询。收款人银行的代理行的银行账户行资料可向开户银行查询。收款人银行的代理行(INTERMEDIARY INSTINTERMEDIARY INST)一栏填写开户银行的相对应境外账)一栏填写开户银行的相对应境外账户行名称。开户户行名称。开户4.收款人银行名称要准确,最好要有收款人银行名称要准确,最好要有银行银行SWIFT号码号码5.收款
16、人名称为收款人名称为开户银行名称。开户银行名称。6.收款人账号:收款人账号:A/C NOA/C NO:XXXX XXXX,(填写开户银行在境外账,(填写开户银行在境外账户行的相对应的币种的有关账号)。户行的相对应的币种的有关账号)。7.备注或附言中应注明实际的收款单位名称和账号(收款人备注或附言中应注明实际的收款单位名称和账号(收款人单位账号组成必须是行号单位账号组成必须是行号+收款人账号,收款人账号,A/C NOA/C NO:XXX-XXX-XXXXXXXXXXXXXX)。)。X32FM:(汇出行)TO:(汇入行)DATE(发电日期)TEST(密押)OURREFNO.(汇款编号)NOANYC
17、HARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)BENEFICIARY(收款人)MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)COVER(头寸拨付)1.电报(四)电汇业务中的电文33FM:BANK OF CHINA,GUANGDONGTO:THE STANDARD CHARTERED BANK,HONGKONCDATE:1ST JULY,2013TEST 8675 OUR REF.TT2013070101 NO ANY CHARGES FOR US PAY EUR56789.90 VALUE 1ST JULY TO YOUR HAY WAY
18、 BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.3243388 FAVOUR B LTD.HONGKONG MESSAGE SALES CONTRACT NO.DF87865 ORDER A CO.GUANGZHOU COVER DEBIT OUR H.O.ACCOUNT 电汇电报实例34二、信汇业务及流程l(一)信汇的概念l(二)信汇业务的流程l(三)信汇委托书35案例吴某与李某是非常要好的朋友,一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的家中,李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字,假借吴某的名义违造了他的付款授权信,将吴某的款项汇到
19、自己的账户中,事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁,但是由于李某已经将所汇款项挥霍殆尽,吴某仍然遭受到了很大的损失。36汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书(M/TAdvice)或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行,授权汇入行(国外分行或代理行)付款给指定收款人的一种汇款方式。信汇MailTransfer(M/T)(一)信汇的概念37信汇申请书1.交款付费2.信汇回执3.邮寄信汇委托书7.付讫通知书4.信汇通知书5.收款人收据6.解付(二)信汇业务的流程汇款人收款人汇出行汇入行38中国银行广州分行(汇款委托书)示样1BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANC
20、H下列汇款,请即照解。如有费用请日期内扣。Guangzhou我已贷记你行账户。PleaseadviseandeffectthefollowingPaymentlessyourchargesifany.InCover,wehaveCREDITEDyourA/CwithUS.大写金额Amountinwords:汇款人附言ByorderofMessage中国银行广州分行汇款人ForBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH此致此致ToTo金额金额Amount收款人收款人To be paid toNo.of Mail transfer信汇号码信汇号码(三)信汇委托书39中国银行支付委托书示
21、样2BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangZhou致致To支付委托书支付委托书No.of payment order收款人收款人To be paid to金额金额Amount大写金额大写金额Amount in words:汇款人汇款人 附言附言By order of RemarksYou are authorized to debitOur account with you We have credited your A/C with us.40三、票汇业务及流程l(一)票汇的概念l(二)票汇业务的流程l(三)中心汇票41汇出行应汇款人的授权,开出一张以其国外分行或代理行为付
22、款行的即期汇票,令其将票面所列金额付给汇票上指定的收款人或指定的收款人经背书转让给持票人的汇款方式。票汇RemittancebyBankersDemandDraft(D/D)(一)票汇的概念42票汇申请书1.交款付费2.银行即期汇票6.借记通知书5.解付(二)票汇业务的流程汇款人收款人汇出行汇入行3.银行即期汇票4.提示汇票并背书43(三)中心汇票汇出行开立的即期汇票若汇出行开立的即期汇票若付款人付款人是汇票上所用是汇票上所用货币结货币结算中心算中心的银行,则该汇票成为的银行,则该汇票成为中心汇票中心汇票。中心汇票中心汇票Draft on Centre Draft on Centre 44采用
23、中心汇票支付:近些年来,一些较大的国际银行在办理汇出款项时,票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的,而美元的清算中心在纽约,即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推,一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票;一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行在各货币清算中心的联行或代理行。45票汇中的汇票示样46案例票汇的烦恼温州某公司与A公司作签订了一笔USD40000.00F.O.B.宁波的出口合同,付款方式是订单确认后
24、先支付USD1000.00作为订金,剩余货款于货物装船前通过电汇(T/T)付清剩余货款,并且约定客户将在货款生产完毕之时来工厂检验。我方收到订金后开始生产,在货款即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对方要求货物在装运港-宁波港实施,检验合格后,对方却将直接给我方银行汇票。与此同时,我方了解到,船公司是客户指定的,提单将由船公司直接放给客户的。47这样做客户已经改变合同条款,主要体现在以下三个方面:1客户改工厂检验为装运港检验。这样无形增加我方风险,万一对方检验后认为不合格,我方将增加不必要的费用。2客户该电汇(T/T)为银行汇票(D/D)。付款行为“汇丰银行上海分行”,由于异地托收,所需时间
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