信用证全攻略.docx
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1、精选资料信用证全攻略一、外贸货款结算方式 对于出口商而言,安全、及时、全额收回货款是头等大事。前面说过,外贸是单证交易。出口商把代表货物的全套单证交给客户,就意味着把货物交给客户了。那么,如何从客户手中取回货款呢?预付款固然最好,但客户不大愿意,顶多作为折中,支付小部分作为订金。多数情况下,结算货款的方式主要有三种。1、电汇(T/T)即把单证传真给客户,证明货物确已付运。客户即通过银行将货款直接电汇至出口商银行帐户内。办理电汇,需要开立一个美金帐户,并预先告之客户帐户资料。注意,银行对于T/T汇款会收取手续费的,如果是小额汇款,比如1000美金以内的,正规的银行汇款就不划算了,手续费都会扣掉几
2、十美金。小额的货款或样品费等款项,可以采用信用卡Moneybookers、Paypal等网上支付形式。Moneybookers和Paypal是目前通过网络电子信箱进行小额外汇支付的常用工具。通过注册一个Moneybookers或Paypal帐户,并输入客户的电子信箱和收费金额,把钱转入你的Moneybookers、Paypal帐户中。你可以直接在国内ATM机上支取Moneybookers的款项。你可以把钱留在Paypal帐户里用于其他的收支,也可以转帐到你其他的银行帐户里。关于Moneybookers的操作,可以访问网站 。关于Paypal的情况,可以访问它的网站 2、付款交单(简称D/P,D
3、ocument against Payment)即出口商把全套单证交给银行,委托银行向客户收钱,在收到钱以后银行将全套单证交给客户。注意,付款交单的形式中,银行只管帮出口商转交单据,客户不肯付钱就把单据退回给出口商,而并不保证出口商把单据交给银行就一定能收到货款。也就是说,即使单证本身完美无缺,出口商仍然要冒着客户拒绝付款,而不得不把货物贱卖或返运回国内的风险。3、信用证(Letter of Credit,简称L/C)即客户按照双方约定事项,委托银行开立一份有条件的承诺付款的书面文件。该文件注明了交易的商品、数量、品质、交货时间等要求,并相应规定了所需单证的种类和制作要求。出口商根据信用证备货
4、,然后缮制和收集好全套单证,在规定的时限内交付银行,银行审核无误后即支付货款。T/T与T/P,操作费用较少。但共同的缺陷是出口商承担着客户中途变卦不要货的危险。即使出口商很好地控制着物权,因为客户毁约,不得不将货物运回或者在外国目的地贱卖-有时候客户也会以此为要挟提出降价的非分要求-承受损失。而信用证L/C在理论上就很好地保障了买卖双方的利益。对于出口商来说,有了银行信用作担保,只要及时按要求交货,就可得到货款。因此虽然使用信用证需要承担比较高的银行手续费,仍是最常用的国际贸易结算手段。只有在买卖双方合作日久,彼此接受商业信用,才会慢慢淡化信用证。另一方面,信用证对单证的要求也是最高的。信用证
5、的条款中对单证缮制作严格要求,甚至细致到单证中的文字表达。全套单证必须完全符合信用证要求,才会被接受。任何错误,哪怕是单词和标点符号上的拼写错误,理论上都可以作为不符点“discrepancy”- 不符合信用证要求的地方。出现不符点,客户有权利拒绝履行信用证。即使客户不介意,愿意继续履行,银行也会针对每一个不符点进行罚款,常见的是50美金或更多。因此从某种意义上来说,信用证单证操作中一个标点符号就可能价值50美金。这就对我们单证水平提出了很高的要求。另一方面,信用证的专业性很强,不熟悉外贸知识和信用证知识的人,难以理解其中条款的含义。一些不法商人也利用这一点,故意设置其中条款,或有意挑刺,导致
6、产生不符点,再利用货物已经运抵国外码头的既成事实相要挟,达到降价贱卖的目的。所以,信用证有时也会是双刃剑,用得好可以保障收款,了解常见的陷阱花招,就完全能够规避风险,顺利收钱。 二、信用证实践操作详解为规范使用信用证,并为纠纷仲裁提供依据,国际商会制定了跟单信用证统一惯例(1993年修订)即国际商会500号出版物,行业习惯称为UCP500。所以不少信用证上都会附注“本证根据UCP500办理”或类似字句。(UCP500中文版的详细内容可见本书的最后一部分)。一份信用证可能牵涉到的当事人有:(1)开证申请人(Applicant)。向银行申请开立信用证的人。(2)开证行(Opening/Issuin
7、g Bank)。接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。(4)受益人(Beneficiary)。指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。(5)议付银行(Negotiating Bank)。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。(6)付款银行(Paying/Drawee Bank)。信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。理论上信用证的一般程序是:(1)开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其
8、他保证,请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容,向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后,将信用证交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后,按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票,在信用证有效期内,送议付行议付。(5)议付行按信用证条款审核单据无误后,把货款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后,付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单。而实际操作中,一般的过程是:准备操作信用证的时候,把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料(告知你的开户银行,准备操作信用证,银行就会把这些资
9、料完整提供给你)告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你,你可以去领回原件,也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证,在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行,你的银行会事先审核一遍,发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见,是否“不符点”交单(关于类似情况的应对处理,我们下面还要详细谈到)。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证,一般在7个工作日会审核单证,认可无误后即通知你的客户付款并取走单证 - 即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐
10、户的时间,如无意外,从你交单银行到货款,大约3周时间。因为有银行信用做保障,如果单证没有问题的话,客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了,银行多半会征询客户,是否赎单就看客户的意愿了。虽然理论上,对一些无关紧要的不符点,应该不构成拒付(拒绝付款赎单),但毕竟是客户的银行,愿维护客户的利益,如客户坚持拒付,银行也会顺水推舟的。同样地,理论上是可以与银行交涉,讨论不符点是否严重到足以构成拒付,但实际上这是个扯皮的事情,除非下决心打官司,否则难有效果。信用证开出来之前,作为受益人,一定要与申请人 - 也就是客户预先商量好条款,特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后,发现不妥还可以提请
11、银行修改,但因为修改也需至少几十美金的手续费,客户一般都不大乐意,彼此麻烦还可能伤和气。所以,信用证的审核工作应该在申请前就着手。但是,如果发现开出的信用证出现问题条款,就一定要及时修改,哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单,也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的,银行承担责任。即使客户对你承诺了,银行没有得到客户确认,也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户,如果预先知道将产生不符点,在装运出港后,会故意刁难,借机压价,而出口商则处于被动地位。初次接触信用,往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。目前信用证的开证和通知方式,都采用SWIFT形
12、式发出。SWIFT是环球银行财务电讯协会(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)缩写。该协会为银行提供电讯业务,并为银行编制了惟一的识别代码SWIFT CODE。通过SWIFT电讯服务,银行间可以安全迅速地进行金融业务。SWIFT开立信用证采用固定格式MT700,该格式按照条款内容的性质分门别类,并且以特定的格式书写:条款属性编号+条款+条款内容。例如:44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005即:44C最后装船期2005年9月15日让我们来看一个信用证常见的格式:LETTER OF
13、 CREDIT:40A: form of documentary credit IRREVOCABLE:20: documentary credit number 764351:31C: date of issue 12TH AUG. 200531D: date of expiry 30TH SEP.2005Place of expiry CHINA51A: applicant bankHONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP:50: applicantKINGHOME TRADE CO.,LTD23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467
14、 897623:59: beneficiarySHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903:32B: currency code, amountUSD6200.00:41D: available. With byANY BANK FOR NEGOTITAON:42C: draftsatSIGHT:43P: partial shipment allowed:43T: transshipment allowed:44: loading on boardSHANG
15、H:44B: for transportatior toROTTERDAM:44C: latest date on shipment20TH.SEP.2005:45A: description of goods and/or sercicesGLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS Packed IN 8 CTNS:46A: documents required* IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:* SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD* INSURANCE POLICY OR CERTIF
16、ICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS* FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT * PACKING LIST:47A: additional conditionsSHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE:71B: charges ALL BANKING CH
17、ARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT:48: period for presentationALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C:49: confirmation instruction;WITHOUT所以,通过信用证页面左侧的条款编号,就可以迅速识别和查询条款内容。比如看到编
18、号为71B的条款,就知道是说明银行手续费划分承担的;而如果要查看信用证的最后交货装船期,只需直接查找44C即可。通过条款编号来识别,是初学者审核信用证的好办法。下列是与受益人相关的条款列表。这些条款会根据需要选用在信用证中。此外还有些条款,是银行间内部联系所用,与受益人无直接关系,初学者不必深究。条款编号 条款属性20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER(信用证号码)23 REFERENCE TO PRE-ADVICE(预先通知号码)27 SEQUENCE OF TOTAL(电文页次)31C DATE OF ISSUE(开证日期)如果这项没有填表,则开证日期为电文的发送日期。3
19、1D DATE AND PLACE OF EXPIRY(信用证有效期和有效地点)该日期为最后交单的日期32B CURRENCY CODE, AMOUNT(信用证结算的货币和金额)39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表达方法较为特殊,数值表示百分比的数值,如:5/5,表示上下浮动最大为5%。39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT(信用证最大限制金额)39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。40A FORM OF DOCUMEN
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