企业管理沙盘实战课件教学全套教程.ppt

河北外国语职业学院 国际商务系 沙盘教研组,2011.11.01,企业经营沙盘模拟实务,课程安排,二、,模拟企业概况,三、,组织准备工作,四、初始状态设定,六、实际模拟训练,五、企业运营规则,一、沙盘模拟简介,一、沙盘模拟简介,“,沙盘,”,来源于军事,“,沙盘课程,”,始于美国哈佛大学的,MBA,教学,也叫“,ERP,沙盘”、“商业模拟”等,两种模拟平台：,物理沙盘,（,board-based simulation,，棋盘类沙盘）,电子沙盘,（,software simulation,，软件模拟类沙盘）,企业界和教育界广泛应用,一、沙盘模拟简介,仿真真实商业环境和商业竞争，对抗性强,学员角色扮演，切身感受企业经营流程,团队成员自己做决策，自己体验成败得失,切身体会团队的沟通、分工和协作,是提高个人通用工作技能和选拔创业型人才的常用方法,如何比别人学到更多？,熟悉规则,积极主动,大胆尝试,不断反思,过而能改，善莫大焉,职业素养,敬业精神与合作态度,一、沙盘模拟简介,二、模拟企业概况,公司背景：,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,手工线,半自动,3Q,2Q,1Q,厂房,大厂房，价值,40M,生产线,3,条手工,(,价值,6M),，,1,条半自动,(,价值,3M),产品,P1,生产资格,市场,本地市场,二、模拟企业概况,股东期望：,公司董事会及全体股东决定将企业交给你们去发展，他们希望你们：,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。,共分,6,组,A,组,B,组,C,组,D,组,E,组,F,组,三、组织准备工作,1,、角色及职责划分,:,每个公司管理团队成员为,4,6,人,总裁或,CEO,营销总监,CSO,运营总监,COO,财务总监,CFO,财务助理,采购主管,商业间谍,总裁或,CEO,（首席执行官）职责,制定企业发展战略规划,（经营之初填写“战略规划表”,）,经营进度控制,（参照第,1,页“企业经营流程控制表”,）,企业经营中带领团队共同决策,协调,/,监督：营销、生产、采购、财务人员工作,效率管理，沟通机制的建立等,众谋独断、详虑力行,疑人不用、用人不疑,营销总监,CSO,职责,合理投放广告，按市场预测图表制定广告计划,（每年初填写“,组广告单”）,市场管理：,是否开发新市场？何时开发新市场？,开发哪个,/,哪些新市场？,销售管理：,从运营总监处了解各产品产能，根据产能参与竞单,填写第,2,页“订单登记表、产品核算统计表”，第,35,页“产成品台账”以掌握产成品销售和剩余情况,及时交货；监督货款的回收。,与运营总监一起进行产品及,ISO,资格认证决策并组织实施,运营总监,COO,职责,保证生产能力充足,更新生产线决策,与营销总监一起进行产品及,ISO,资格认证决策并组织实施,填写第,36,页“在制品台账”“生产能力,/,供货能力,/,竞单计算表”,督促原材料供应,厂房购买或变卖决策,采购主管职责,根据产品结构和销售计划编制并实施原材料采购计划,填写第,37,页“原材料台账”,运营总监分配的其他任务,财务总监,CFO,职责,资金筹集,（筹集方式、筹集时间、筹集金额等，前瞻性）,和管理,年初填写第,6,页“现金预算表”,年末填写第,3,页“利润表、资产负债表”,按时报送财务报表，做好财务分析和总结,监控企业每项收支、做 好记录,按流程进行、杜绝假账,财务助理职责,填写第,4,页“现金台账”,年末填写第,2,页“综合管理费用明细表”,协助财务总监完成其他工作,商业间谍职责,监控竞争对手的产品研发、,ISO,研发、市场进入、产能情况等,判断竞争对手的战略意图,每个成员均能担任,知己才能知彼,角色分配并明确职责,推选或自荐形式选出总裁（,CEO,）,CEO,对各部门角色任命并授权,CEO,组织成员明确各自职责,CEO,按资料首页所示信息分发资料,生产中心,营,销,与,规,划,中,心,原材料,成品,订单,财务中心,三、组织准备工作,2,、座位分布,营销总监,总裁,CEO,运营总监,财务总监,物流中心,采购主管,财务助理,注意自己盘面上各职能中心的位置,筹码界定：,R1,原料,R2,原料,R3,原料,R4,原料,钱 币,四、初始状态设定,1M/,个,四、初始状态设定,P1,M,1,个原料,资 金,产品,/,在制品,P2,R1,R2,R3,R4,原料,(1M/,个,),P3,P4,空桶代表原料订单或贷款,20,个,/,桶,产品,所需原材料,加工费,P1,R1,1M,P2,R1,R2,1M,P3,2R2,R3,1M,P4,R2,R3,2R4,1M,见规则第,2,页,20M,贷款,四、初始状态设定一生产中心,厂房,40M,设备价值,13M,P1,在制品,8M(4,个,),P1,产品,P1,产品,P1,产品,P1,产品,3M,3M,3M,4M,3Q,2Q,1Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,1Q,2Q,四、初始状态设定一物流中心,P1,成品,6M(,3,个,),R1,原料,3M(3,个,),R1,订单,2,M(2,个,),用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上,R1,、,R2,订购必需提前一个季度,R3,、,R4,订购需提前两个季度，注意按流程向前推空桶,四、初始状态设定一财务中心,20M,20M,长期贷款,40M,现金,20M,应收账款,15M,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,利润表（损益表）,资产负债表,单位：百万,单位：百万,四、初始状态设定,企业目前财务状况及经营成果,起始年（,0,年）前一年卖,6,个产品，每个,5.8m,四、初始状态设定一营销与规划中心,已取得,P1,生产资格,已拥有本地市场,五、企业运营规则,1,、市场划分与市场准入：规则,P1,市场,开拓费用,持续时间,区域,1M,1,年,国内,2M,2,年,亚洲,3M,3,年,国际,4M,4,年,国际,本地,区域,亚洲,国内,市场划分,五、企业运营规则 规则,P7,2,、销售会议与订单争取（竞单）,每年年初营销总监先填广告单并交到教师端（争取订单）,竞单基本规则：,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择本年订单,（必须在相应市场和产品上投放至少,1M,广告费）,；,其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；,【,举例,】,产品需求量及价格预测,分市场分产品,4 P3,8M/,个,=32M,帐期：,2Q,ISO9000,本地市场,2 P3,8.5M/,个,=17M,帐期：,4Q,本地市场,3 P3,7.6M/,个,=23 M,帐期：,4Q,本地市场,2 P3,9 M/,个,=18 M,帐期：,1Q,ISO14000,本地市场,注意：,各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,2,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,5,P4,产品,广告,定单总额,数量,9000,14000,P1,P2,P3,1,P4,1,第四年,-C,组（本地）,1,第四年,-A,组（本地）,1,第四年,-B,组（本地）,3,、市场竞单实际操作演示（以,P3,为例）,32,+17,23,18,3,4,+2,2,五、企业运营规则 规则,P3,4,、厂房购买、租赁与出售,厂房,买价,租金,售价,容量,大厂房,40M,5M/,年,40M,（,4Q,）,6,条生产线,小厂房,30M,3M/,年,30M,（,4Q,）,4,条生产线,年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入,4Q,应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,5,、生产线购买、转产与维护、出售,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1M/,年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/,年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/,年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/,年,6M,所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，,1M/,产品。,转产：,现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付,一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品,标识,五、企业运营规则 规则,P3-4,柔性线,1Q,全自动,1Q,半自动,1Q,2Q,手工线,1Q,2Q,3Q,维护：,当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；,折旧：,每年按生产线净值的,1/3,取整,计算折旧。当年建成的生产线不,提折旧，当生产线净值小于,3M,时，每年提,1M,折旧。,河北对外经贸职业学院 国际商务系 沙盘教研团队,生产线购买具体操作,（以全自动线为例）,全自动购买价格,16M,。安装周期,4Q,。,教师端领生产线牌，扣置于某个厂房位置，上面放置,4,个空桶,全自动,1Q,第一季度（领牌季度）投入,4,个币,第二季度投入,4,个币,第三季度投入,4,个币,第四季度投入,4,个币,第五季度可以投入使用，所有投入放于设备价值区，当年设备价值当年不记提折旧,设备价值,资金短缺可以中断,不是将钱交给老师,现 金,6,、产品生产与原材料采购,采购：,用空桶表示原材料订货,R1,、,R2,订购必须提前一个季度,R3,、,R4,订购必须提前两个季度。,五、企业运营规则 规则,P2,7,、产品研发,新产品研发投资可以同时进行，,按季度平均支付,或延期，资金短缺时可以中断；,但必须完成投资后方可接单生产,研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取,产品生产资格证,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,五、企业运营规则 规则,P2,P2,研发,P3,研发,P4,研发,8,、市场开发和,ISO,认证,市场开发：,市场开发投资,按年度支付,，允许同时开发多个市场，但每个市场每,年最多投资为,1M,，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成,后持开发费用到指导教师处领取,市场准入证,，之后才允许进入该市,场竞单。,ISO,认证：,两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取,ISO,资格证,。,研发投资与认证投资计入当年综合费用。,1M/,年,=3,年,ISO14000,1M/,年,=2,年,ISO9000,所需投资,建立时间,管理体系,五、企业运营规则 规则,P1P3,市场,区域,国内,亚洲,国际,完成时间,=1,年,=2,年,=3,年,=4,年,投资规则,1M/,年,1M/,年,1M/,年,1M/,年,ISO9000,资格,ISO14000,资格,本地市场,准入,区域市场,准入,国内市场,准入,亚洲市场,准入,国际市场,准入,9,、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为,5,年，短期贷款及高利贷期限为,1,年，不足,1,年的按,1,年计息,长期贷款每年需还利息,，,短期贷款到期时还本付息,资金贴现在,有应收款时,随时可以进行，金额是,7,的倍数,不论应收款期限长短，拿出,7M,交,1M,的贴现费,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的,2,倍,10%,年底付息，到期还本,短期贷款,每季度初,权益的,2,倍,5%,到期一次还本、付息,高 利 贷,任何时间,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视应收款额,1:6,变现时贴息,五、企业运营规则 规则,P5-6,10,、综合费用与折旧、税金,综合费：,行政管理费、市场开拓、产品研发、,ISO,认证、广告费、,生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。,折 旧：,设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的,1/3,取整计算折旧。,当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于,3M,时，每年提,1M,折旧。,税 金：,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。税率,25%,，四舍五入,五、企业运营规则 规则,P4,维修费,管理费,转产费,租金,广告费,其他,折,旧,税金,市场开拓,产品研发,ISO,认证,对应第,2,页,“,综合管理费用明细表,”,六、实际模拟训练,起始年（第,0,年）,六、实际模拟训练,订单号,XXX,合计,市场,本地,产品,P1,数量,6,账期,2Q,销售额,成本,毛利,1,、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中,（每年由营销总监完成）,交货时填写,订单登记表,新年度规划会议,参加订货会,/,登记销售订单,制定新年度计划,支付应付税,季初现金盘点,更新短贷,/,支付利息,/,获得新贷款,更新应付款,/,归还应付款,原材料入库,/,更新原料订单,下原料订单,更新生产,/,完工入库,投资新生产线,/,变卖生产线,/,生产线转产,向其他企业购买原材料,/,出售原材料,开始下一批生产,更新应收款,/,应收款收现,出售厂房,向其他企业购买成品,/,出售成品,18,-2,0,11,0,1R1,2R1,24,-1,32,2,、每年运行流程,（每年,CEO,按此指挥各成员完成相应工作，进度由你控制）,六、实际模拟训练,-1,-1,按订单交货,产品研发投资,支付行政管理费,其他现金收支情况登记,支付利息,/,更新长期贷款,/,申请长期贷款,支付设备维护费,支付租金,/,购买厂房,计提折旧,新市场开拓,/ISO,认证投资,结账,现金收入合计,现金支出合计,期末现金对账,-4,-4,(4),-1,-1,-1,-1,15,-2,-1,-2,-4,14,14,11,-3,-2,15,24,-12,32,44,-1,0,0,3,、,填写,产品核算统计表,（营销总监完成）,六、实际模拟训练,P1,P2,P3,P4,合计,数量,6,6,销售额,32,32,成本,12,12,毛利,20,20,4,、,填写,综合管理费用明细表,（财务助理完成）,六、实际模拟训练,项目,金额,备注,管理费,4,广告费,1,维修费,4,租 金,转产费,市场准入,区域 国内 亚洲 国际,ISO,资格认证,ISO9000 1SO14000,产品研发,P2,（）,P3,（）,P4,（）,其 他,合 计,9,2,1,2,4,6,18,上年,本年,销售收入,+,35,32,直接成本,-,12,12,毛利,=,23,20,综合费用,-,11,9,折旧前利润,=,12,11,折旧,-,4,4,付利息前利润,=,8,7,财务收入,/,支出,+/-,-4,-4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,3,所得税,-,1,1,净利润,=,3,2,资产,年初,本年,负债,+,权益,年初,本年,现金,+,20,44,长期负债,+,40,40,应收款,+,15,0,短期负债,+,0,0,在制品,+,8,8,应付款,+,0,0,成品,+,6,6,应交税,+,1,1,原料,+,3,0,1,年到期的长贷,+,流资合计,=,52,58,负债合计,=,41,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,40,股东资本,+,50,50,机器设备,+,13,9,利润留存,+,11,14,在建工程,+,年度净利,+,3,2,固资合计,=,53,49,权益,=,64,66,总资产,=,105,107,负债,+,权益,=,105,107,利润表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,六、实际模拟训练,由财务总监完成,每年末成果展示部分举例说明,各年度各市场,订单销售额,第一的公司为该市场龙头老大,该排名将作为下年度竞单时排定选单顺序的一个条件,若该年该市场违约则取消龙头老大地位,第一年取决于广告费多少及交广告单的顺序,六、实际模拟训练,请 做 好 准 备,现在由你们经营,六、实际模拟训练,第 一 年,六、实际模拟训练,第 二 年,六、实际模拟训练,第 三 年,六、实际模拟训练,第 四 年,六、实际模拟训练,第 五 年,六、实际模拟训练,第 六 年,实 训 总 结,战略规划,财务规划,生产规划,市场规划,决定权益的究竟是谁？,开源,节流,金额,销售收入,+,35,直接成本,-,12,毛利,=,23,综合费用,-,11,折旧前利润,=,12,折旧,-,4,支付利息前利润,=,8,财务收入,/,支出,+/-,4,额外收入,/,支出,+/-,税前利润,=,4,所得税,-,1,净利润,=,3,利润表（损益表）,单位：百万,企业的本质,开源节流,企业的本质,开源节流,企业的本质,开源节流,直接成本,可变成本,增加毛利,你的广告收益好吗？,生产线有闲置吗？,找准市场产品了吗？,存货能够降低生产风险,/,交货风险,存货会占用现金,你考虑过风险和收益的平衡吗？,存货（产品、原材料）周转,考虑过投资回收期吗？,生产线投资回收期,年,预算预算,还是预算,有资金的预算吗？,全面的计划，系统的整理，控制是工具，不是目的！,关注你的现金,现金为王,预算,“,空手套白狼,”,？,权益高时银行找你，,权益低时你找银行,不敢借钱的肯定也发展不好,你的借款都用在合适的地方了吗？,一般长贷投固定资产、短贷做周转,借鸡生蛋，你做得好吗？,资产,金额,负债,+,权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,15,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,6,应交税,+,1,原料,+,3,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,52,负债合计,=,41,固定资产,权益,土地和建筑,+,40,股东资本,+,50,机器和设备,+,13,利润留存,+,11,在建工程,+,0,年度净利,+,3,固定资产合计,=,53,所有者权益合计,=,64,总资产,=,105,负债,+,权益,=,105,选对产品了吗？选对市场了吗？,别人开发了（会开发）什么产品,/,市场？你侦查（预测）了吗？,早期发现产品撞车、市场撞车调整战略了吗？,市场细分和目标市场选择,一根链条,最薄弱环节决定整根链条强度,一个木桶,最短的木版决定装水的容量,一个人,最脆弱的性格决定一生的命运,为什么很多企业末位淘汰？,有没有成员参与度不够？,人才？,团队！团队！团队！,谁积极投入？哪个消极怠工？,经验和教训,我们学到了什么？,企业经营,成败关键,是,决策,决策需要掌握,定的理论和方法,决策需要获取,-,各种基础数据,准确、及时的基础数据,来自企业整体的信息化（,ERP,）建设,各部门的通力协作与有效沟通,沟通、人员职业素质,正确的做事,做正确的事,