会计信息化教程.ppt

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XBRL,简介,1.1.1,会计信息化的概念,具体地说,会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理,为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。会计信息化是企业管理信息化的一部分。,1.1.2,会计信息化的特点,1,全面性,2,渐进性,3,动态性,4,兼容性和多元性,1.1.3,会计信息化是会计电算化的高级阶段,会计电算化是会计信息化的初级阶段。会计电算化表现为对手工会计的模拟，主要是利用计算机代替手工完成记账、算账、报账的会计事务处理工作，对应于原财务会计的知识范畴，其主要目的是使会计人员摆脱繁杂的账务处理工作,提高工作效率。,会计信息化是根据会计目标，按信息管理原理与信息技术重整会计流程，它改变了会计处理的程序和方法，实现了对会计业务的信息化管理,能够充分发挥会计在企业管理和决策中的核心作用。,1.1.4,会计信息化是国家信息化的重要组成部分,根据以上目标，全面推进我国会计信息化工作的主要任务是：,（一）推进企事业单位会计信息化建设。,（二）推进会计师事务所审计信息化建设。,（三）推进会计管理和会计监督信息化建设。,（四）推进会计教育与会计理论研究信息化建设。,（五）推进会计信息化人才建设。,（六）推进统一的会计相关信息平台建设。,1.1.5 XBRL,简介,可扩展商业报告语言（,eXtensible Business Reporting Language,，,XBRL,）是一种基于,XML,的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。,XBRL,的作用很广泛，企业的各种信息，特别是财务信息，都可以通过,XBRL,在,计算机,互联网,上有效地进行处理。信息发布者一旦输入了信息，就无需再次输入，通过,XBRL,就可以很方便地转换成书面文字，,PDF,文件，,HTML,页面，或者其他相应的,文件格式,。而且，通过,XBRL,获取到的信息，也无需打印或再次输入，就可以方便快捷地运用于各种财务分析等领域。,1.2,会计信息系统建设,1.2.1,会计信息系统建设的总体规划,1.2.2,会计软件选型,1.2.3,运行平台建设,1.2.4,解决方案设计,1.2.5,人才建设,1.2.6,基础工作规范,1.2.7,新旧系统转换,1.2.8,管理持续改善,1.2.1,会计信息系统建设的总体规划,1,制定总体规划的意义,2,制定总体规划的原则,（,1,）整体规划，分步实施,（,2,）把握自身需求，力图方便实用,3,单位信息系统建设总体规划的内容,（,1,）会计信息系统建设的目标：,（,2,）会计信息系统建设的工作步骤,（,3,）会计信息系统建设的组织机构,（,4,）资金预算,1.2.2,会计软件选型,1,会计软件的概念,会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的技术资料及文档。,1.2.2,会计软件选型,2,会计软件的分类,（,1,）通用会计软件和定点开发会计软件,通用会计软件是指在一定范围内适用的会计软件。通用会计软件又分为全通用会计软件和行业通用会计软件。通用会计软件的特点是内置了多个系统参数和多种会计核算方法，由用户自行选择设定符合企业管理特点的会计核算规则。但软件越通用，企业初始化的工作量就越大。,定点开发会计软件也称为专用会计软件，是指仅适用于个别单位会计业务处理的会计软件，通常由企业针对自身的会计核算和管理特点自行开发或委托他人开发研制。,（,2,）核算型会计软件和财务业务一体化管理软件,核算型会计软件是指专门用于完成会计核算工作的计算机应用软件，主要完成会计核算的电算化。,财务业务一体化管理软件不仅限于解决企业的会计核算问题，而是要对企业的资金流、物流和信息流进行一体化、集成化管理。,1.2.2,会计软件选型,3,会计软件的选型,（,1,）软件功能是否满足本单位业务处理的要求,（,2,）考察软件的灵活性、开放性与可扩展性,（,3,）根据企业业务量和规模选择会计软件的网络体系结构,（,4,）考察会计软件的运行稳定性和易用性,（,5,）选择稳定的开发商和服务商,1.2.3,运行平台建设,1,硬件平台,硬件是会计信息系统的实体设备，主要任务是按照指令完成数据的采集、存储、加工、传递和输出等。计算机硬件设备的不同组合方式构成了不同的硬件体系结构，不同的硬件体系结构决定了会计信息系统的工作方式。常见的体系结构包括单机结构、多用户结构和网络结构。,2,软件平台,会计信息系统运行的所需的软件平台主要包括操作系统及数据库管理系统等。,随着分布式网络计算技术的发展，计算机网络服务器一般可分为数据库服务器、,Web,服务器、应用服务器、通讯服务器等。网络版会计软件的应用，应根据网络会计软件的体系结构（如二层、三层或多层,C/S,结构、,B/S,结构等）购置网络服务器和选择网络操作系统。,数据库系统主要分为服务器数据库系统和桌面数据库系统，服务器数据库主要适合于大型企业的使用，代表系统主要有,Oracle,和,SQL Server,等。,1.2.4,解决方案设计,解决方案设计就是考虑将软件提供的功能与企业管理实际相结合，优化业务流程，最大限度地发挥信息系统的优势。,1.2.5,人才建设,1,会计信息系统的操作人员,2,会计信息系统的维护人员,3,会计信息系统的管理人员,1.2.6,基础工作规范,1,会计基础工作规范化要依据国家法律、法令的规定,2,会计基础工作规范化要满足企业管理的需要,3,会计基础工作规范化应适应计算机的工作特点,1.2.7,新旧系统转换,1,系统上线,系统上线是解决方案的实现过程。是在计算机系统中建立企业账套、设置各项基础档案数据、输入期初数据，正式使用新系统过程。,2,新旧系统并行,新旧系统并行是指新系统上线后，原有系统并不立即停止业务处理，而是与新系统同时进行会计业务的处理，并行时间一般为三个月。通过新旧系统的同时运行，可以检验两种方式下的处理结果是否一致，以验证新系统数据处理的可靠性，发现新系统存在的问题，并及时总结、分析，为新系统的正式运行积累经验。,1.2.8,管理持续改善,1,周期性运行检查,2,建立完善的管理制度,（,1,）操作管理制度,（,2,）软、硬件管理制度,（,3,）会计档案管理制度,1.3,用友通简介,1.3.1,功能特点,1.3.2,功能结构,1.3.3,应用流程,1.3.1,功能特点,用友通是配合,2004,年,4,月财政部颁布的,小企业会计制度,推出的。它关注小企业会计信息管理现状和需求，针对成长型企业在发展过程中面临的种种问题，以“精细管理，卓越理财”为产品核心理念，以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化的解决方案，帮助企业实现业务运作的全程管理与信息共享，是切实帮助小企业应对市场变化，实现长期可持续性发展，稳定、安全的管理系统。,1.3.2,功能结构,用友通主要包括财务通信息系统和业务通信息系统两大组成部分。财务通信息系统包含总账管理、出纳管理、财务报表、票据管理、工资管理、固定资产管理和财务分析功能模块，业务通信息系统包含进销存管理（采购管理、销售管理、库存管理）和核算功能模块。,1.3.3,应用流程,1,系统初始化,（,1,）系统参数设置,（,2,）基础信息录入,（,3,）输入期初数据,2,日常业务处理,日常业务处理主要完成原始业务的记录，数据输入、处理和输出等。,3,期末处理,每个会计期末，企业需要完成以下工作。,（,1,）工资费用分配及相关费用计提；,（,2,）固定资产折旧处理；,（,3,）账账、账实核对；,（,4,）各系统结账。,1.4,系 统 安 装,1.4.1,运行环境,1.4.2,安装前的注意事项,1.4.3,系统安装指南,1.4.1,运行环境,1,硬件环境,（,1,）单机版主机配置要求,CPU,为,PIII 550,或以上，内存,128MB,或以上，硬盘,10GB,或以上，至少应有,1,个,CD-ROM,。,（,2,）网络版配置要求,网络服务器：,CPU,为,PIII 800,或以上，内存,256MB,或以上，硬盘,20GB,或以上，至少应有,1,个,CD-ROM,。,客户端：同单机版主机配置要求。,2,系统软件,系统软件包括操作系统和数据库管理系统。,1.4.2,安装前的注意事项,1,安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间应大于,180MB,。,2,安装产品的计算机名称中不能带有“,-”,或者用数字开头。,3,用友通不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中。,4,安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。,1.4.3,系统安装指南,1,安装,MSDE 2000,2,安装用友通,提示：,如果计算机中已装有,SQL Server 2000,数据库，会在任务显示有 的服务管理器图标。,如果安装完毕后系统提示是否执行未进行数字安全认证的程序，选择“是”继续。,如果已安装卸载过用友通，则会提示是否覆盖原数据库，选择“否”则保留原数据,库，选择“是”，则清空原数据库中所有账套数据。,会计信息化实用教程,第,2,章 系统管理,目 录,2.1,系统管理概述,2.2,账 套 管 理,2.3,年度账管理,2.4,操作员及权限的管理,2.5,系统运行安全管理,2.1,系统管理概述,2.1.1,系统管理功能概述,2.1.2,系统管理员与账套主管,2.1.1,系统管理功能概述,1,账套管理,账套是一组相互关联的数据。每一个独立核算的企业都有一套完整的账簿体系，把这样一套完整的账簿体系建立在计算机系统中就称为一个账套账套管理功能一般包括建立账套、修改账套、删除账套、引入,/,输出账套等。,2,年度账管理,一个账套中包含了企业所有的数据，把企业数据按年度进行划分，称为年度账。年度账可以作为系统操作的基本单位，因此设置年度账主要是考虑到管理上的方便性。,年度账管理包括年度账的建立、引入、输出，以及结转上年数据、清空年度数据等。,3,系统操作员及操作权限的集中管理,为了保证系统及数据的安全，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理。,操作权限的集中管理包括设置操作员、分配功能权限。,4,设立统一的安全机制,5,系统启用,2.1.2,系统管理员与账套主管,1,系统管理员,系统管理员负责整个系统的安全运行和数据维护。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。,2,账套主管,账套主管负责所辖账套的管理，其工作任务为确定企业会计核算的规则、对企业年度账进行管理、为该账套内操作员分配权限、组织企业业务处理按既定流程运行等。对所管辖的账套来说，账套主管是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。,2.2,账 套 管 理,2.2.1,建立账套,2.2.2,修改账套,2.2.3,引入和输出账套,2.2.4,系统启用,2.2.1,建立账套,（,1,）账套信息：包括账套号、账套名称、账套启用日期及账套路径。,由于在一个会计信息系统中可以建立多个企业账套，因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的惟一标识。,账套名称一般用来描述账套的基本特性，可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。账套号与账套名称是一一对应的关系，共同来代表特定的核算账套。,账套路径用来指明账套在计算机系统中的存储位置。为方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。,账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定，一旦启用不可更改。在确定账套启用日期的同时，一般还要设置企业的会计期间，即确认会计月份的起始日期和结账日期。,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,（,2,）核算单位基本信息：包括单位名称、单位简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。,在以上各项信息中，单位名称是必须项，因为发票打印时要使用企业全称，其余全部使用单位简称。,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,（,3,）账套核算信息：包括记账本位币、行业性质、企业类型、账套主管、编码规则、数据精度等。,记账本位币是企业必须明确指定的，通常系统默认为人民币，很多软件也提供以某种外币作为记账本位币的功能。为了满足多币种核算的要求，系统都提供设置外币及汇率的功能。,企业类型是区分不同企业业务类型的必要信息，选择不同的企业类型，系统在业务处理范围上有所不同。,行业性质表明企业所执行的会计制度,决定企业用到的一级会计科目。,从方便使用出发，系统一般内置不同行业的一级科目供用户选择使用。在此基础上，用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。,2.2.1,建立账套,（,4,）基础信息,如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对他们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以建账完成后由账套主管在“修改账套”功能中设置分类核算。,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,（,5,）编码方案,编码方案设置是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定，以便于用户进行分级核算、统计和管理。,编码方案由级次和级长两部分构成。科目编码方案,4-2-2-2-2,级次（几级）：,5,级,级长（每级位数）：,1,级：,4,位（财政部规定）,25,级：,2,位（企业自定）,应交税费（,2221,）,-,应交增值税（,01,）,-,进项税额（,01,）,22210101,-,销项税额（,02,）,22210102,-,应交所得税（,02,）,222102,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,（,6,）数据精度,数据精度是指定义数据的保留小数位数。在会计核算过程中，由于各企业对数量、单价的核算精度要求不一致，有必要明确定义主要数量、金额的小数保留位数，以保证数据处理的一致性。,2.2.1,建立账套,2.2.1,建立账套,（,7,）系统启用,在建立账套时，可选择启用的子系统。也可在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。,2.2.1,建立账套,2.3,年度账管理,1,年度账的概念,每个账套中可以存储不同年度的会计数据，不同年度的数据存储在不同的数据库中，称为年度账。,2,建立年度账,新年度到来时，应首先建立新年度核算体系，即建立年度账，再进行与年度账相关的其他操作。,3,年度账的引入和输出,年度账操作中的引入和输出与账套操作中的引入和输出的含义基本一致，作用都是对数据的备份与恢复。,4,结转上年数据,一般情况下，企业是持续经营的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年末，启用新年度账时，就需要将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中。如果企业管理信息系统涵盖了财务、业务等多个模块，进行年度数据结转时还要注意先后顺序。,5,清空年度数据,2.4,操作员及权限的管理,2.4.1,操作员管理,2.4.2,设置操作员权限,2.4.1,操作员管理,1,增加操作员,（,1,）编号,操作员编号是系统区分不同操作人员的惟一标志，因此必须输入。,提示,操作员编号在系统中必须惟一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。,所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。,（,2,）姓名,操作员姓名一般会出现在其处理的票据、凭证上，因此应记录其真实姓名，以便对其操作行为进行监督。,（,3,）口令,指操作员进行系统注册时的密码。口令可由多个数字、字母及特殊符号构成。可以说，口令是操作员身份的识别标记。,（,4,）部门,输入该操作员所属部门，可选项。,2.4.1,操作员管理,2,修改或删除操作员,操作员刚设置完成时，可以对其姓名及口令进行更改，一旦以其身份进入过系统，便不能被修改和删除。,3,注销操作员,如果因为各种原因，个别操作员调离企业，可以利用修改功能注销该操作员。被注销的操作员不得再登录系统进行操作。,2.4.2,设置操作员权限,系统管理员和账套主管，两者都有权设置操作员的权限。所不同的是，系统管理员可以指定或取消某一操作员为一个账套的主管，也可以对系统内所有账套的操作员进行授权；而账套主管的权限局限于他所管辖的账套，在该账套内，账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。,账套主管自动拥有所在模块的所有操作权限,2.4.2,设置操作员权限,2.5,系统运行安全管理,1,系统运行监控,2,注销当前操作员,3,清除系统运行异常,4,上机日志,会计信息化实用教程,第,3,章 基础设置,目 录,3.1,基础档案整理,3.2,基础档案录入,3.1,基础档案整理,档案,分类,档案,目录,档案用途,前提条件,机构设置,部门档案,设置与企业财务核算和管理有关的部门,先设置部门编码方案,职员档案,设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息,先设置部门档案，才能在其下增加职员,往来单位,客户分类,便于进行业务数据的统计、分析,先对客户分类，然后确定编码方案,客户档案,便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析,先建立客户分类档案,供应商分类,便于进行业务数据的统计、分析,先对供应商分类，然后确定编码方案,供应商档案,便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析,先建立供应商分类档案,地区分类,针对客户,/,供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析,3.1,基础档案整理,存货,存货分类,便于进行业务数据的统计、分析,先对存货分类，然后确定编码方案,存货档案,便于存货核算、统计、分析和实物管理,先确定对存货分类、确定编码方案,财务,会计科目,设置企业核算的科目目录,先设置科目编码方案及外币,凭证类别,设置企业核算的凭证类型,外币,设置企业用到的外币种类及汇率,项目目录,设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录,可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录,收付结算,结算方式,设置资金收付业务中用到的结算方式,付款条件,设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法,开户银行,设置企业在收付结算中对应的开户银行信息,3.1,基础档案整理,案分类,案目录,档案用途,前提条件,业务,仓库档案,设置企业存放存货的仓库信息,收发类别,设置企业的入库、出库类型,采购类型,设置企业在采购存货时的各项业务类型,先设置好收发类别为收的收发类别,销售类型,设置企业在销售存货时的各项业务类型,先设置好收发类别为发的收发类别,产品结构,用于设置企业各种产品的组成内容，以利于配比出库、成本计算,先设置存货、仓库档案,3.2,基础档案录入,3.2.1,机构设置,3.2.2,往来单位,3.2.3,财务,3.2.4,收付结算,3.2.1,机构设置,1,部门档案,这里的部门是指与企业财务核算或业务管理相关的职能单位，不一定与企业设置的现有部门一一对应。设置部门档案的目的在于按部门进行数据汇总和分析。,2,职员档案,职员档案的作用是设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息，以便按职员进行记录、查询和统计。,3.2.2,往来单位,1,客户分类,当企业的往来客户较多时，可以按照某种分类标准对客户进行分类管理，以便分类汇总统计。对客户进行分类，既可以根据合作时间将客户分为长期客户、中期客户和短期客户，也可以按信用等级分类，还可以按客户所属行业分类。,2,客户档案,客户是企业的重要资源。手工方式下，客户详细信息掌握在相应的业务员手中，一旦业务员工作变动，就会遗失大量客户信息，给企业带来损失。建立计算机管理系统时，需要全面整理客户资料并录入系统，以便有效地管理客户、服务客户。,3.2.2,往来单位,3,供应商分类,当企业的往来供应商较多时，可以按照某种分类标准对供应商进行分类管理，以便分类汇总统计。对供应商可以根据地区、行业、供料性质等进行分类。,4,供应商档案,供应商档案与客户档案极为相似。供应商档案中也包含了与业务处理环节相关的大量信息，分为“基本”、“联系”、“信用”、“其他”四个标签存放。,供应商档案必须建立在最末级供应商分类之下。,5,地区分类,如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该建立地区分类体系。,3.2.3,财务,1,会计科目,2,凭证类别,3,外币种类,4,项目目录,1,会计科目,（,1,）设置会计科目的原则,会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据需从系统提取的，必须设立相应科目。,会计科目要保持相对稳定。,设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。,1,会计科目,（,2,）增加会计科目,科目编码,科目编码就是按科目编码方案对每一科目进行编码定义。对科目进行编码便于反映上下级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别和处理；将会计科目编码作为数据处理的关键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工作量，提高输入速度；促进会计核算的规范化和标准化。,设置会计科目编码时应注意：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。,1,会计科目,科目名称,科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避免重名。,科目类型,科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。按照会计制度规定,科目类型分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系，即科目大类代码“,1=,资产类”、“,2=,负债负债”、“,3=,共同类”、“,4=,所有者权益类”、“,5=,成本类”、“,6=,损益类”，因此，系统可以根据科目编码自动识别科目类型。,1,会计科目,账页格式,账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类。一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。,外币核算,该科目是否核算外币。如果是外币，则需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。,数量核算,用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、件、吨等,1,会计科目,汇总打印,在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”，汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。,封存,被封存的科目在制单时不可以使用。,科目性质,增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。用户只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目相同，已有数据的科目不能再修改科目性质。,1,会计科目,辅助核算,辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：,部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。,一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。,辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。,1,会计科目,日记账,手工核算下，只对现金和银行科目记日记账。而在计算机环境下，突破了记账速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要设置对任意科目记日记账。,银行账,对银行科目需要设置银行账。,1,会计科目,辅助核算,辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：,部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。,一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。,辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。,1,会计科目,1,会计科目,（,3,）修改和删除会计科目,如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。,如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。,1,会计科目,（,4,）指定会计科目,指定会计科目是指定出纳的专管科目，一般指现金科目和银行存款科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。,1,会计科目,2,凭证类别,系统提供五种常用分类方式供用户选择：（,1,）记账凭证；（,2,）收款凭证、付款凭证、转账凭证；（,3,）现金凭证、银行凭证、转账凭证；（,4,）现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；（,5,）自定义凭证类别。凭证分类不影响记账的结果，一般而言，可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。业务量较少的单位可不分类，即只设置“记账凭证”一种类别。,2,凭证类别,某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，本系统提供五种限制类型：（,1,）借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目至少有一个发生额。（,2,）贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额。（,3,）凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。（,4,）凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额。（,5,）无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。,2,凭证类别,3,外币种类,外币设置时需要定义以下项目：,（,1,）币符及币名：即定义外币的表示符号及其中文名称。,（,2,）汇率小数位：定义外币的汇率小数位数。,（,3,）折算方式：分为直接汇率与间接汇率两种。直接汇率即“外币,汇率,=,本位币”，间接汇率即“外币,汇率,=,本位币”。,（,4,）外币最大误差：在记账时，如果外币,（或,）汇率,-,本位币,外币最大误差，则系统给予提示，系统默认最大折算误差为,0.000 01,，即不相等时就提示。,（,5,）固定汇率与浮动汇率：对于使用固定汇率（即使用月初或年初汇率）作为记账汇率的用户，在填制每月的凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率，否则在填制该月外币凭证时，将会出现汇率为零的错误。对于使用变动汇率（即使用当日汇率）作为记账汇率的用户，在填制凭证的当天，应预先在此录入该天的记账汇率。,3,外币种类,4,项目目录,（,1,）定义项目大类。定义项目大类包括指定项目大类名称、定义项目级次和定义项目栏目三项工作。项目级次是确定该项目大类下所管理的项目的级次及每级的位数。项目栏目是针对项目属性的记录。例如定义项目大类“工程”，工程下又分了一级，设置,1,位数字即可，工程要记录的必要内容如“工程号”、“工程名称”、“负责人”、“开工日期”、“完工日期”等可作为项目栏目。,（,2,）指定核算科目。指定设置了项目辅助核算的科目具体要核算哪一个项目，建立项目与核算科目之间的对应关系。,（,3,）定义项目分类。例如，将工程分为“自建工程”和“外包工程”。,（,4,）定义项目目录。定义项目目录是将每个项目分类中所包含的具体项目录入系统。具体每个项目录入哪些内容取决于项目栏目的定义。,4,项目目录,3.2.4,收付结算,1,结算方式,设置结算方式的目的，一是为了提高银行对账的效率，二是根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。计算机信息系统中需要设置的结算方式与财务结算方式基本一致，如现金结算、支票结算等。如果某种结算方式需要进行票据管理，只需选中“是否票据管理”标志即可。,2,付款条件,付款条件也叫现金折扣，用来设置企业在经营过程中与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法。这种折扣条件通常可表示为,5/10,，,2/20,，,n/30,，意思是客户在,10,天内偿还货款，可得到,5%,的折扣；在,20,天内偿还货款，可得到,2%,的折扣；在,30,天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在,30,天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。系统最多同时支持,4,个时间段的折扣。,3,开户银行,维护本单位的开户银行信息，并支持多个开户行及账号的情况。,3.2.4,收付结算,会计信息化实用教程,第,4,章 总账管理,目 录,4.1,总 账 概 述,4.2,总账初始化,4.3,总账日常业务处理,4.4,总账期末处理,4.1,总 账 概 述,4.1.1,功能概述,4.1.2,总账管理系统与其他系统的主要关系,4.1.3,总账管理系统的业务流程,4.1.1,功能概述,1,初始设置,2,凭证管理,3,账簿管理,4,辅助核算管理,（,1,）个人往来核算,（,2,）部门核算,（,3,）往来管理,（,4,）现金管理,（,5,）项目管理,5,月末处理,4.1.2,总账管理系统与其他系统的主要关系,工资管理,固定资产,总账管理,核算,财务报表,财务分析,4.1.3,总账管理系统的业务流程,启动总账系统,设置总账选项,明细权限？,设置明细权限,输入期初余额,填制凭证,审核凭证,记账,查询日记账,查询总账、明细账,查询辅助账,银行对账,自动转账,对账,结账,会计档案备份,打印账簿,出纳签字,初始设置,日常处理,期末处理,每月重复,下月业务,N,Y,4.2,总账初始化,4.2.1,选项设置,4.2.2,明细账权限,4.2.3,期初余额,4.2.1,选项设置,1,凭证,（,1,）制单控制,制单控制限定了在填制凭证时系统应对哪些操作进行控制。主要包括：,制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时，随凭证编号的递增凭证日期按由小到大的顺序排列。,支票控制：若选择此项，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。,资金及往来赤字控制：若选择此项，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。,制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以使用某些特定科目制单。,允许修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以修改或作废非本人填制的凭证。,可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。,4.2.1,选项设置,1,凭证,（,2,）凭证控制,打印凭证页脚姓名：设置在打印凭证时是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。,凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证而不能审核其他部门操作员填制的凭证时，则应选择此选项。,出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对签字后才能记账。,（,3,）凭证编号方式,系统在填制凭证功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编号，即“系统编号”，但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭证编号，即“手工编号”。,（,4,）外币核算,如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式为固定汇率或浮动汇率。选择固定汇率，日常业务按月初汇率处理，月末进行汇兑损益调整；选择浮动汇率，日常业务按当日汇率折算本位币金额，月末无需进行调整。,4.2.1,选项设置,2,账簿,打印位数宽度：定义正式账簿打印时摘要、金额、外币、数量、汇率、单价各栏目的宽度。,明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账而不能查询或打印其他科目的明细时，则应选择此选项，然后再到系统菜单“设置”,|“,明细账权限”中去设置明细账科目查询权限。,凭证、账簿套打：打印凭证、正式账簿时是否使用套打纸进行打印。套打纸是指用友公司为总账系统专门印制的带格线的各种凭证、账簿。选择套打纸打印，无需打印表格线，打印速度快且美观。,4.2.1,选项设置,3,会计日历,在会计日历标签中，可以查看各会计期间的起始日期与结束日期以及启用会计年度和启用日期。此处仅能查看会计日历的信息，如需修改请到系统管理中进行。,4,其他,数量、单价小数位设置：决定在制单或查账时系统对于数量、单价小数位的显示形式。,部门,/,个人,/,项目排序方式：决定在查询相关账目时，是按编码排序还是按名称排序。,4.2.1,选项设置,4.2.2,明细账权限,1,明细账科目权限设置,针对每位有账簿查询权限的操作员规定其所能查询的科目范畴。,2,凭证审核权限设置,针对每位有审核权限的操作员规定其能审核哪些制单人填制的凭证。,3,制单科目权限设置,针对有制单权限的操作员规定其制单时所能使用的科目。,4.2.2,明细账权限,4.2.3,期初余额,在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算。计算机信息系统需要的期初数据包括各科目的年初数，建账当前月的借、贷方累计发生额，及期末余额,4,项数据。由于,4,个数据项之间存在内在联系，因此，只需要输入借贷方累计发生额和期末余额，就可以计算出年初数。,4.2.3,期初余额,1,不同性质科目的余额输入,显示为黄色的单元格表示该科目为非末级科目，输入末级科目余额后该科目余额自动汇总生成；显示为蓝色的单元格表示该科目设置了辅助核算，需要双击该单元格进入辅助账期初余额录入界面，辅助账期初余额输入完成退出后，总账相应期初余额自动生成。,2,关于科目的余额方向,如果需要改变科目的余额方向，可单击工具栏上的【方向】按钮。,3,期