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财务分析系统实训指导书第一章系统介绍1第一章系统介绍本章内容提要：系统功能简介财务分析功能模块第一节系统功能简介财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果 及未来前景的一种评价和决策分析。本系统采用多种数学模型和计算方法，对多 种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计戈h 控制提供广泛的帮助。一、功能摘要针对集团集中式管理，系统提供了多账套纵向和横向分析功能。提供多种数据源分析：金蝶账套，金蝶报表（如现金流量表，工资费用分析 表）。提供多种分析方法：结构分析、对比分析、趋势分析、环比分析、定基分析，实现对报表的全方位分析。提供理想财务状况与实际财务状况的比较，判断企业的经营成果。多层次、多渠道成本、费用、项目预算，帮企业顺利完成各项计划。提供各项预算计划的动态完成情况，实现成本费用的跟踪控制，即时调整各 项计划，确保企业目标实现。提供多种因素分析方法。多种图形显示，形象直观。方便的自定义报表，操作简单，容易使用。自如添加各种文字说明，提供动态帮助。二、输出账表财务状况分析表损益状况分析表趋势分析表指标分析表收支分析表2财务分析系统收入预算表费用预算表预算资产负债表预算损益表费用控制表因素分析表利润分析表自定义分析第二节财务分析功能模块财务分析系统主要分为五个功能模块，如图1所示:图1财务分析结构图第二章概述3第二章概述本章内容提要：系统概述财务分析的内容第一节系统概述现代会计具有监督、控制、预测、决策以及参与企业经营管理的巨大功能，然而，这些功能的发挥都依赖于一个基础：对企业经济活动的全面、系统、透彻 的分析。金蝶软件根据目前国内外财务分析的基本原理，尤其是我国财务分析的基本 原理和方法，提供了对企业的财务状况、资金运作状况、损益状况以及其他用户 要求的任何经济活动的结构、比较、趋势、比率等方面的分析。并对每一分析结 果以文字、数字、图形等多种形式显示输出。可谓“生动有力，图文并茂”。为了帮助用户更好地理解和运用我们的财务分析系统，在此对金蝶财务软件 的财务分析原理、方法及其意义作个总体介绍。金蝶财务分析同其他的财务分析系统相比较，该系统功能完善、设计灵活，可分析各种数据来源的财务数据，为企业的管理当局提供各种分析方法，进行数 据分析，是企业进行预算、分析及投资管理决策的理想分析工具。财务分析系统为用户提供了完善的分析方法，可与金蝶报表、金蝶账套以及 其他数据来源的各种数据源进行挂接，实行数据分析。系统为用户提供了基本报 表如资产负债表、损益表以及各种自定义报表的结构分析、比较分析、趋势分析 等各类分析，提供各种项目的预算和数据管理以及一些基本的财务指标分析，您 还可以根据本单位的实际需要补充追加其他指标、各种因素分析，帮助您实现对 某一特定因素的深入分析。第二节 财务分析的内容在企业的财务管理中，对企业的财务报告进行分析是重要的环节。财务分析 4财务分析系统是运用财务报表数据对企业过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。通过这种评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。财务分析的基础是企业的财务报告，它反映过去的财务状况和经营成果不是 报表使用者的最终目的，真正价值是通过对财务报表的分析来预测未来的盈余、股利、现金流量及其风险，以帮助管理人员规划未来。可以说，不掌握财务报 表分析，就不能把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息。金蝶财务软件的财务分析主要提供了报表分析、指标分析、因素分析、预算 管理分析的内容，用户可以根据系统提供的各种分析工具，对自己的财务状况进 行一个比较全面的分析，了解公司的财务状况的经营收益，为投资决策提供有力 的依据。一、报表分析金蝶财务分析系统提供了对资产负债表、损益表和自定义报表的分析。对每 一报表系统提供了结构分析、比较分析、趋势分析等三种分析方法。（-）、结构分析结构分析是对构成某一指标的各个组成部分占总体的比重所进行的分析。结 构分析可用于任何一个由部分构成总体的指标。如应收账款中各客户余额的百分 比、产品销售收入中各个产品占总收入的比重等。（二）、比较分析比较分析是指对同口径的任何一个财务指标在两个会计期间或一个会计期间 与它的预算数之间的比较，借以揭示其增减金额及增减幅度的方法。考虑到财务分析的会计期间可能为月，也可能为季、年，因此，财务分析系 统为您提供了月、季、年和预算数四个选项的比较。选择月、季、年时，您还可 以对对比期（报告期）和被对比期（基期）进行选择，即可在任何两个口径相同 的会计期间之间进行比较。若选择与预算比较，则表示本期指标与它的预算数对比，您也可以得到某指 标与其预算数对比的情况。（三）、趋势分析所谓趋势分析是指同一事物在时间阶段上的变化趋势。趋势分析往往能够揭示企业财务指标或损益指标的变动规律，借以对企业未 来的经济活动进行很好的预测和规划。趋势分析由于分析的角度不一样，又可以分为绝对数趋势分析和相对数趋势 分析两种趋势分析方法。第二章概述5绝对数趋势是指某一指标在本年各月度之间、各季度之间、进而在各个年度 之间并行排列，借以观察其发展的动态趋势和规律。相对数趋势分析是指某期与一个基期相比的变化趋势，由于其基础的不同，又可以分为定基分析和环比分析。1.定基分析指各期与指定基期相比的变动额、变动幅度等趋势。2.环比分析指各个会计期间指标分别与上期相比的发展趋势。3.指标分析指标分析是指通过计算各种财务指标的方法来了解企业的经营和收益情况，如通过计算应收账款周转率可以了解企业资金回笼的速度，资产负债率可以了解 企业的负债总额占总资产的比重，确定企业的融资和投资方案等。二、因素分析因素分析是指选定某一个因素，可以是收入、利润，也可以是某一个产品的 成本构成，因素的设定由用户自己确定。在确定了因素和因素分析的方法之后，您就可以对该因素进行各种分析了。三、预算管理预算管理是对未来的一些经济指标和财务内容的预计和测算，一个全面的预 算可以为企业的经营和管理提供极大的帮助。6财务分析系统第三章系统设置本章内容提要：工作区设置多账套管理设置默认取数账套数字格式打印设置页面设置标题脚注设置在系统设置这一个功能模块中，系统为您提供了数字格式、打印设置、页面 设置、标题脚注设置四个小功能，同时在操作菜单下提供了多账套管理，设置 默认取数账套，工作区设置等功能。第一节显示工作区金蝶财务分析默认的显示界面分为两大部分，左边为菜单操作部分，用于选 择菜单，右边为工作区，如图2所示：第三章系统设置7图2财务分析操作界面在编制和分析报表时，可只显示工作区，以提供更多的操作空间，则可以单 击操作菜单下的“显示工作区”，显示界面如图3所示：图3工作区界面8财务分析系统第二节设置工具条标准格式默认情况下工具条只显示图标，可以通过选择操作菜单下的标准显示，指 定工具条显示文本信息，如图4:图4标准显示昌昌 打印预览血图表口保存标题退出第三节多账套管理财务分析可对多种数据进行财务分析，待分析的数据源是通过“多账套管理”来实现进行配置管理，单击操作菜单，选定多账套管理，系统弹出多账套管理 设置的窗口，如图5所示：图5数据源管理配置名：为配置的名称，金蝶报表与财务分析取数公式提供了多账套取数功 能，不同账套的区分就是以此配置名进区分的。账套名：配置所对应的账套名称，具体解释见下：类型：该配置所对应的数据库类型，目前支持C/S数据库和Access数据库两种 类型。使用状态：显示该配置是否可正常使用或无法使用的状态信息。一、新建账套配置第三章系统设置9在数据源管理界面按新增按钮，系统弹出配置取数账套的窗口，如图6所示:图6数据源配置账套配置名：录入一容易记忆和识别的名称，如本例录入“配置测试”数据库类型：目前支持的数据库为金蝶C/S数据库和Access数据库，其中C/S 数据库是指金蝶SQL Server系列和Oracel系列大型数据库账套，Access数据库为金 蝶Access系列账套。根据不同的数据库类型，设置不同的内容。(-)、配置C/S数据库库账套当选择数据库类型为C/S数据库时需配置如下信息：账套数据库：在列表中选择要操作的数据库，列表中显示的数据库是所使用 的中间层管理的数据库账套列表。用户名：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证合法用户名。密码：输入在该账套数据库中的金蝶命名方式认证用户名所对应的密码。注意：只有在用户管理采用密码认证的时候才需要录入用户名为密码，如 果采用 NT 用户方式认证，则不需要录入用户名和密码，系统按登录 NT 用户 识另!J操作界面如图7:10财务分析系统图7 C/S数据库配置（二）、配置Access数据库账套如果选择了数据库类型为“access”，则需配置如下信息：系统数据库：为数据提取Access数据库时所需的系统数据库，在金蝶软件中 为system.mda,一般位于金蝶软件安装路径下。账套数据库：为要操作的数据库，一般在金蝶安装路径下，文件扩展名为ais,配置如图8所示：图8配置Access数据库账套二、修改账套配置单击互口按钮，可对已有的配置文件进行修改。三、删除账套配置第三章系统设置11如果不对某账套取数或该账套已经删除，则可以删除该账套配置。在“设置 多账套取数界面”中单击删除按钮，弹出如图9所示确认界面图9删除账套配置系统提示您是否确认删除您所选定的数据源，按确认按钮，删除该数据源,按取消按钮，退出删除账套配置的操作。所有的这些工作完成之后，账套配置的设置工作就完成了。第四节设置默认取数账套金蝶报表与财务分析全面支持集团式集中管理时横向与纵向分析报表的编 制，本功能常用于编制一套统一报表格式后对集团下属子公司进行取数分析，常 用的方法是：1.建立一分析报表，在公式设置时，账套名称参数不设置，即为“默认账套”2.分析时，要对不同子公司进行分析时，选择如图10所示“设置默认取数账 套”在弹出的界面中选择要进行分析的账套。图10设置默认取数账套3.使用财务分析的各种分析方法进行统计分析第五节系统默认设置这些功能在使用中对您新增加的新报表有效，对于系统中初始设置的基本报 表和指标不会发生作用。用鼠标选定财务分析中的系统默认设置这一项，双击鼠 标左键或是按该项目左边的加号，系统弹出默认设置的所有功能操作窗口，如图12财务分析系统11所示：国系统默认设置数字格式i打印设置i页面设置J标题脚注设置图a系统默认设置您可以在此进行各种的系统设置。一、数字格式系统为您提供了四种数字格式供您选择，将鼠标指向数字格式，双击鼠标左键，系统弹出数字格式的操作窗口，如图12所示：0.000.000甚避Q.QQ#,#0.000|o.00%图12数字格式1）格式 1 0.00这种格式表示数字如果有小数，系统将保留两位小数。2）格式 20.000这种格式表示数字如果有小数，系统将保留三位小数。3）格式 3#,#0.00这种格式表示在数字中加入分节号并保留两位小数。4）格式 4#,#0.000这种格式表示在数字中加入分节号并保留三位小数。5）格式 50.00%这种格式表示以百分之多少的格式显示数据。系统为您提供了以上5种数字格式，用鼠标选定您需要的数字的格式，双击 鼠标左键，确定你所选择的数字格式。二、打印设置双击系统默认设置中的打印设置，系统弹出打印设置的窗口，在此处您可以 进行一系列的打印的设置，如图13所示：第三章系统设置13图13打印设置名称：是指打印机名称，按名称右边的下拉按钮，系统将列出各种打印机的 名称让您进行选择，选择您所需的打印机名确定。纸张：下设了纸张大小和纸张来源的选项。大小：按大小（Z）右边的下拉按钮，系统将列出各种大小的纸张，如A 4 型纸张或是Bl、B 2型纸张，选择确定某一大小的纸张。来源：确定纸张的来源是自动选定还是从纸盒中取出。方向：确定纸张是横向还是纵向摆放。所有的这些打印选项确定后，按确定按钮完成打印设置。三、页面设置双击系统默认设置中的页面设置，系统弹出页面设置的对话框，您可以对报 表页面形式进行设置，如图14所示。在图14所示页面设置图中，您可以设置纸张的大小，纸张的来源，纸张的摆 放方向以及纸张的上下左右的页边距，此处页边距的大小是以英寸来计算的。14财务分析系统图14页面设置四、标题脚注设置双击系统默认设置中的标题脚注设置，系统弹出标题脚注设置的窗口，如图15所示：图15标题脚注设置标题：指分析表的标题名称。选择了&报表,系统将显示您所分析的报表的 名称。选择了（&分析方式）,系统将显示分析方式，您可以只选择&报表或 是&分析方式,也可以两者都选。标题栏中的内容隐含这两项，如果您在删除 了其中一项内容后又想加入，那么您只能按已设置的录入规则手工输入。第三章系统设置15字体名称：指标题字体所使用的字体是宋体、楷体还是别的字体。按字体右 边的下拉按钮，系统将列出所有的字体的名称，用鼠标选定您所需要的字体。字体大小：指标题字体的大小。页号打印位置：选择页号的打印的位置是在标题还是在脚注。脚注：是指您所需定义的脚注的名称。双击脚注栏，可以选出日期和时间，选择了&日期,系统将显示报表的期间，选择了&时间,系统将显示报表打印 的时间，如果两者都选择，系统将显示报表的期间和打印的时间。您还可以设置脚注的字体名称和字体大小。完成了以上这些关于标题脚注的设置之后，按确定按钮，退出标题脚注设置 的操作。16财务分析系统第四章报表分析本章内容提要：资产负债表损益表禾IJ润分配表其他自定义报表在报表分析中，您可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比 较分析和趋势分析，如果您还想对别的报表进行分析，您可以新建一张报表，同 各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。选定报表分析，选 择操作菜单或是单击鼠标右键，此时您可以增加一张新报表，对该报表的报 表项目您可以任意设置，导入数据后即可对该表进行各种分析了，同时您还可以 设置各种预算报表，进行各种预算报表的分析和管理。快速浏览如何进行系统预设财务报表分析？1.进行系统设置（主要定义数字格式和数据源）。2.双击“报表分析”，弹出已定义好的三张财务报表（资产负债表、损益 表、利润分配表），光标定位在其中一张要分析的报表。3.设定当前分析报表要分析的数据源。4.单击鼠标右键，系统弹出报表分析的操作选项框。5.单击“报表项目”，检查系统已定义好的报表公式是否正确，如检查正 确，按退出键退出。6.单击“报表分析”，系统将弹出一张您设置好的报表。7.在弹出您设定的报表分析表后，按分析按钮，选择不同的分析方式 进行报表的分析。第四章报表分析178.为了更直观地反映分析状况，单击图表按钮显示图形。怎样自定义报表进行报表分析？系统设定的几种报表往往不能满足用户的特殊需要，财务分析系统为用户提 供了自定义报表分析的功能。1.光标定位在“报表分析”项目，单击鼠标右键，系统弹出“新建报表”菜单。2.单击“新建报表”，输入新建报表的名称和选择报表数据来源。3.定义报表项目，对已生成的报表项目根据需要进行修改保存。4.退出“报表项目”定义，光标定位在新建的报表的名称上。5.双击该报表名称或单击鼠标右键，选择报表分析，系统弹出您设定 的报表分析表。6.在弹出您设定的报表分析表后，您可以按分析按钮，选择不同的分 析方式进行报表的分析。7.为了更直观地反映分析状况，您可以单击图表按钮显示图形。如何对金蝶其它子系统报表作分析？1.利用金蝶软件各子系统的引出功能，引出报表为金蝶报表kds文件格式。2.财务分析系统新建报表，数据源设置为“金蝶报表”，并选择引出的报 表路径和名称。3.利用财务分析 定义项目和公式，可从kds文件中导入。4.从金蝶子系统导出要分析期间数据，导入财务分析系统。5.利用财务分析进行分析。如何设置一张报表格式来对不同账套分析1.在总账系统集中制定统一的基础资料（如会计科目，币别等），如集团统 一要求的分公司的账套基础资料一致。2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式3.定义公式时，“取数账套”，“会计年度”，“开始期间”，“结束期间”使用系统默认值。4.通过操作下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分 析。如何在一张表中进行多账套横向分析1.采用集中式管理账套，由一台中间层能访问多账套2.集团总部人员使用公式向导或手工录入公式方式定义取数项目和公式18财务分析系统3.定义取数公式时，指定定基或要比较的某些项目的公式中的账套参数选 项，会计年度，开始期间，结束期间参数值，其余为系统默认值。4.通过操作下的“设置默认取数账套”来改变取数账套，对不同账套作分 析。第一节资产负债表在财务分析下用鼠标选定资产负债表，单击鼠标右键或是选择操作菜单，系 统弹出资产负债表的操作选项，如图16所示：0报表项目导入数据(预算及数据管理区删除报表(9重命名(B)囹报表屈性(E)年期设置 报表分析图16资产负债表操作菜单下面将为您详细介绍资产负债表的各个功能的操作。一、报表项目单击报表项目选项，系统弹出资产负债表的格式以及对资产负债表的一些基 本项目。对于这些系统预设的项目，您无法删除或是修改，资产负债表的报表项 目如图17所示：第四章报表分析19入型老|X电鼠X 口 吐序号项目名称_1 毓拜产；二二二二二二二二21货市资金项目公式1001:1009,Y.默认账套描述流动资产：货市资金数字格式 0.00%#,#0.0031短期投资m,Y.默认账套短期投资礼#0.0041应收票据112,Y.默认账套应收票据利#0.0051应收帐款113,Y.默认账套应收帐款礼#0.0061减一坏帐准备114,Y.默认账套减：坏帐准备#,#0.0071应收帐款净额应收帐款-减.坏帐准备应收帐款净额礼#0.0081预付帐款+204,JT.KUJ预付帐款制#0.0091其他应收款119,Y.默认账套其他应收款#,#0.0010|存货121:138,Y.默认账套X401,Y,一默t存贷礼#0.00111待摊费用13%Y.默认账套待摊费用#,#0.0012待处理流动资产净损失默认账套）待处理流动资产净损失常#0.00131一年内到期的长期债券投资一年内到期的长期债券#,#0.00141其他流动资产其他流动资产礼#0.0015 流动资产合计货市资金+短期投资+应收票据+应收4流动资产合计#,#0.0016长期投资：长期投资：制#0.0017 长期投资151,Y.默认账套长期投资竟#0.00181固定资产：固定资产：#,#0.00191固定资产原侨161,Y.默X账套固定资产原价制#0.0020减堤计折旧165/,默认账套减：累计折旧#,#0.00211固定资产净值固定资产原价-减券计折旧固定资产净值#,#0.00221固定资产清理166,Y.默认账套固定资产清理常#0.00231在建工程169,默认账套）在建工程礼#0.0024待处理固定资产净损失191.02,默认账套_待处理固定资产净损失#,#0.0025 0固定资产合计固定资产合计制#0.0026；无形及递延资产：无形及递延资产：利#0.00271无形资产171,Y.默认账套无形资产#,#0.0028；递延资产181,默认账套）递延资产#0.002 9 P无形及递延资产合计无形资产+递延资产无形及递延资产合计#0.00301其他资产：其他资产：礼#0.0031P其他长期资产其他长期资产礼#0.0032 资产总计流动资产合计+长期投资+固定资产合计资产总计常#0.00图17资产负债表项目在上图中，系统预设了流动资产合计、固定资产合计、资产总计、流动负债 合计、负债及所有者权益合计等资产负债表的基本项目，您可在这些项目之间或 插入行次，也可以删除您不需要的项目，对于系统预设的项目无法删除。将鼠标 指向某一个栏目，双击鼠标左键，可调节该栏目的宽度。在其他涉及调节栏目宽 度的地方，该操作均可执行。插入：单击工具条中的插入按钮，在报表的当前项目之前插入一个新的项目。删除：将鼠标指向需要删除的项目，单击工具条中的删除按钮，将选定的报 表项目删除。追加：单击工具条中的追加按钮，在报表项目的最后一个项目下追加一个新 项目。剪切：单击工具条中的剪切按钮，将报表项目中的内容剪切到剪切板中。复制：单击工具条中的复制按钮，将报表项目中的内容复制到指定的位置。粘贴：单击工具条中的粘贴按钮，将报表项目中的内容粘贴到指定的位置。20财务分析系统在报表项目栏目中输入您需要定义的报表项目，如是流动资产还是固定资产 等。行家指点：在录入报表项目时，不能带有单引号（）。如果带有这样的符号，系统会出现取数错误，如果您需要加入该符号，您可以在描述 栏中加入。二、报表公式定义（一）账上取数账上取数用于从总账科目中取数，常用于制作资产负债表，损益表等常用财 务报表。1、公式向导将鼠标指向需定义公式栏目的项目公式处，双击鼠标左键，系统将弹出公式 设置的界面，如图18所示：图18账上取数公式向导账套名称：选择要取数的账套名称，单击列表下拉框，显示如图19所示所有 账套列表用鼠标单击要取数的账套即可。第四章报表分析21|默认账套 3图19选择账套在财务分析中有三处设置账套名称的地方，关系是什么呢？小绍印行家指点：第一处是操作菜单下的设置默认取数账套,简称全局属性第二处是用鼠标右键单击任一张报表，设置该报表的账套取数属性简称报表 属性第三处是在公式设置处指定了取数账套，简称局部属性系统取数的原则是：如果设置了局部属性，则取数始终按局部属性取，此种隼数多用于进行横向 分析，如以A公司的销售收入为基准作分析项目，或一张报表要取不同的 分公司数据时用。如果未设置局部属性（为默认账套），而设置了报表属性，则按报表属性取 值。此多用于特定报表，只属于一账套的报表才需设置此属性。如果以上两属性均未设置，则采用全局属性，根据全局属性的值进行取数分 析，此系最常用情况，常用于制作一标准报表，通过设置不同的全局属性来 对各子公司进行分析。科目代码：单击科目代码处的按钮I,则弹出图20所示科目选择界面，选择 科目后双击即可。22财务分析系统图20选择科目核算项目：用于选择对于科目下设核算项目的取数，如用于应收账款按客户 取数时设置，核算项目的设置分为多行显示，其中每一行对应于一类核算项目类 别和相应的核算项目，各行记录的关系是“且”的关系。核算项目类别：当鼠标单击核算项目类别栏时，会显示类别选择下拉框，如 图21所不：核算类别图21选择核算项目类别核算项目：选择了核算项目类别后就可以选择核算项目了，当定位在核算项目栏时，通过鼠标双击或按“F 7”键均可调出如图22所示核算项目选择界面:核算项目-客户户 客l?|x|目项算核融融 _tj!t!j一岁 岁犷岁融岁-隼.1.i.一.i.i.i.i.1.2.一.rL.i.i.日CU0001-中商沙市连锁店CU0002-武昌区仁利和糖酒公司CU0003-中商艺能超市CU0004-中南商都CU0005-江厦商场CU0006-武商超市CU0007-九通商厦CU0008-汉阳商场CU0009-亚贸广场CU0010-武铁超市CU0011-水果湖可食批发CU0012-曾祥泰副食CU0013-司门口商业大楼CU0014-西大门超级市场CU0015-中商徐东平价广场CU0016-水果湖商场CU0017-富商糖酒副食品公司取消I新增)I 修改)I 删除I 查找4)I 刷新回)确定|名称：图22选择核算项目行家指点：第四章报表分析23取数类型：如图23所示选择要取数的类型，如编制资产负债表常用科目余额,而损益表则用发生额等类型。Y 期末余额二贷方期末余额 期末绝对余额 借方发生部 贷方发生融借方本年累计发生额 贷方本年累计发生班图23选择取数类型会计年度：选择要取数年度，系统默认为“默认年度”，可以选择当前年度前后 5年会计期间：如图24所示选择要取数的期间。系统默认为“缺省期间”第2期 第3期第4期第5期 第6期第7期图24选择取数期间币别：如图25所示选择要取数的币别，系统默认为“综合本位币”币别：|港合本位而克 马m M P r A K L AUIFIGBHKIJPNONX而兰镑币元威西 澳芬英港日挪新郎一 E 克乂一图25选择币别在图25中，通过选择不同条件后单击填入公式,则自动生成取数公式，建议 初次使用时采用向导方式录入公式24财务分析系统行家指点：账套名称，会计年度，会计期间参数值采用系统默认值时，在分析时可以根 据需要动态选择，而如果指定了数据，则分析时只按指定的参数取数。2、参数说明：如图18生成公式如下：参数说明：科目代码1：科目代码2：会计科目代码范围。“：科目代码2”可以省略。取数类型：取数的类型，如借方发生额，余额等，省略为期末余额。将鼠标指向报表项目图上的取数类型处，双击鼠标左键，系统将弹出各种取 数类型让您选择，有借方期初余额、贷方期初余额、期初绝对余额等选项供您选 择，选择您所需的取数类型下面为您介绍以下各个代码代表的含义：C 期初余额JC 借方期初余额DC 贷方期初余额AC 期初绝对余额Y 期末余额JY 借方期末余额DY 贷方期末余额AY 期末绝对余额JF 借方发生额DF 贷方发生额JL 借方本年累计发生额DL 贷方本年累计发生额SY 损益表本期实际发生额SL 损益表本年实际发生额第四章报表分析25BG取科目最高预算数据BD取科目最低预算数据TC折合本位币期初余额TJC折合本位币借方期初余额TDC折合本位币贷方期初余额TAC折合本位币期初绝对余额TY 折合本位币期末余额TJY折合本位币借方期末余额TDY折合本位币贷方期末余额TAY折合本位币期初绝对余额TJF 折合本位币借方发生额TDF 折合本位币贷方发生额TJL折合本位币借方本年累计发生额TDL折合本位币贷方本年累计发生额TSY折合本位币损益表本期实际发生额TSL会计期间：（若 直接指定期间数。会计年度：（若 可直接指定年度。折合本位币损益表本年实际发生额0：本期，-1：上一期，-2：上两期，），省略为本期，也可0：本年，-1：前一年，-2：前两年，），省图为当前年，也币别：币别代码，如RMB。省略为综合本位币。账套名称：要取数的账套名称。所取的账套名称为多账套管理处所配置。缜行家指点：如果要在财务分析中选择不同期间和账套进行分析，请保留年度，期间，账套名称为默认值。如果科目有核算项目，可根据需要设置核算项目取数，其公式与科目取数公 式兼容。公式描述如下：标准公式中的“科目代码1：科目代码2”设置如下“科目代码1：科目代码21项目类别II项目代码1：项目代码21项目类别21 项目代码1：项目代码2”公式中的科目代码，项目类别和项目代码，在字符“I”和“：”的分隔下可 26财务分析系统以进行20种组合，得到不同范围的科目和核算项目。组合情况如下:a a：a)al：a2)alb）（a：lb）：alb)金蝶报表(*.kds)、xml(*.xml)、MS Accnss(*.mdb)、F oxPro 3.0(*.dbf)TXT(*.txt),用户可以根据需 要选择数据类型引出分析结果。其他各种报表均可以将分析结果进行引出。第二节损益表在财务分析的主界面中用鼠标选定损益表，单击鼠标右键，弹出损益表的操 作选项。损益表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您 只需参照资产负债表的操作即可完成对损益表的各种操作。第三节利润分配表利润分配表的报表定义和报表分析的方法同资产负债表的操作完全类似，您 只需参照资产负债表的操作即可完成对利润分配表的各种操作。第四节自定义报表分析系统为您预先设置了资产负债表、损益表和利润分配表这三张基本的报表，您可以以这些表为模板进行修改，无须重新进行定义，这可以大大减少您的工作,提高您工作的效率。如果您需要设置一些自定义报表，这时您可以通过新建报表来实现。将鼠标指向财务分析功能模块中的报表分析，如图35所示:I D新建报表圜损益表 g利润分配表 部门管理报表 直报表 B林苴汕I试36财务分析系统图35财务分析单击鼠标右键，系统弹出新建报表选项，单击鼠标左键，新建报表，您只需 跟随新建报表向导就可以完成新建报表的工作。第一步，确定新报表的名称。图36新建报表在图36中的新建报表向导中，输入新报表的名称，注意：此处输入的名称不 能和已有的报表名称相重复。录入报表名称后按下一步按钮进入下一步的操作。第二步，报表数据源配置。第四章报表分析 37图37新报表数据源配置新报表数据源的配置同系统默认设置的数据源配置相类似，此处您可以参照 进行数据源的配置。显示日期：表示显示某一个确定的日期，如1998年5月31日。显示年期：表示显示某一个确定的期间，如1998年12月。数据源的配置完成后，按下一步按钮，进入下一步的操作。第三步，生成报表项目。一、数据源为金蝶账套K报表项目生成器l?|x|核篁类别（1）：丽 3 取数类型G）：|丫 期末余额 3核篁科目量）：核算项目建）：生成项目）：增加|科目代码科目名家7核算代码核算名不上52 1.0652 1.0752 1.0852 1.0952 1.1052 1.1152 1.122 03.01119.01当木户夕 E7I 费费保性费损款备，差险金动耗待帐货门DE001 集团办4DE002 经营中，LDE003 事处一DE004 行政处DE005 审计处DE006 企管处DE007 保卫处DE008 计财处（DE009 据川处二1删除也）|组合公式全选|全涪|全选|全潘|取消 I上一步（1）I下一步国）I I;圜翼二;|全选|全清|图38报表项目生成器图38所示报表项目生成器主要用于自动生成按项目类别进行分析的报表，如 用于编制部门管理报表，项目管理报表等报表。首先确定要编制报表的核算类另，在核算科目栏自动显示设置了该核算类别的所有科目，接着选择核算科目和核算 项目，取数类型，然后点力口 增力口按钮则生成项目，最后单击完成在报表项目生成器中，您可以对报表的项目进行设置，选择您需要设置的科 目，在取数类型处选定数据类型，按增加按钮，生成一个报表项目。如果您选定 的科目下设了核算项目，在核算类别处按下拉按钮，选择确定核算项目的类别，在核算代码处选择核算项目的代码，按增加按钮，生成报表项目。如果您想将设 置报表项目删除，用鼠标选定需要删除的项目，按删除按钮，将该项目删除。为提高工作效率，系统为您设置了全选、全清按钮，按某一个项目中的全选 按钮，将该项目中的所有项目选定，如按核算科目下的全选按钮，将所有的核算 38财务分析系统科目全部选定，按增加按钮，即可将所有的核算项目全部引入到报表中去，这样 可以大大提高您工作的效率。按全清按钮，将所有的内容全部清除，如在生成项 目下按全清按钮，可将所有已经生成的报表项目一次全部清除。此处报表项目的 生成同资产负债表中的项目公式的操作相类似，不清楚的地方可以参照资产负债 表的项目公式的定义。报表项目生成之后，按完成按钮，完成对新报表的设置。如果您不在报表项目生成器中定义报表的项目，直接按完成按钮生成一张空 的报表，系统提示您是否立即进行报表的定义，如果选是（Y）按钮，进入报表 定义的操作，如果选否（N）,退出报表操作，返回财务分析的主窗口。图39定义报表项目对于数据源为金蝶账套的报表的各种操作，同资产负债表的操作类似，此处 不再介绍。二、数据源为金蝶报表财务分析同样可对金蝶报表进行取数分析，通常用于对金蝶软件其它子系统 进行取数分析，如对现金流量表，固定资产折旧费用，工资费用表等进行分析。如果设置的数据源为金蝶报表，必须录入金蝶报表所在的路径和报表名称，如果您不知道报表所在的路径，按打开按钮，可以查找报表，找到报表后，系统 自动给出路径，完成后按下一步按钮，进行报表年期的设置。第四章报表分析39注右氟制请为您的报表确定一种年期分配方案：每年总期数：尸告期间11开始曰期11结束日期11996-01-011996-01-3121996-02-011996-02-2931996-03-011996-03-3141996-04-011996-04-3051996-05-011996-05-3181996-06-011996-06-3071996-07-011996-07-3181996-08-011996-08-3191996-09-011996-09-30101996-10-011996-10-31111996-11-011996-11-30121996-12-011996-12-31图40设置报表年期行家指点每件总期数用于设置对报表分析的管理需要的期间设置，不是会计制度上的 期间，如按半期进行分析，则可设置总期数为 24期.在金蝶报表系统引出相 应期间数据，财务分析引入后进行分析处理。（一）定义报表项目选择定义报表项目的报表，单击鼠标右键，系统弹出报表的操作选项，选择 报表项目，进入报表项目定义的操作，如图41所示：40财务分析系统帮助国）-Ii5|浜 林入 插入至之 删除追加报表X 电噜 X 剪切复制粘贴删除保存吐退出图41报表项目定义（数据源为金蝶报表）项目的维护功能通过工具条上的按钮来实现图42项目维护堂报表8 电嘻 X剪切复制粘贴删除保存时退出插入：在当前记录前在用于插入一条空记录。删除：删除当前记录追加：在记录最后加一条空记录报表：用于打开报表进行项目和公式设置。项目名称：报表项目的名称，如果您要引入金蝶报表中已有的名称，按图中 的按钮，系统弹出您选定的数据源的金蝶报表，如图43所示：第四章报表分析41陷E:Documents and Settings jhy、桌面，新建文件夹、资产负债表.kds凶M*_A_11旦CD_ 编制单位：深圳绿色原野有限公司 1V2 资 产|0年初数期比3流动资产：4货币资金19,106,474.00_14 299,285.5短期投资2J6应收票据37应收股利48应收利息59应收账款6L 924,044.0093,786,232.10其他应收款7500,000.002,350,000.11预付账款82L 453.00_42,053.12应收补贴款913存货1012,705,150.0025,103,665.14待摊费用11753,770.00753,770.15一年内到期的长期债权投资2116其他流动资产24_一5,00L/1 ry一 J-2/-7-人1G 入 ACLJ21_l 11 1代表页/图43引入金蝶报表数据在图43中选定某一个报表项目，如果要直接引入金蝶报表中的项目名称，按 时按钮，系统弹出金蝶报表，如上图，在金蝶报表中选择您所需要的项目的名称，按金蝶报表中的选定按钮J即可以将项目名称引入到您的报表中去。您还可以在 您新建的报表中拖动鼠标来选定一列，在金蝶报表中也选定需要引入的一列，按 选定按钮即可一次引入多个报表的名称。引入后按退出按钮退出金蝶报表回到新 建的报表项目的定义。项目公式：您可以直接录入项目公式，也可以从金蝶报表中引入项目的公式，操作方法同引入报表的项目相同。描述：录入报表项目的描述文字。数字格式：选择数字显示格式，系统为您提供了四种数据格式可以选择。示例：第一步：选择要引入名称区域，如图44：42财务分析系统序号项目名称项目公式描述数字格式图44报表定义（一）第二步：图42中单击巨按钮，在弹出的报表中选择相应的区域:图45定义报表（二）第四章报表分析43第三步：单击图45左上角的选定按钮，则结果如图46：图46定义报表（三）第四步：重复第一到第三步，选择公式，如图47：图47定义报表（四）（二）导入数据在报表的项目定义完成之后，您必须将金蝶报表中的数据导入。用鼠标右键 44财务分析系统单击报表菜单中的导入数据选项，如图48所示：0报表项目a）导入数据）预算及数据管理因删除报表也）重命名3）囹报表属性（）年期设置报表分析图48导入数据菜单系统执行导入数据的功能，如图49所示：图49导入数据图49中，选择导入，确定导入数据的报表年和报表期后按导入数据按钮，系 统将金蝶报表中的数据导入到您的报表中去。导入数据后，您就可以进行各种方法的报表分析了。（三）预算和数据管理选择数据源为金蝶报表的报表，选择操作菜单中的预算和数据管理选项，如 图50所示，可以进行数据的预算。第四章报表分析45硼 200003堂 X 电亳 X报表 剪切 复制 粘贴 删除