融资担保机构风险因素及管理策略研究.pdf

现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融融资担保机构在“稳增长、调结构、惠民生”等一系列政策的推出和执行的过程中，发挥着重要作用，是担保行业的中坚力量，帮助中小企业解决融资难、融资贵等问题，在经济发展、增加就业、增加税收等方面作出了巨大的贡献，是国民经济稳定的重要基石。但是在经营管理过程中，融资担保机构具有较强的专业性，面临的风险因素具有一定的特殊性，如果无法通过有效措施对风险进行防范、转移和规避，不但会影响融资担保机构的发展，也会直接影响金融体系的稳定。基于此，针对融资担保机构风险因素及管理策略进行研究，具有积极的现实意义。一、融资担保的内涵概述融资担保指的是担保人跟金融机构等债权人达成约定，为被担保对象进行债券发行、资金借贷等债务融资行为提供担保活动。金融行业较为多见的一种风险问题是信息不对称，而融资担保公司目标客户大多是金融客户不愿意介入的客户，面临的风险类型更多，要实现健康稳定发展，就要加强对风险管理工作的重视，这也是企业经营管理的核心任务。假如无法对各类风险进行防范、转移和规避，就会出现负面连锁反应，给企业带来巨大的经济损失，甚至会造成企业破产。目前，我国经济增长速度逐渐放缓，特别是受到2020年暴发新冠肺炎疫情的影响，实体经济面临的信用风险不断增多，融资担保行业的发展受到了严重的打击，对于中小企业的款项偿还意愿和能力都造成了一定程度的影响，所以，融资担保机构要提高风险管控水平，为各项业务的顺利进行提供保障。二、融资担保机构的风险因素分析（一）内部风险1.经营风险融资担保公司是风险性较高且收益率较低的特殊金融机构，其主要业务是对经营风险进行管理。与员工能力风险和职业道德风险相比，经营风险是各种风险因素共同作用的结果，从本质上来说，经营风险不但包括业务风险，还包括战略风险，假如担保公司缺乏对风险管理工作的重视，在风险较多的业务项，就会降低受保项目的考核标准，从而引起经营风险。2.职业道德风险许多企业在进行人才选拔时，将考核重心放在员工专业能力和知识水平上，缺乏对道德品质和职业素养的重视，然而担保公司的发展目标并非单纯赚取保费，而是要在风险控制的基础上获得收益。职业道德风险会滋生以权谋私、“吃拿卡要”等有违职业道德事件，不但影响公司收益，还会损害公司声誉，进而使担保公司的发展受到影响。3.人员能力风险担保公司员工的专业能力是控制业务风险、降低担保代偿率的重要因素，也是公司发展经营的重要资源。担保公司员工不但要掌握法律、财务、管理等方面的专业知识，还要提高综合分析能力、市场环境判断能力、风险责任意识等，从而对各个环节的风险进行有效控制。（二）外部风险1.政策风险融资担保公司需要面对的政策风险指的是政策方针和法律法规改变时引起的风险，这种类型风险存在不可预测性特点，主要体现在风险出现的时间和引起的影响无法精准预测。其中，风险出现时间无法预测指的是，政策风险通常是与担保有关政策方针和法律法规的出台同时出现的，但是具体政策和方针出台时间不能提前预知，而引起的影响无法预测指的是政策和方针的实际内容并不清楚，其对担保项目造成的影响是正向还是负向的无法确定。2.经济环境风险经济环境风险指的是经济发展情况影响消费者，以及企业购买担保公司产品的能力进而出现的风险。经济环境风融资担保机构风险因素及管理策略研究张文岳（甘肃金控平凉融资担保有限公司甘肃平凉744000）摘要：融资担保机构介于资金需求方和供应方之间，能够为中小企业提供信用担保，不但可以帮助企业解决融资困难的问题，而且还能帮助银行分担风险。通过多年发展，融资担保机构的担保数量和规模不断增加，风险管理水平也显著提升，但是，由于社会信用体系建设与经济发展速度不匹配，使担保行业在业务开展中存在许多风险，需要引起融资担保机构的重视。本文简单阐述融资担保的概念，针对融资担保机构的风险因素提出管控策略。关键词：融资担保；风险因素；管理策略中图分类号：F830.3文献标识码：ADOI：10.19921/ki.1009-2994.2023-04-0085-029085现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融险主要表现在宏观经济对担保公司的影响、区域经济对担保公司的影响、宏观经济对受保企业产生的影响、区域经济对受保企业的影响。该种风险具有无法预测性、连续性等特点，表现形式包括金融危机和经济发展不合理造成的发展速度缓慢，这些都会引起风险问题。3.银行转嫁风险在银行与担保公司开展合作的过程中，需要提交全额担保，将所有的风险转移给担保公司，自己无需承担风险。银行为了获得经济效益，将风险较高的企业推荐给担保机构，但是并不会将客户资料全部分享给担保公司，不但增加了担保机构的经营风险，而且增加了融资成本。三、融资担保机构加强风险防控策略（一）完善担保机构内部控制管理制度首先，要建立覆盖担保公司所有项目、部门和员工的内部控制制度，对项目的保前、保中和保后进行全面监督和控制。其次，内控制度要互相制衡，构建调查、审查、监督互相分离的管理制度，在员工和部门之间建立互相制约、高效协作的机制，有效提高担保效率，切实控制风险隐患。其中，信用资质评估部门要对申保客户的资质进行调查。担保部门要根据信用评估结果对企业的生产经营和财务状况进行全面调查，提交准确的资料，对项目的合规性和安全性进行分析，对反担保人的信用资质和经营收入进行调查。担保企业业务审核人员对项目进行审查，提交评审审议审批。审批完成后，经法务审核后申保客户要与法务部签订合同，并将反担保物证明提交给风险管理部门。最后，公司要完善稽核制度，设立稽核部门对公司项目开展的流程进行监控，保证项目的合规性，避免出现高层管理人员对项目进行盲目干预的情况。（二）建立担保机构风险预警指标体系当前多数担保机构采用的风险控制方法是通过完善风险制度、内控制度等来规范业务活动，再通过风险监控部门对各类风险进行科学管理，但是这些措施都是对项目开展过程中的风险进行管理，无法有效对风险进行识别、控制和评估，与担保体系的特点和情况不匹配。担保公司要建立科学有效的风险预警机制，对各类风险进行量化处理，使公司决策人员和监控部门对担保业务进行动态监督和科学控制。在具体建设中，企业在构建风险预警机制时需要对三个方面的内容进行关注，包括风险识别、评估和预警。风险识别主要是对风险源头进行判断，将各种影响担保机构发展的因素进行有效检测，最后选择重要性较高的风险因素引入担保机构的风险监控范围当中。风险评估是将风险监控范围内的各个指标进行量化处理，并对重要程度进行评估。其中，对指标进行量化处理主要是专家结合风险指标的严重程度赋予一定的权重，定量指标主要是通过调研和分析确定严格的区间，将指标数值进行百分化处理。定性指标通过百分制分值评估得出，最终将全部指标进行加权处理获得风险综合评分。根据评分将风险分成低、较低、中等、较高、高五个等级。其中，针对中等风险要加大关注，较高风险要对项目进行动态监督，高风险需要采取有效措施进行控制。（三）完善员工激励与绩效考核机制出现道德风险问题的主要原因是担保机构工作人员的风险和收益存在不对等问题。担保行业本来就需要承担风险，而且在工作流程中的风险因素较为复杂，业务人员需要承担的风险较多，保费定价容易受到各种因素的限制，两者互相作用形成担保行业的特点。为了使业务人员获得合理的收益，企业要建立科学完善的绩效考核体系和激励制度，客观公平地对业务人员的工作水平进行评价，提高员工的服务效率和质量，帮助企业建立良好形象，推动企业员工积极提升自身能力。而激励制度能够激发员工的工作热情，规范自身行为，从而更好地履行岗位职责。绩效考核和激励机制有效结合，不但可以使业务人员积极主动地履行风险管理制度，还可以使他们获得更好的利益分配，避免出现道德风险问题。（四）加强知识更新和人才培养机制担保行业对员工的能力和知识面具有较高的要求，不但需要他们积极学习担保行业有关知识，还要在工作中积累经验，所以，担保公司员工要从以下两个方面提高自身能力，有效防范员工能力风险问题。一方面，定期开展培训交流活动，提升担保公司业务人员的综合能力。担保机构不但要组织员工进行内部学习和交流讨论，而且要设立交流学习制度，定期安排员工参加各种学习，学习最先进的担保手段和理论，在实践中提高自身业务能力。同时，担保公司要从事务所、高校聘请领域内的专家对员工进行专项培训，提高员工的风险管理能力。另一方面，作为风险较高的准金融机构，担保公司要组织有关人员积极参加职称考试，编写从业资格考试有关教材，明确对员工风险管理意识和专业水平的要求，从根源上对员工的行为进行规范，通过定期年检和继续教育，提高员工的综合水平。（五）科学合理预测宏观经济趋势融资担保公司要加强对宏观经济形势的关注，通过对经济发展趋势的研判提高风险抵抗能力，从而更好地适应外部环境变化，通过内部战略规划的调整，积极利用宏观经济形势变化，将担保公司的风险转变成收益。担保公司要对客户行业的具体分布进行科学规划，通过风险转移和分散等手段有效对风险进行管理。同时，担保公司要积极进行担保项目的前期调查，中小企业生命周期普遍较短，一些企业都没有完成成长期、发展期、衰落期不同阶段的发展，所以，在提供担保时，公司只对企业过去以及当前的盈利水平开展可行性分析，无法对风险进行有效防范，需要对企业未来发展的趋势和现金流量进行科学分析，在进行保前调查的过程中，要对企业的风险抵抗能力进行考察，对企业产品的市场趋势和发展前景进行科学分析，从而在源头上实现风险管控。（六）不断完善风险的多方共担机制为了有效管理银行转嫁风险问题，融资担保公司要加强086现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融与银行等金融机构的合作，建立科学有效的风险共担机制。首先，监管部门要建立担保公司和银行之间的平等关系，明确银行在项目审批、可行性评估、保后监督等业务活动中承担的职责。其次，政府部门要组织有关企业参与推进会，通过签署战略合作协议等措施，科学调整金融机构和银行之间的关系，加强担保公司和银行之间的交流与合作，积极改变银行的发展理念，使银行对担保机构的定位从风险转移向合作对象转变，只有双方相互合作，才能实现双赢。否则，融资担保机构会由于风险问题太多无法在市场中生存而选择退出，一旦退出就会造成银行没有风险承担对象。再次，要在银行和担保机构之间建立比例分担制度，双方共同承担风险，不但可以帮助银行转嫁风险，而且能够减少担保机构的风险，使担保杠杆作用得到充分发挥。最后，政府部门要做好调控作用，可建立风险补偿基金，对融资担保机构代偿给予一定的补偿，不断完善担保机构资本金补偿机制，促进融资担保机构平稳健康发展。四、融资担保机构风险防控案例分析（一）企业概况P融资担保公司于2018年8月成立，是J集团设立的八个担保企业之一，当前民间借贷风险事件频发，市场资金相对短缺，金融行业的经营环境日趋恶化。P公司打造了一支高水平的工作团队，通过签订一系列合作协议，对接辖内县区政府筹捐风险赔偿金，积极收集区域内企业的资料，主动上门拓展客户，累计担保企业达到了233户，资金规模超过了17.71亿元，为众多企业解决了融资难的问题，连续三年获得“市长金融奖”。由于业务拓展速度过快，P公司面临的风险问题不断增多，鉴于此，P公司从长远发展角度出发，对一些发展前景较差的房地产有关客户清退，减少客户规模，加上与银行合作研发产品，在新增项目中更加重视担保客户小额分散，担保额度控制在1000万元。通过不断努力，P公司的担保业务结构得到优化，在提质增效方面获得了显著效果。（二）风险化解措施第一，以问题作为导向，强化基础弥补不足。P公司制定了“规范管理风险防控年”方案，细化了具体实行计划，对内部制度进行全面梳理，对资料进行全面核查，有效降低了担保的集中度，通过档案的规范管理和反担保专项检查等措施，在内部积极宣传全员参与风险管理理念，制定了一系列管理制度，并进行了内控体系的搭建。第二，及时梳理思路，制定“三步走”发展规划。第一步，用一年时间实现扩面增量，使在保额度超过12.8亿元。第二步，调整风险管理思路，对存量风险进行控制，通过增加抵押物、控制担保额度、优化担保结构、代偿追偿等措施，有效解决大额存量风险问题。第三步，风险问题得到控制，公司进入良性发展阶段。第三，“一企一策”分析。对于发展前景较差的企业，及时退出担保。针对无法及时偿还贷款的企业，追加不动产抵押物，降低风险敞口。通过存量风险客户的退出，实现在保业务结构的优化。第四，做好诉讼追偿，实现财产保全。在代偿项目的风险化解方面，积极申请政府风险补偿，及时诉讼执行，企业要通过银行、财政等渠道，对企业的股东、账户等线索进行查找，为保全查封奠定基础。第五，对大额担保项目进行压降，积极拓展优质小微客户，实现小额分散，尤其是要加大银行担保标准化产品的合作力度，通过与金融机构的合作开展担保业务，提前明确代偿上限，提高业务质量。（三）启示与建议担保公司的业务对象通常都是小微企业和涉农项目，经营管理不够规范，缺少反担保能力，要通过小额分散模式，循序渐进，避免突击业务扩量，不能将业务集中在个别客户身上。首先，要坚持审慎经营的管理理念，严格控制准入关，持续对担保业务结构进行优化。其次，要不断细化基础管理制度，从严从细进行业务流程管理，在项目审核、客户准入、担保退出等流程中严格落实有关制度，保证资料的真实性和流程的合理性。再次，在开展担保业务的过程中，要密切关注风险性较高的企业，及时了解其经营状况和发展形势，针对风险问题制定有效的管控措施，坚持稳健经营理念，敢于放弃回报较高的短期项目。最后，在进行风险客户退出计划的制定时，要正确把控时机，控制风险损失，在掌握风险客户有效资产的基础上，选择合适时机进行代偿，帮助担保公司获得主动权，从而避免风险敞口的不断扩大。五、结语融资担保公司在企业的融资活动中具有至关重要的作用，不但可以帮助企业解决融资问题，还能够帮助银行分散风险，但也要加强对风险管控工作的重视。实践中，融资担保公司要通过内控管理制度的完善、风险预警指标体系的建设、激励考核机制的优化、人才素质的培养等措施，对公司经营中的内外部风险进行有效防范、规避和转移，从而为公司健康稳定发展提供保障。参考文献：1赵丽娟.基于风险应对策略的融资担保公司风险管理优化研究J.时代金融,2020(20):2.2李明皓.中小型政府性融资担保机构风险因素分析J.经济师,2022(01):126-127.3文学舟,蒋海芸,张海燕.多方博弈视角下违约小微企业融资担保圈各主体间信任修复策略研究J.预测,2020,39(02):8.4郁映挺.政策性融资担保公司财务风险及控制策略研究J.市场周刊(理论版),2021(06):2.5张超,王振宇.政府干预、管理者道德风险与农业信贷担保风险防范策略J.地方财政研究,2021(12):11.作者简介：张文岳（1983），男，汉族，宁夏回族自治区彭阳县人，本科，中级经济师，研究方向：内部控制。087