2023年出纳助理笔笔试试题及答案.doc

公司出纳岗位笔试试题
姓名：
一、 单项选择题（共5题，每题2分）
1、出纳工作的基本原则是（ A ）
A、内部牵制原则 B、权责发生制原则
C、配比原则 D、实质重于形式原则
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ）
A、支票 B、汇兑
C、信用卡 D、托收承付
3、支票的有限期限为（ B ）
A、15天 B、10天
C、30天 D、一个月
4、下列不是我国现行货币面值的是（ D ）
A、100元 B、50元
C、20元 D、30元
5、人民币的符号为（ A ）
A、￥ B、＄
C、￡ D、§

二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（ ABCD ）
A、收付职能 B、反映职能
C、监督职能 D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（ ABCD ）
A、基本账户 B、一般账户
C、专用账户 D、临时账户
3、出纳人员的配备形式有（ ACD ）
A、一人一岗 B、多人多岗
C、一人多岗 D、一岗多人
4、出纳人员的可以登记的账簿有（ CD ）
A、收入明细账 B、总账
C、库存钞票日记账 D、银行日记账
5、 钞票管理的原则为（ ABCD ）
A、收付合法原则 B、收付两清原则
C、钱账分管原则 D、日清日结原则

三、对错题（共5题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ X ）
2、清点核对并开出单据后，再发现钞票短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（ V ）
3、出纳人员在收取钞票时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （ X ）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ X ）
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ X ）

四、综合计算题
1、某公司2023年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，通过核对发现以下几笔未达账项（1）公司在月末从其他单位收到转账支票3600元，公司已入账而银行尚未入账，（2）公司与月末开出的钞票支票600元购买办公用品公司已入账而银行尚未入账 （3）公司委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而公司尚未入账 （4）银行代公司支付水电费4000元，银行已入账而公司尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元
项目
金额
项目
金额
公司银行存款日记账

银行对账单余额

加：银行已收 公司未收

加：公司已收 银行未收

减：银行已付 公司未付

减：公司已付 银行未付

调节后的银行存款余额

调节后的银行存款余额

2、用对的的方法大写下列金额数字、日期。（15分）
8003060.79 65 320.11

705 832.00 972 000.09

2023年10月4日

3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何解决？（15分）

4、公司领导16：20告知您，明天上午需要12万元钞票，您将如何解决？（10分）

5、怡景实业公司2023年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存钞票中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。
请根据上述资料填写库存钞票移交表（15分）
库存钞票移交表
币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元
币别
数量（张）
移交金额
接交金额
备注

合计

单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：

出纳笔试答案
一、单项选择题;
1 A 2 C 3 B 4 D 5 A
二、多项选择题：
1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 CD 5 ABCD
三、对错题：
1 × 2 √ 3 × 4 × 5 ×
四、综合计算题：
1、 银行存款余额调节表
会计期间或截止日：2023年1月1日至2023月1月31日止
项 目
金 额
项 目
金 额
公司银行存款日记账余额
37000.00
银行对账单余额
39000.00
加：银行已收公司未收

加：公司已收银行未收

委托收回货款
9000.00
收外单位转账支票
3600.00
减：银行已付公司未付

减：公司已付银行未付

代扣代缴水电费
4000.00
现支购办公用品
600.00
调节后的存款余额
42023.00
调节后的存款余额
42023.00
编制：***
复核：
*** 日期：
2023年*月*日
2、人民币捌佰万（零）叁仟零陆拾元柒角玖分正 人民币陆万伍仟叁佰贰拾元壹角壹分正
人民币柒拾万零伍仟捌佰叁拾贰元正 人民币玖拾柒万零玖分正
贰零壹伍年零壹拾月零肆日
3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，一方面，你要与报账会计进行沟通，是否核算对的，然后，再与报账的员工进行沟通，共同核查金额是否对的，是否都属于正常报销费用。最后，你再与财务经理进行沟通，查找错误因素。只有两者一致时，你才干付款。
4、本题涉及大额提现，需提前告知银行，与银行取得联系，同时，提现必须考虑安全风险、收现付现的风险。
5、 库存钞票移交表
币种：人民币 移交日期2023 年 09 月 30 日 单位：元
币别
数量（张）
移交金额
接交金额
备注
100
8
800
800

50
6
300
300

20
10
200
200

10
7
70
70

5
9
45
45

2
15
30
30

1
30
30
30

0.5
18
9
9

0.2
4
.08
0.8

0.1
8
.08
0.8

合计

1485.6
1485.6

单位领导人：黄云 移交人：孙云 监交人：孙莉 接管人：陈景