预算说明1.doc

辽宁省台安县绕阳河流域土地整理项目预算书
预算编制说明
1 项目概况
辽宁省**县**土地整理项目为2003年国家投资的土地开发整理重点项目。**县土地整理项目区位于**，包括**镇柴家村、**乡**村及徐树村、**镇九间村和**乡贾台村，项目地貌类型为平原。
1.1 项目规模
项目区规模为1012.20公顷，分四片，其中**片面积203.87公顷，**片面积244.96公顷，**片面积326.82公顷，**片面积236.55公顷。项目区整理前耕地面积562.59公顷，占总面积的55.58%，其它用地分别为：园地面积0.73公顷，占总面积的0.07 %；林地面积59.49公顷，占总面积的5.88 %；交通用地面积25.17公顷，占总面积的2.49 %；水域面积90.18公顷，占总面积的8.91%；居民点及工矿用地面积0.30公顷，占总面积的0.03%；未利用地面积273.74公顷，占总面积的27.04 %。项目实施后，耕地面积为893.37公顷，净增耕地面积330.78公顷，新增耕地面积占总面积的比例为32.68 %。
1.2 项目预算总投资
**县土地开发整理工程由土地平整、农田水利、田间道路及其它工程组成。预算总投资2332.52万元，全部由国家投资。其中，工程施工费2011.77万元，占总投资的86.25%；设备购置费51.26万元，占总投资的2.20%；其它费用共计204.58万元，占总投资的8.77%（其中前期工作费95.36万元，占总投资的4.09%；竣工验收费56.73万元，占总投资的2.43%；业主管理费43.28万元，占总投资的1.86%；拆迁补偿费9.21万元，占总投资的0.39%）；不可预见费64.92万元，占总投资的2.78%。
根据分片预算的原则，本项目预算中工程施工费分四片作预算。**片工程施工费为556.84万元，**片工程施工费为371.91元，**片工程施工费为628.53万元，**片工程施工费为454.49万元。
1.3 项目分年度投资计划
项目分两年实施完成。第一年（2003年）投资1459.2万元，第二年（2004年）投资873.3万元。
2 预算编制依据
2.1《土地开发整理项目资金管理暂行办法》
2.2《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用管理办法》
2.3《新增建设用地土地有偿使用费收缴使用财务管理暂行办法》
2.4《土地开发整理项目规划设计规范》(TD/T1012-2000)
2.5《土地开发整理项目预算编制暂行办法》
2.6《中华人民共和国水利部水利水电设备安装工程预算定额》（2002）
2.7《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》(2002)
2.8《中华人民共和国水利部水利建筑工程预算定额》(上、下册，2002)
2.9《中华人民共和国水利部水利工程施工机械台时费定额》（2002）
2.10《辽宁省建筑工程预算实物量定额》（上、下册，2001）
2.11《辽宁工程造价信息》（2002）
2.12《辽宁省**县**土地整理项目规划图及规划文本》
2.13《辽宁省**县**土地整理项目单体工程设计图及设计说明》
3 取费标准和计算方法的说明
根据《土地开发整理资金管理暂行办法》，项目预算由工程施工费、设备购置费、其它费用（包括前期工作费、竣工验收费、业主管理费）、拆迁补偿费和不可预见费组成，在计算中，以元为单位，取小数点后两位计到分，汇总后取整计到元。
3.1 工程施工费
工程施工费由直接工程费、间接费、计划利润和税金组成。
3.1.1 直接工程费
直接工程费由直接费、其它直接费和现场经费组成。
3.1.1.1 直接费
直接费由人工费、材料费、施工机械使用费组成。
人工费中人工单价按《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》中的规定计取。建筑工程的人工费分为工长为5.49元/工时、高级工为5.17元/工时、中级工为4.52元/工时、初级工为2.80元/工时，机械台班的人工费按中级工为4.52元/工时。
在材料费定额的计算中，材料用量参照《中华人民共和国水利部水利建筑工程预算定额》，材料价格参考《辽宁工程造价信息》（2002. No.32 ）。
在施工机械使用费定额的计算中，台时和台时费分别依据《中华人民共和国水利部水利建筑工程预算定额》、《中华人民共和国水利部水利工程施工机械台时费定额》。
3.1.1.2 其它直接费
其它直接费包括冬雨季施工增加费和施工辅助费。其费率依据《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》，冬雨季施工增加费费率取3%，计算基础为直接费；施工辅助费费率因工程而异，考虑到土地整理工程规模较小，施工辅助费取1%，计算基础为直接费。
3.1.1.3 现场经费
现场经费包括临时设施费和现场管理费。依据《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》中规定，按工程性质分别计取，土地整理工程规模较小，工程相对比较简单，按引水工程及河道工程标准计取。临时设施费土方工程取2%，石方工程取2%，模板工程取3%，砼工程取3%，其他工程取2%，计算基础均为直接费；安装工程费率为20%，计算基础为人工费；现场管理费土方工程取2%，石方工程取4%，模板工程取3%，砼工程取3%，其他工程取3%，计算基础均为直接费；安装工程费率为25%，计算基础为人工费。
3.1.2 间接费
间接费依据《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》中规定，按工程性质分别计取，土地整理工程按引水工程及河道工程标准计取。土方工程为4%，石方工程为6%，模板工程取6%，砼工程为4%，其他工程取5%，计算基础均为直接工程费；安装工程费率为50%，计算基础为人工费。
3.1.3 计划利润
依据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，费率取3%，计算基础为直接工程费和间接费之和。
3.1.4 税金
依据《中华人民共和国水利部水利工程设计概（估）算编制规定》中规定，税金费率标准为3.25%，依据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，计算基础为直接工程费和间接费之和。
3.2 设备购置费
本项投资费用计算依据规划设计图，主要用于购置变压器、配电柜、水泵及电机等设计图中涉及到的永久性设备。
3.3 其它费用
其它费用由前期工作费、竣工验收费、业主管理费和拆迁补偿费组成。
3.3.1 前期工作费
前期工作费包括项目立项审查及报批费、项目可行性研究费、项目规划设计及预算编制费、项目招标费、土地清查登记费、工程监理费等；依据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，前期工作费按工程施工费的4.74%计取。
3.3.2 竣工验收费
包括项目工程验收费、项目决算的编制与决算审计费，整理后土地的重估与登记费、基本农田重划及标记设定费。根据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，竣工验收费按工程施工费的2.82%计取。
3.3.3 业主管理费
根据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，业主管理费按前期工作费、工程施工费和竣工验收费三项之和的2%计取。
3.3.4 拆迁补偿费
工程项目需拆迁坟墓，考虑到土地整理项目的实际情况，本项目预算拆迁补助费计取100元/穴。
3.4 不可预见费
指在施工过程中因自然灾害、人工、材料、设备、工程量等的变化而增加的费用。根据《土地开发整理项目预算编制暂行办法》规定，不可预见费按前期工作费、工程施工费和竣工验收费三项之和的3%计取。
4 项目技术经济指标分析
辽宁省**县**土地整理项目工程施工费总预算为2757.95万元。
4.1 各单项工程投资及实物工作量
4.1.1 土地平整工程
本项投资733.51万元，该项目属平原，总的地势较平坦。土地平整工程一方面是以井区为单元进行平整，用推土机推平，另一方面是项目区小区域整平，采用铲运机运土的施工方式。规划井区为600米×300米，整理后的耕地平整，适合机械化作业。
4.1.2 农田水利工程
本项投资额1162.57万元。项目区为井灌区。
干支管均埋于地下。选择管材为PVC管，干管管径φ160mm，壁厚4.9mm，公称压力0.63Mpa,支管大致垂直干管，间距100m，支管管径φ110mm，壁厚2.2mm，公称压力0.32Mpa。
排水沟均为梯形土渠。农沟底宽0.5m，深0.8m，比降1/1000，边坡1：1.5；水泡子沟底宽1.5m，深2m，比降1/3000，边坡1：1.5；九股沟底宽2m，深1.5m，比降1/3000，边坡1：1.5。
项目区提水灌溉的动力选择电力，项目区内大部分地区有10千伏高压输电线路通过，因此泵房用电可以在项目区内或附近村庄就近接入。按照潜水泵的动力要求，配备30台50KV变压器和3台30KV变压器，以满足64台水泵工作时的动力需要，线路走线根据泵房的位置、按最短线路的原则布置，总长为20113.3米。
水工建筑物包括农桥、农涵、泵站等。其中桥13座；路沟交叉涵20座；φ160PVC管27429米，φ110PVC管82444米；泵站64座。
4.1.3 田间道路工程
本项投资额97.40万元。按田间道路规划设计，田间道宽4米，高出地面0.4米；生产路宽2米，高出地面0.3米。道路均采用机械压实路基，素土回填，机械夯实，泥结石铺面。其中规划4米田间道16178米，2米生产路29103米，项目区内现有可利用的田间道2983米，，详细数据见表1。

表1 项目区各类道路长度表

分 片
道路类别
2米
4米
4米以上
长度(m)
长度(m)
长度（m）
**片
规划路
5980
5280
0
现有路
0
0
0
预算路
5980
5280
0
**片
规划路
9492
3016
0
现有路
0
80
0
预算路
9492
2936
0
**片
规划路
7011
4158
0
现有路
0
1556
6200
预算路
7011
2602
0
**片
规划路
6619
3724
0
现有路
0
1348
0
预算路
6619
2376
0

4.1.4 其它工程
本项投资额18.29万元，为防护林网建设工程。在项目区内规划的道路与进水渠并行布置区，在路渠之间种植经济美观、适应性强的白杨树，株距2米，能起到降低风速、涵养水源和美化环境的作用。
4.2 项目产出指标分析
4.2.1净增耕地
整理面积为893.37公顷（合13400.55亩），预计新增耕地330.78公顷（合4961.7亩）。
4.2.2净增耕地可创造的产值
项目整理后，将新增耕地330.78公顷（合4961.7亩）。主要改造为种植水稻和花生，其中水稻面积为2305.5亩，花生面积为2656.2亩。故整理后项目区其年产值为：
①水稻产值=2305.5亩×420公斤/亩×1.4元/公斤=135.5634万元；
②花生产值=2656.2亩×250公斤/亩×2.3元/公斤=152.7315万元。
合计：A1=135.5634+152.7315＝288.2949万元。
4.2.3 改造中低产田可增加的产出量
据调查，近年来种植中低产田，水稻单产在200公斤/亩左右，玉米单产在250公斤/亩左右，花生单产在150公斤/亩左右。通过灌、排工程配套，调节田间土壤水份平衡状况和地下水水位，为作物创造良好的生长环境后，预计可使耕种中低产田的产量恢复到至少如上所述的一般水平。则项目区改造中低产田每年可增产值计算如下：
本项目区有中低产田562.59公顷（合8438.85亩），主要改造为种植水稻、玉米、花生和其他作物，计算时其他作物按玉米计算。则其中水稻改造增产面积为254.9475亩，玉米改造为水稻面积为1872.3525亩，玉米改造增产面积为3888.8475亩，玉米改造为花生面积为1404亩，花生改造增产面积为1018.7025亩。改造后的产值为：
①水稻产值=254.9475亩×(420-200)公斤/亩×1.4元/公斤=7.8524万元;
②玉米改水稻产值=1872.3525亩×（420公斤/亩×1.4元/公斤-250公斤/亩×0.98元/公斤）=64.2217万元;
③玉米产值=3888.8475亩×(450-250)公斤/亩×0.98元/公斤=76.2214万元;
④玉米改花生产值=1404亩×(250公斤/亩×2.3元/公斤-250公斤/亩×0.98元/公斤=46.332万元;
⑤花生产值=1018.7025亩×(250-150)公斤/亩×2.3元/公斤=23.4302万元。
合计：7.8524+64.2217+76.2214+46.332+23.4302=218.0577万元。
项目区年增加产值：ΔA =288.2949+218.0577=506.3526万元。
4.2.4 生产资料成本
农业生产资料成本构成包括：种子、化肥、农药、育秧薄膜、农机磨损、机械油耗、收割、加工等。依据当地农业生产经营状况，确定生产资料成本见表2：

表2 农业生产耕作成本构成表

名称
水稻（4432.8亩）
玉米（3888.8亩）
花生（5078.9亩）
元/亩
小计(元)
元/亩
小计(元)
元/亩
小计(元)
种子
11
48760.8
20
77776
60
304734
化肥
60
265968
51
198328.8
43
218392.7
农药
10
44328
5
19444
15
76183.5
投劳
70
310296
50
194440
50
253945
排灌
130
576264
20
77776
35
177761.5
机耕
16
70924.8
10
38888
15
76183.5
合计
297
1316541.6
156
606652.8
218
1107200.2

新增水稻的生产资料成本B1=2305.5*297=68.4733(万元)
新增花生的生产资料成本B2=2656.2*218=57.9052(万元)
玉米改水稻的生产资料成本B3=1872.3525*（297－156）=26.4002(万元)
玉米改花生的生产资料成本B4=1404*（218－156）=8.7048(万元)
每年净增产值=506.3526-（68.4733+57.9052+26.4002+8.7048）=344.87(万元)
4.2.5 投入产出分析
**县土地整理项目总投资2332.52万元，按整理面积1012.2公顷（合15183亩）计算，每亩投入量约为1536.27元。根据4.2.4中的计算,该项目区每年净增加总产值为344.87万元, 按规划耕地面积893.37公顷（合13400.55亩）计算，每亩每年产出率为257.36元，每亩投入产出率为257.36/1536.27=16.75/100元。
4.2.6 项目实施完成后,可栽植防护林带10.7万株，将大大改善项目区的生态环境。
总之，项目区整理后，实现农业增效，农民增收，生态环境改善，具有明显的经济、社会和生态效益。
4.3 实物工程量增减调整因素分析
4.3.1 土地平整工程
土地平整土方工程量的计算采用“方格中心法”，方格为50米×50米。得出**片土地平整土方量为40.95万方，**片为12.15万方，**片为41.63万方，**片为19.92万方。各片中客土回填土方工程量另行计算，计算方式为未利用地面积乘以深度，得出**片土方量为25.9万方，**片为34.63万方，**片为33.93万方，**片为15.3万方。在实际施工过程中，受局部小地形等因素的影响，工程量可能有一定的调整。
4.3.2 农田水利工程
输电线架设工程选取定额号90148和90136，其工作内容为挖坑立杆、线路架设、完工拆除，因本工程线路不拆除，故人工费按51％计，其它材料费和其他机械费按72%计。
受当地实际条件和具体施工地段的土层结构等因素的制约，施工机械的选取方面，也会有少量的调整。
4.3.3 田间道路工程
充分利用原有道路，预算时，仅计算新修建道路所需的资金，原有部分不再投资。新修建4米田间道13195米，2米生产路29103米。
4.3.4 经济效益评价
在4.2项目产出分析中，没有考虑运行成本，因此实际的每亩投入产出率会稍微有所降低。
5其它需要说明的问题
5.1项目区内规划路与现有路的状况如表1，项目区内已有4米田间道2983米，本着节约资金，合理使用资金的原则，规划设计时，充分利用原有道路，故本项目预算中只考虑新修道路部分资金，各项目片计入预算中的生产道和田间道的长度详见表1。
5.2如果在项目施工过程中，施工计划发生改变的，该项目分月用款计划应随之改变。
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