内部控制规章制度管理.docx

内部控制管理制度
（经年董事会审议通过）
二〇年月
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第一章总则
第一条为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司（以下简称“公司”）内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，提高公司经营水平和风险管理能力，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及《北京卢沟桥中都投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
第三条本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。
第四条
公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内控制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制管理原则
第五条
公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
2第六条公司建立和实施内部控制时，应充分考虑以下要素：
（一）目标设定。公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（二）内部环境。指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（三）风险评估。是指公司董事会和管理层及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（四）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。
（五）控制活动，是指公司根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序。
（六）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地识别、采集来自于公司内部和外部相关的信息，并及时向相关人员有效传递。
（七）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行的持续性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第三章内部控制
第一节内部控制的内容
第七条公司内部控制主要包括内部环境控制、业务控制、会计控制等内容。第八条公司内部控制应涵盖公司经营活动的所有业务环节，包括但不限于销售及收款、采购及付款、生产、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投资、人力资源管理等。
第二节内部环境控制
第九条内部环境控制包括授权管理和人力资源管理。
第十条公司建立合理的组织架构，采取逐级授权、分权、权责利相结合的
3授权管理方法，确保各项工作权责明确，有序进行。
（一）股东会是公司的最高权力机构。
（二）董事会是根据公司章程和股东会的授权决定公司的经营决策，向股东会负责。
（三）监事会是公司的内部监督机构，向股东会负责，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。
（四）公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，对各部门实行目标经营责任制管理。
（五）经总经理授权，公司各部门、下属企业在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。
第十一条公司加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会、监事会报告。
第十二条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容：
（一）公司的机构及岗位设置
（二）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；
（三）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；
（四）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；
（五）掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；
（六）有关人力资源管理的其他政策。
第十三条人力资源管理由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和持续改善。
第三节业务控制
第十四条业务控制包括部门的设置、岗位责任、操作流程及具体的业务规
4章。
第十五条公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章制度、操作流程或岗位手册。
第十六条公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部控制程序，并负责各自专业系统内部控制的有效执行。
第十七条公司针对销售与收款环节、采购与付款环节、生产制造环节制定严格的内部控制程序，并确保各环节内部控制的有效执行。
第十八条公司建立投资业务的内部控制体系，制定投资管理制度，对投资的审批权限、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。
公司应在公司章程或其他规章制度中明确股东会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
第十九条公司指定专门机构负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第二十条公司应建立对外担保内部控制体系，在公司章程或其他规章制度中明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。
第二十一条公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第二十二条公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
第二十三条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审计报告，
定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
第二十四条对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
5公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重新履行担保审批程序。
第二十五条公司应制定信息管理制度，完善对公司计算机信息系统的管理，建立并规范公司内部信息交换渠道，明确信息处理部门与使用部门权责、信息处理部门的功能与职责，完善对系统开发及程序修改、程序资料的存取、数据处理以及档案、设备、信息的安全控制。
第四节会计控制
第二十六条公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。公司财务总监负责公司的财务管理和会计核算工作。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。
第二十七条公司经营管理中涉及收、支业务的所有原始资料和合同副本或复印件应报送报送财务部，由财务会计按规定进行账务处理，并于每月底将财务资料分类汇总装订成单行本。财务资料分为两种：（1）会计核算必须附的资料。如记账凭证、帐薄、会计报表等；（2）会计核算辅助资料，如纳税申报表、盘存表、银行对账单等。使用电子计算机进行会计核算的财务资料，应当在年度终了后，打印出的纸质会计档案保存。
第二十八条会计资料档案管理应由专人负责。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一至两年，期满之后，应当由财务部门编制《会计档案移交清单》，移交公司档案部门统一保管。
移交档案部门保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别重要拆封重新整理的，档案部门应当会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第二十九条会计人员或档案保管人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
第三十条公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
6第三十一条公司实施全面预算管理制度，明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
第三十二条公司资金管理实行集中统一管理体系，财务管理部门应制定健全的资金管理与融资管理等相关制度。
第三十三条
公司建立健全各项资产管理制度，确定公司现金、银行存款、应收账款、固定资产、无形资产等各项资产的管理规程，对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各项资产库存状况的进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，从中发现差异，找出差异产生的原因，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
第五节对控股子公司的管理控制
第三十四条公司制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司股本结构、业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。
第三十五条公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：
（一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人；
（二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序；
（三）制定控股子公司的预算考核与激励约束制度；
（四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序；
（五）制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：发展计划及预算、重大投资、收购（处置）资产、对外担保、重大筹融资等；
（六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。
第三十六条
公司对控股公司实施定期内部审计，并对内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。
第三十七条公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对其下属子公司的管理控制制度。
7第三十八条公司参照本制度，建立对公司的分公司和具有重大进行的参股公司进行的管理控制制度。
第四章内部控制的检查监督
第三十九条公司对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内控制度的有效实施。
第四十条公司制定内部控制检查监督办法，该办法至少应包括如下内容：
（一）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；
（二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；
（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；
（四）内部控制检查监督工作报告的方式；
（五）内部控制检查监督工作相关责任的划分；
（六）内部控制检查监督工作的激励制度。
第四十一条公司配置专职人员从事内部审计工作。专职人员负责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动，向公司领导报告内部审计工作。
内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。
第四十二条公司应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划。公司内部审计内容包括：
（一）财务预算执行和年终决算情况；
（二）财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性；
（三）经济效益的完成情况；
（四）内部控制制度的健全与实施情况；
（五）对外投资管理和收益情况；
（六）建设项目预算、决算；
（七）重要经济合同、契约的签订及执行情况；
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（八）国家财经法律法规和公司规章制度执行情况；
（九）其他审计事项。
第五章附则
第四十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一致的，以国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。
第四十四条
本制度由董事会负责解释。
第四十五条本制度自董事会审议通过之日起实施。
北京xxxx有限公司年月日
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第二篇：内部控制管理制度内部控制管理制度
第一章
总则
第一条为加强我局内部管理与监督，防范和化解社会保险基金运行风险，确保社会保险基金安全，根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》（劳社部发〔2007〕2号）、《关于印发的通知》（冀劳社字〔2008〕44号）的要求，结合我局社会保险工作实际，制定本制度。
第二条本制度所指内部控制是指我局对各职能科室及工作人员从事社会保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。
本内部控制制度由组织决策、业务运行控制、基金财务控制、档案管理系统控制、信息公开披露制度组成。
第三条我局业务稽核科具体负责对社会保险内部控制的监督检查工作。
第二章
组织决策
第一节
局长办公会议制度
第一条
主要议事决策内容
㈠认真学习、贯彻党和国家的路线、方针、政策，认真贯彻落实省、市委、县委各项批示、决定，保证政令畅通。
㈡讨论全地区年度、半年度社会保险工作计划、思路、措施、重点。
㈢讨论审定向省、市委、县委汇报的有关重要问题。
㈣讨论研究本局内部管理有关规章制度。
㈤其它需要讨论研究的重要问题。
第二条
议事方式
局长办公会议是讨论决定本局重要行政工作的决策会议。有关本局重要行政工作必须由局长办公会议讨论决定。
局长办公会议由局长主持，局长不在时由副局长主持。
第三条
参加人员
局长办公会议由局长、副局长、各科室负责人参加。根据讨论研究内容的需要，可通知有关科室人员列席。
第四条
有关要求
㈠提交局长办公会议讨论的议题，由有关科室准备材料（包括调查论证和建议方案），报办公室汇总，交由会议主持人确定。
㈡召开局长办公会议的议题、日期，无特殊情况由办公室提前通知局领导和需要参加会议的人员。局长办公会议除紧急情况外，一般每月召开一次。
㈢局长办公会议由业务稽核科负责记录。均应编写会议纪要或形成有关文件，印发各科室贯彻落实。贯彻落实情况由业务稽核科负责督查和反馈。
第二节
局务会议制度
第五条
会议主要内容
㈠传达党和国家制定的路线、方针、政策；贯彻省、市委、县委的重要会议精神。
㈡研究部署省、市委、县委要求完成的重要工作任务。
㈢总结交流各科室阶段性工作情况，研究部署下一步工作任务。
㈣听取各科室专题汇报，研究应采取的对策和措施。
㈤研究处理本局日常工作中的重要问题。
㈥研究处理其它需要局务会议讨论决定的问题。
第六条
会议组织
局务会议由局长或副局长召集主持召开，会议议题由会议主持人确定。
第七条
参加人员
参加人员为局长、副局长、各科室负责人，必要时通知有关科室人员列席。
第八条
有关要求
㈠会议召开的时间、地点、议题经会议主持人确定后，业务稽核科负责提前通知安排。
㈡各科室需要提请局务会议讨论决定的事项，必须做好调查研究和必要准备，并在会前报经会议主持人同意是否列入会议议程。
㈢会议研究的重大问题和决定事项要形成会议纪要或文件，印发数量、范围由会议主持人确定。
㈣局务会议内容以及讨论的事项根据主持会议的局领导的要求进行传达，对应保密的内容要注意保密。
㈤会议决定的事项，各科室要认真贯彻落实，业务稽核科负责督办。
第三章
业务运行控制
第一条按照国家、省和地区的相关政策法规，全面规范社会保险参保登记、缴费申报、个人账户管理、待遇审核、待遇支付、社会化管理服务、基金财务、计划统计、稽核监督、档案管理等环节的操作流程。
第二条加强对岗位权限的管理，建立有效的权限监督制约机制。对每位经办人员分设不同的业务办理权限，形成业务操作既相互配合、又相互制约的关系。
第三条各部门应按工作职责，进一步明确岗位及人员权限和责任，确保本部门岗位及人员在授权范围内行使职权。
㈠应通过计算机信息系统分离经办人员的操作权限并设置不同的操作密码，由经办人员按职责权限操作，同时对操作结果负责。
㈡严禁未经授权，以他人密码进入计算机信息系统进行相关业务操作。㈢各业务部门要严格按照各自的权限办理业务，不得越权办理业务。对越权办理的，应及时向分管领导汇报。
第四条加强对申报缴费基数的审核及征缴、支付的内部控制，防止相关科室少核、少收、漏缴社会保险费以及收入不入账、贪污、挪用等风险。
第五条规范经办行为，强化业务岗位制约关系。
㈠建立征缴、支付部门内部岗位审核、复核的制约关系。
㈡建立业务部门与财务部门之间的制约关系。
㈢建立征缴业务与档案管理的制约关系。
第六条按照政务公开的原则，建立健全投诉举报等制度。通过多种方式向社会公布我地区社会保险政策法规、办事程序及办理时限，公开工作职责、经办纪律；建立社会保险信息披露制度，自觉接受群众监督。
第七条加强对享受社会保险待遇人员的资格核定，防止虚报、冒领或多付、漏付社会保险待遇的现象发生。
第八条办理社会保险业务应按照省相关社会保险业务经办管理规程要求，进行各项社会保险业务的办理。
第四章
基金财务控制
第一条严格执行《中华人民共和国会计法》、《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》、《XX省社会保险基金内部审计暂行办法》，建立健全基金财务管理制度，做好社会保险基金会计核算工作，提高会计核算与会计信息质量。
第二条基金财务部门应严格划分不相容岗位，确保不相容岗位人员相互分离。
第三条建立凭证管理制度，规范凭证的制作、登录、传递和归档，确保凭证正确反映社会保险各项会计业务。正确设置会计记账簿，有效控制会计记账程序。建立会计复核和业务核对制度，防止产生会计差错。建立严格的财务审批程序，不得违反基金支付管理规定。
第四条基金财务部门建立定期对账制度，及时提供会计信息，真实反映基金收入、支出、结余情况，基金财务科内部指定专人进行定期对账，做到账证、帐帐、帐表、帐实相符。
㈠应督促各相关业务科室定期进行对账，核对财务基金收入、支出数据与征缴、发放、个人账户业务台账数据是否一致。
㈡应与开户银行定期对账，核对银行帐与开户银行对账单是否一致。如不一致应编制银行存款余额调节表。
㈢应与代发机构定期对帐，核对财务部门基金支出与代发机构数据是否一致。
㈣与财政部门定期对账，核对记账数据与财政部门的记账数据是否一致。
第五条基金财务部门建立基金要情报告制度，对重大基金要情需及时向同级和上级劳动保障行政部门报告。
第六条加强对相关印鉴的管理
㈠基金财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。
㈡基金网上银行业务，会计、出纳不得同时持有两张客户证书，不得越权操作。客户证书持有人应加强保密意识，妥善保管证书和密码，不得将证书和密码交给其他任何人使用，并经常更换密码，防止泄密。
第七条加强对《社会保险基金划缴凭证》和《社会保险专用收据》、银行票据及空白凭证的管理。按照票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序办理，实行专用管理登记，防止空白票据遗失和被盗用。
第八条基金收支和保管工作实行分工负责制，相关人员形成制约和监督，不得由一人办理基金业务的全过程。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出等工作。
第九条在社会保险基金收支过程中，基金征收人员不得直接收取参保人员现金。基金支付人员不得直接发放现金。
第十条加强对银行存款收支业务的管理。
㈠银行存款的收支业务只能由经过授权的财务人员办理。
㈡财务人员应严格依据业务数据审核收入，确定收入和支出项目。
㈢严格执行“收支两条线”管理规定，严禁在收入户、支出户和财政专户上坐收坐支。
第十一条财务人员调动或轮岗时，必须严格履行交接手续。
㈠财务人员办理移交手续前，应将尚未填写的会计凭证和账目登记填制完毕。并在最后一笔金额后加盖印章，在经管人员一览表上注明移交日期并签字盖章。
㈡整理有关印签、凭证、账簿、报表和会计档案资料时，不得遗漏有关文件和制度规定，要写书面材料，编制移交清册，逐项移交。接替人员要逐项核对清收。交接双方和监交人要在清册上签名盖章。社会保险经办主管领导和财务主管、财务人员调动和轮岗前，稽核审计科要进行内部审计。
第十二条建立会计档案管理制度。会计档案及时交由档案管理部门统一保管，查阅会计档案应履行报批手续，财务人员调离时，应办理会计档案交接手续。
第五章档案管理系统控制
第一条加强社会保险档案，确保社会保险档案齐全、完整、准确、系统，全面、真实反映全体参保热暖参加社会保险的情况。社会保险档案实行永久性保存。
第二条各部门必须配备兼职档案人员在局档案管理部门指导下开展工作。
第三条档案管理人员在整理装订各项社会保险业务档案时，应核查业务部门各类原始资料，发现问题及时向部门负责人报告。
第四条业务稽核部门定期对各类社会保险经办业务原始档案进行检查，保证原始资料与计算机信息系统数据资料保持一致。
第五条局档案管理部门要加强对业务档案的交接、检查和安全管理，确保业务档案的安全完整。
档案库应做到防盗、防火、防潮、防虫、防高温、防尘等，周围严禁存放易燃易爆品，保证档案的安全。
第六章
信息公开披露制度
第一条
方式方法
㈠披露方式
社会保险信息披露要与新闻发布、统计公报、政策宣传解读、开展业务查询和个人权益记录告知等工作结合起来，主要采用定期披露（年度披露、季度披露）、专项披露等形式。
1.定期披露。内容相对固定，根据披露的内容，由地区社保局提供披露信息的编写、初审、把关，经局领导审定确认后披露。披露载体以新闻媒体为首选。
⑴年度披露。主要公布社会保险年度情况，描述社保事业发展情况。
⑵季度披露。按季度公布社保工作动态情况。
2.专项披露。对重大制度改革、调整和新政策出台，以及社会关注的热点问题给予专项披露。
㈡披露方法
1.定期披露。每年
一、
二、三季次月（4月、7月、10月）25日前由地区社保局相关责任科室负责上一季度相应披露信息的提供、编写和初审，月底前交地区社保局业务稽核科汇总，报局领导审定确认后，于每季第二个月（5月、8月、11月）中旬前发布。四季度信息披露结合年度信息披露一并进行，于次年2月定稿，3月发布。
2.专项披露。需要披露的专项信息由地区社保局相关职能科室根据内容要求提出方案，提供材料，经研究、评估，确定披露载体，分别报局领导审批后组织实施。
第七章内部控制管理与监督
第一条业务稽核部门应认真履行内部控制的管理与监督职能，充分发挥稽核内部控制中的职能作用。依照国家和省有关政策、法律法规的规定，制定内部控制年度检查及日常工作计划，经单位领导批准后，定期或不定期对内部控制体系的运行情况进行检查。
第二条稽核工作人员开展内部稽核时应严格执行《内部审计基本准则》、《社会保险审计暂行规定》、《社会保险稽核办法》，《XX省社会保险基金内部审计暂行办法》，严格遵守职业道德和保密规定。
局属各部门及经办人员在稽核工作人员开展内部稽核时不得拒绝、阻挠其工作的正常进行。
第三条业务稽核部门在实施内部控制的检查过程中可以查阅、复制相关文件资料，检查有关凭证、账薄、电子数据以及其他相关资料等，对检查事项有关问题进行调查，对违反内部控制制度的行为提出处理意见。
第四条业务稽核部门应按照内部控制程序进行检查，并做好检查笔录。
第五条业务稽核部门应对社会保险业务稽核检查过程中发现的问题提出整改意见，经单位领导批准后，送相关业务部门整改，并进行跟踪监督。
第六条建立内部控制奖惩制度。对内部控制工作做得好的部门及个人进行表彰和奖励;对内部控制制度执行不力或造成不良后果的，应视情节轻重给予批评教育直致取消年度评先选优资格;情节严重的，给予必要的行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章
业务经办人员过错责任追究制度
第一条
对科室及工作人员失职行为（主要是不作为、慢作为、乱作为）、有错无为行为和过错责任追究等做出明确规定，确保科室和工作人员认真履行岗位责任制，提高工作效率。
第二条
责任行为
㈠不认真贯彻党的路线、方针、政策和国家的法律、法规，不认真完成职责范围内的工作，造成影响或损失的；
㈡对分管范围内的工作人员管理不力，对违纪违规问题长期失察或放任不管的；
㈢工作不负责任，造成事故或国家、集体财物被盗窃、诈骗、浪费等损失或在业务处理过程中，丢失或损毁当事人有关材料或物件的；
㈣擅自离岗、脱岗，耽误工作并产生不良后果的；
㈤未落实首问负责制、限时承诺制，服务意识淡薄，工作效率低下，办事拖拉、扯皮，无正当理由，对属职责范围内应办工作或领导临时交办的工作推诿不办或超越时限，致使服务对象或领导不满意的；
㈥未经领导批准，擅自对外发文、发布信息，或违反保密制度、文件、档案管理规定发生泄密事件，产生严重后果，造成工作被动的；
㈦违反社会保险政策或业务工作程序，越权办理业务，或未经批准擅自办理申报业务，或办事程序和结果未按要求接受监督检查，或未按规定管理和使用公章、印章的；
㈧在社会保险稽核过程中，有案不查或不依法依规，不按程序办事，造成执法过错的，或办人情案或关系案的，或擅自改变处罚决定的；
㈨违反法律规定，阻碍当事人行使申诉、控告、听证、复议、诉讼和其他合法权利，情节恶劣或者造成严重后果的；
㈩利用职权吃拿卡要或接受当事人宴请或礼品、礼金及其他贵重物品的，群众有举报，经查实的；
（十一）在作风评议及其他测评、考评、考核、座谈中群众反映强烈，被点名批评，并经查实的；
（十二）不服从组织安排或对组织安排的工作采取消极态度，使单位工作受到影响或造成损失的；
（十三）在公开场合言行不检点、散布谣言、制造事端、发表有损于党和国家形象或社会保险经办部门形象、不利于社会稳定大局的言论，在社会造成不良影响的；
（十四）在单位内搬弄是非、挑拨离间、怂恿有关人员无端上访告状，影响单位安定团结的，或在上班时间相互争吵谩骂或发生斗殴的，或在上班时间办私事、聊天、玩电脑游戏的；
（十五）班子内部不团结影响工作的，或处事不公、职工意见较大的；
（十六）作风散漫、纪律松懈，执行考勤和请销假制度不严格，迟到、
早退、擅自离岗脱岗年累计10次以上，旷工3个工作日以上的，或非特殊原因不按时参加、无故缺席会议、政治业务学习和集体活动3次以上的；
（十七）因主观努力不够，未能按时保质保量完成年度目标管理任务的，或无正当理由，未能及时完成每月工作任务或完成质量较差的；
（十八）在全局突发性重大事件或中心工作、全局性工作中，责任感不强，牵头科室协调不到位，协办科室配合不力，造成工作延误，未能及时高标准、高质量完成，致使单位形象受到严重影响的；
第三条
责任追究及处理
㈠未按照加强机关效能建设相关规定的要求落实失职追究制的科室，根据相关规定，给予该科室负责人诫勉教育一次，限期改正；拒不改正的，给予该科室负责人效能告诫一次；累计两次被效能告诫，当年考核定为不称职。
㈡工作人员不作为、慢作为、乱作为造成损失的，按《中国共产党纪律处分条例》和《公务员法》等有关规定进行查处。
㈢工作人员因失职造成国家重大损失，构成犯罪的，移交司法机关处理。
㈣有错无为造成不良印象的给予效能告诫处理。
㈤追究工作过错责任，根据过错的事实、性质、情节、后果作出相应的处理。
1.因工作疏忽、失误，导致过错后果发生的，在一个工作年度给予通报批评一次；第二次过错给予诫勉教育一次；第三次过错全年取消评先选优资格，给予效能告诫一次；
2.因主观故意实施，导致过错后果发生的，在一个工作年度内取消评优选先资格，并视情况给予效能告诫或纪律处分，以及调整岗位处理等。
㈥业务过错责任追究实行三级追究：按照一项业务由经办、复核两岗办结的要求，出现以下过错时对以上两岗共同进行责任追究，同时对科室主任进行相应责任追究：
1.因工作疏忽失误，导致征收、支付环节计算数据出现错误的，给予效能告诫一次并由相关人员支付错误款项；
2.对明显虚假的材料，未审核发现，作出具体行为，导致过错后果发生的，给予效能告诫，待岗处理；
3.故意制造虚假材料或谎报、虚报事实，导致过错后果发生的，给予免职，情节严重的移交司法机关处理；
4.超越规定权限擅自提高、降低参保条件，造成不良影响和后果的，给予效能告诫，调岗处理；
5.有群众投诉，经查证属实，发现工作有疏忽失误或主观故意实施的行为，给予效能告诫一次；
6.办理业务明显违反法律、法规或其他有关规定，导致过错后果发生的，移交司法机关处理。
第四条责任过错追究的认定
1.一般责任过错由业务稽核科根据内审情况进行认定，报办公室备案，由办公室按规定处理。
2.重大主观恶意过错由局领导在听取业务稽核科内部调查情况的基础上，集体讨论决定。
第十章
附则
第一条本制度自下发之日起执行。
第三篇：内部控制管理制度内部控制管理制度
第一章总则
第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。
第二章内部控制的目标、原则、结构和要求
第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下：
一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；
二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；
三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；
四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；
第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则：
一、合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。
二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。
四、审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。
五、有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。
六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。
第五条内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。
第六条内部控制的基本要求。
一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。
二、必须建立三道控制防线：
（一）自控防线。各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控