财产物资管理规章制度 .docx

财产物资管理制度
公司财产管理制度
第一条公司财产包括货币资金、债权、物资、固定资产、无形资产等
第二条货币资金包括现金、银行存款、信用卡
1、现金现金管理要严格执行有关制度。
2、银行存款银行存款管理要严格执行有关制度。对于外汇账户，要及时了解外汇汇率变化，尽量减少汇兑损失。
3、信用卡要严格控制信用卡的使用。非公用卡，要列入应收款项，不得作为货币资金管理。
第三条物资公司物资包括原材料、机物料、低值易耗品、在产品、产成品
1、原材料构成产品主体的原材料要实行计划采购、储存，定额领用。原材料要根据“物资采购申请单”按计划进行采购；根据“限额领料单”予以发放。
2、机物料生产、管理用机物料要实行控制使用。生产常用物料在条件许可的情况下，建立消耗定额，按定额领用。辅助机物料要根据生产需要有计划采购，由使用部门专人审核控制领用，根据“领料单”予以发放。
3、低值易耗品工具、模具等低值易耗品要专人负责管理，合理使用。条件许可的情况下，应建立低值易耗品台账，进行专项管理。
4、储存物资要建立账簿，专人负责进销存，按制度管理。
5、在产品作为车间存放物资，包括未用材料、半成品、未检成品，要严格按照定额领用及存放，保持与产品生产需要的配比性，对由于残次材料引起的短缺，要及时提交理由申请补领。月末应对产品用料结存予以清点，提交车间盘存月报，及时提供物料需用情况。
6、产成品本着以销定产为主、以产保销为辅的原则进行产品生产。按订单生产的产品，要根据工艺需要保留余量；库存订单产品要保留样品。常规性产品要参照库存和市场需求有计划生产。产品入库必须经过检验合格、按要求数量装箱。
第四条固定资产财务部门对固定资产要建立台账专项管理。固定资产的购入、清理要经过公司负责人同意，固定资产的使用、维护由生产部门专人负责。
第五条无形资产无形资产包括生产工艺、技术、客户资料、商标权等，非经公司负责人同意，任何人不得私自对外提供无形资产使用权。
第六条债权债权是指预付款、其他应收款、应收账款
1、财务部门对债权应做到及时结算，定期对账。对双方的差异要及时查明原因，通知经办人处理。
2、财务部门对付出的款项要明确有关要求，按规定办理；要及时催收合法的结算票据。
3、销售部门要合理确定应收款项结算事项，尽量缩短销货款的结算时间，保证资金安全；财务部门要严格控制应收账款结算期限，及时催收。
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