内部审计管理规章制度.docx

内部审计管理制度
第一条为了加强我镇的内部审计工作，促进党风廉政建设，保障镇经济健康有序的发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及《XX县区镇、街道内部审计暂行规定》，结合本镇实际，制定本暂行规定。
第二条镇内部审计机构依照本暂行规定，可对镇下级经济组织、所属的企事业单位及集体资产占控股地位的各类企业和经济组织实行审计监督。镇内部审计机构对上述单位财务收支的真实、合法、效益，及其他按规定应当接受审计的事项进行审计监督。
第三条我镇的内部审计机构为镇审计办公室，镇审计办公室在本镇行政主要负责人的领导下独立开展内部审计工作，同时接受区审计局的业务及工作的指导、培训、检查、考核、交流和监督。
第四条镇审计办按照规定的职权、程序，行使审计监督职能。
第五条镇审计办人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
第六条镇根据实际需要，配备专兼职审计人员7～8名。
第七条镇审计办人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，遵守审计职业道德。
第八条镇审计办人员依照本暂行规定履行审计职责，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员履行职责，不得打击报复审计人员
第九条镇审计办人员对执行职务中知悉的国家机密和被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。对所办理的审计事项或与被审计单位有利害关系的，应当回避。
第十条镇审计办公室负责人的任免报区审计局备案。
第十一条镇审计办公室主要职责：
㈠对本级所辖管理（职能）部门、企业、事业单位、村级管理部门资金及使用情况进行审计监督。
㈡对本级所辖企业事业单位资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性进行审计监督。
㈢对本级及下级集体资产占控股地位的企业的财务活动和经营成果进行审计监督。
㈣对本级及下级单位投资的基本建设项目进行审计监督。
㈤对镇各类基金的筹集、管理、使用以及财务收支、收益分配和遵守财经法规、政策情况进行审计监督。
㈥对镇所辖企业和农民的负担情况进行审计调查。
㈦根据本级党政组织的要求，对本级所辖部门、单位的党政领导和企业领导在任期届满或任期内发生调离、调任、轮岗、免职、辞职、退休等事项，根据管理权限，进行经济责任审计。
㈧对镇政府和上一级审计机关交办、委托的事项进行审计监督。
第十二条镇审计办公室的主要权限：
㈠根据工作需要，要求被审计单位按时提供财务收支计划、会计凭证、会计帐簿、会计报表、财务报告、基本建设预、决算和社会审计机构出具的审计鉴证报告以及其他有关的财务会计资料。
㈡进行审计时，就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行审计调查，并取得有关证明材料。
㈢对被审计单位正在进行的违反财经法规和侵犯国家、集体利益的行为提出制止、纠正和处理的意见。
第十三条镇审计办公室内审工作的主要程序：
㈠成立审计组，对被审计单位的有关情况进行审前调查。
㈡通过审前调查，完成审计实施方案的编制，审计实施方案由审计小型业务会议讨论审定，报审计办公室主任批准。
㈢拟定审计通知书，在实施审计3日前由镇纪委或组织人事等有关职能部门会同审计办送达被审计单位，自审计通知书发出3日后开始实施审计。
㈣在审计实施阶段结束后，由审计组长做好审计底稿的复核，拟出审计报告初稿，按审计复核规则审议通过后送达被审计对象并征求意见。
㈤被审计单位在10日内反馈对审计报告征求意见稿的意见，最后形成包含被审计单位反馈意见的审计报告，形成最终审计报告，对审计中发现的问题提出审计意见与建议，并将审计报告报镇人民政府审定。
㈥自审计报告送达之日起3月内，审计组对审计报告中提出问题的落实情况、审计意见和审计建议的采纳情况进行回访。
㈦审计项目结束后，内审人员认真整理审计工作底稿资料，建立审计档案资料，装订成册，配合及时归档。
第十四条镇审计办公室办理的审计事项应当建立审计档案，按照规定管理。
第十五条年终，镇审计办公室应写出审计工作总结，报送镇政府和区审计局。
第十六条本暂行规定由镇审计办负责解释。
第十七条本暂行规定自印发之日起执行。
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