库存物资药品管理规章制度(2).docx

库存物资药品管理制度
物资盘点管理制度
第一条为了加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货等物料的数量及状态，准确核算产品成本和消耗定额，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。
第二条物资盘点的内容
（一）盘点物资实际库存量和明细帐是否相符。
（二）查清物资盘盈盘亏的原因。
（三）查明有无超期储存的物资。第三条物资盘点的方法
（一）动态盘点法。在物资发生出入库时，就随之清点物资余额，并与账簿记录的数额相核对。
（二）重点盘点法。对进出频率高的、或易损耗的、或者价值高的物资经常进行盘点的方法。
（三）全面盘点法。对在库、在产的全部物资，在规定的日期全面进行账实清点的方法。
第四条盘点前的准备
（一）所有进出库单据已于盘点前登录完毕。
（二）盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。
（三）整理仓库，物资排列整齐，放置标识牌。
（四）财务部提前发出当月盘点通知，包括盘点时间、人员分工、盘点要求等。
（五）打英分发相关盘点表单。第五条盘点工作分工
（一）财务部门。负责组织、协调、指导库存盘点工作，包括下发盘点通知、分发及收取盘点表单、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、汇总盘点报告及账务处理。
（二）仓储物流部门。划分盘点区域，指定专人进行物资清点，填报盘点表、查实差异原因。
（三）生产部门。清点在产品，放置盘点卡。
（四）销售部门。与主机厂核对异地库房产品，清理退废、返工产品。
第六条盘点工作要求
（一）月度盘点时间为当月26日，年度盘点时间为12月31日（节假日照常盘点）。原则上盘点当日8-10点停产，库房闭库盘存。如确有生产任务，盘点期间物资不得跨部门流动。
（二）仓储物流部门、销售部门应至少提前一天进行自盘，自盘后至盘点时的物资收发及时调整盘点表。盘点完成后由盘点人员和部门领导签字，于盘点日第二天交财务部门。
（三）生产部门在财务部门领取盘点卡，由各生产工段（小组）制品人员负责清点本工段（小组）在制产品，放置盘点卡，本项工作要求在盘点日10点前完成。
（四）财务部门在盘点日当天重点复盘生产部门，指定专人到生产部门收取盘点卡，同时对盘点情况进行复盘。生产部门复盘完成后再对各库房进行复盘。
（五）复盘人员由自盘人员陪同进行实物盘点，复盘比例不低于物料种类的50%，抽查原则上选择有更正项、单价高、数量大、收发频繁的项目进行。
（六）复盘与自盘有差异的，由自盘人员查找差异，经确认有误的，由自盘人员在复盘表上对应栏目签字。复盘时物料种类差错率在5%以上的，要求自盘人员对所管物资重新盘存。
（七）复盘完毕，财务部门收集整理各部门盘点表、盘点卡（按编号收集，不缺不漏）并与财务账进行核对，填写盘点汇总表。
（八）年度盘点完成后10日内，财务部门需编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、差异情况和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并报公司办公会审阅。第七条盘点后续工作
（一）差异查找。盘点结束后，如有盘点数据与财务账簿不符的情况，财务部门应组织物料管理部门查找原因，属于制度或管理类因素引起的应提出管理建议，属于个人能力不足或未尽职尽责，应对个人提出处罚意见。
（二）盈亏处理。存在账实差异的单位应由公司办公会形成处理意见，连同《盘点总结报告》一并上报集团财务审计部，待集团同意后方可调整财务账或实物帐。
（三）资料整理。所有盘点资料由财务部门装订成册，按照会计档案的管理要求保管。
第八条处罚
（一）对盘点工作组织不力，未按要求进行盘点或未报送盘点表的部门，对其部门领导处以500元/次的罚款。
（二）盘点中弄虚作假、以次充好的部门，对其部门领导处以2000元罚款，直接责任人赔偿全部损失，开除出厂。
（三）有漏盘、重盘现象的部门，对其部门领导处以50元/项的罚款，物资管理人员处以20元/项的罚款。
（三）盘点数量与帐面数量有差异的，视其原因由公司办公会提出处理意见，因个人因素引起的应予赔偿，赔偿金额不小于差异金额的30%，涉及监守自盗、违法违规的，追究法律责任。
第九条本制度由财务审计部解释、修订，自下发之日起执行。