企业内部风险管理规章制度[多篇].docx

企业内部风险管理制度[精选多篇]
第一篇：企业内部风险管理制度企业内部风险管理制度
第一章
总则
第一条
为规范贵州新启程档案服务有限责任公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条
本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：
（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；
（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；
（三）确保法律法规的遵循；
（四）提高公司经营的效益及效率；
（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第三条
本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。
第四条
公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。
第五条
按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为。战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。
（一）战略风险。没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。
（二）法律风险。没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定规定，影响合规性目标实现的因素。
（三）财务风险。包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。
1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。
2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
（四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。包括但不限于：
1、采购及付款环节。包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。
2、销货及收款环节。包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。
3、固定资产管理环节。包括固定资产的自建、购臵、处臵、维护、保管与记录等。
4、货币资金管理环节。包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。
5、关联交易环节。包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。
6、担保与融资环节。包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。
7、投资环节。包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。
8、人事管理环节。包括雇用、签订聘用合同、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。
第六条
按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。
第七条
本制度适用于公司及公司控股子公司。
第二章
风险管理组织体系及职责分工
第八条
公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理委员会）、监事会、各职能部门及公司内设的风险职能部门或岗位构成。
第九条公司各职能部门为风险管理第一道防线；风险管理委员会及监事会为风险管理第二道防线；
董事会及股东大会为风险管理委员会应立即与监事会及公司相关部门协调，组织人员研究制定风险应对方案，并报公司董事会审批后实施。
第三十五条
当风险已经发生，风险单位负责人必须立即向公司风险管理委员会和监事会报告。
第三十六条
风险管理委员会和监事会收到风险报告后，及时对风险进行初步的评判，确定是属于一般性内部风险，还是对企业声誉、经营活动和内部管理造成强大压力和负面影响的企业危机。对一般性风险，责成单位负责人或有关人员负责组织处理；对企业危机，必须按照风险危机程序处理。
第三十七条
企业危机处理程序
（一）成立危机处理机构
危机发生后，公司应在第一时间成立危机处理小组，该小组由公司董事长或总经理担任组长。小组成员至少包括：发生危机单位的第一负责人、风险管理委员会有关人员、公司相关职能部门负责人及其他相关人员。公司董事会授权危机处理小组为处理危机事件的最高权力机构和协调机构，有权调动公司可用资源，有权独立代表公司作出声明、承诺或妥协。
（二）制订危机处理计划
危机处理小组根据现有的资料和情报，以及企业拥有或可支配的资源来制订危机处理计划。计划必须体现出危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保障、行动时间表以及各个阶段要实现的目标，同时还包括社会资源的调动和支配、费用控制和实施责任人及其目
标。计划制订完成并获通过后，立即开始进行物质资源调配和准备，展开全面的危机处理行动。
（三）危机处理
1、对于尚未造成社会影响的事件，在对危机事件进行详细的调查了解和核实的基础上根据法律和公理，果断做出处理决定，以避免事态的进一步恶化。
2、对于已造成社会影响的事件，应保持与社会各方的良好沟通，及时披露事实真相，以有助于对事件做出客观公正的报道和评价。
3、在处理过程中，应处理好与危机事件对方当事人的关系，及时安抚，避免出现纠纷。
4、在事件处理的全过程，危机处理小组均应与当地政府、监管机构保持紧密联系，及时通报事件进展。
（四）教训总结与责任认定
危机事件处理完成后，危机处理小组应及时向公司董事会提交总结报告，如实反映事件的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问题等，并提出整改建议或意见，以避免新的风险和危机发生。
第三十八条
对因决策失误、管理失职、行为失当等原因致使公司出现风险或危机，并造成有形或无形损失的责任人及单位负责人，公司将追究其直接责任或领导责任。
第八章
风险管理的监督与改进
第三十九条
公司建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部门和子公司的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。
第四十条
公司各有关部门、子公司定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查报告报送公司内审部门备案。
第四十一条
公司监事会和风险管理委员会定期或不定期对各有关部门、子公司能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，并将监督评价报告上报董事会。
第九章
附则
第四十二条
本制度由公司董事会授权内审部门负责解释。
第四十三条
《风险管理实施细则》由风险管理委员会另行制订。
第四十四条
本制度自董事会通过之日起执行。
第二篇：企业内部培训风险管理企业内部培训风险管理
主讲人：熊鹤龄
一、培训对象
1、企业董事长、其他股东、利益相关人
2、企业所有经营管理人员
3、企业人力资源部培训专员
4、其他致力于从事企业人力资源管理的人员
二、课程目的
1、帮助学员走出企业培训的误区，理解企业培训的精髓和秘诀
2、熟练掌握企业培训的工具、方法和技巧，成为企业培训的高手
3、帮助企业管理者理性地控制企业内部培训的风险，助推企业成长
三、课程简介
企业内部培训能力是管理者能否成为一名优秀管理者的关键能力之一。
优秀的企业管理不是仅看管理者个人有是否优秀，更要看能否让他的团队变得优秀，管理者不是重在自己出业绩，而是要让团队创造出更高业绩，更持久地创造业绩。能否实现这一点的关键举措就是管理者的培训能力。谁能做到这一点，谁的企业领导和管理工作就会轻松自如、得心应手、业绩倍增""
本课程从管理实践出发，对当今最行之有效的企业内部培训体系和操作方法进行深入浅出、生动具体的演绎。听后顿生豁然开朗之感。
本课程的最大价值就是直接提升学员的核心竞争力、促进职业的健康快速发展，并通过快速提升团队业绩实现个人收益的快速增长。
四、课程形式
1、观点鲜明深刻
2、内容实用高效
3、演绎生动具体
4、案例引人入胜
五、课程价值
1、对组织的价值：
1）从源头彻底解决企业内部培训的质量和效果问题
2）直接提升管理团队的绩效领导能力
2）实现企业绩效的快速增长，直接提升企业的核心竞争力
2、对学员的价值：
1）让学员立即走出传统内训误区，快速掌握科学有效的内训方法
2）提高学员带领团队超越绩效预期的能力，实现职业快速健康发展
3）帮助学员通过提升团队绩效而实现个人财富的快速增长
六、课程大纲
本课程共八大模块，其中：
第一、二模块是对企业内训工作的整体认识，为后面的训练打基础。
第三至第第七模块为本的关键训练部分，是对企业内部培训工作的实战训练，直观、生动、操作性强，对学员未来的工作具有极强的指导意义，达到了随学随用的境界。
上述内容中最为核心、也最为启迪心灵和管理智慧的是培训需求的采集问题，该项工作是企业规避培训风险最有力的一道“防火墙”，如何科学有效的采集，请见现场精彩演绎。第八模块为集中解读了内外部培训师的培养和管理问题，尤其是在管理的kpi指标的设计上做了之一剖析，能字节加深学员对培训工作的深刻理解，参考和借鉴的价值非常大。课程的开始和结尾分别设置了“课程启动”和“课程收尾”内容，均是讲师本人实践经验的提炼和总结，特别是收尾部分，是对企业内训的进一步延伸，管理指导意义重大。课程内容具体安排如下：
◇课程启动
1、分组
2、总论：企业培训管理现状简述
第一模块：企业培训常见的误区
1、企业培训到底谁的事
2、管理业务和管理人的时间到底如何分配
3、培训是投资还是消费
4、培训与教育、发展、演讲和娱乐的关系如何
5、有游戏互动的课程就是好课程吗
6、立竿见影才是培训的好效果吗
7、成也好败也好，员工满意就是好对吗
8、你明白我明白，其实谁都没明白吗
9、培训活动管理仅仅是培训部门的主要工作吗
本部分总结
第二模块：企业培训体系的构建
1、诸多企业培训体系现状
2、盲人摸象：目前对培训体系的理解方式
3、科学的培训体系模型
4、培训体系的三个层面
5、培训与发展的关系
6、培训体系构建的关键
案例：目前企业培训需求采集的方法
第三模块：培训课程分类方法
1、培训设置指导思想（三个有利于）
2、培训主管要克服的误区
3、企业培训主管的定位
4、企业培训课程策略
5、课程分类方法
6、课程体系清单
本部分总结：
第四模块：企业培训需求采集
1、培训需求的定义
2、培训需求应考虑的内容
3、集中需求采集方法比较
4、静态培训需求
5、动态培训需求
6、案例：2个
7、动态需求管理的关键：职位管理
本部分总结
第五模块：培训需求管理1：菜单式需求管理
1、何谓菜单式需求管理
2、为什么要进行菜单式需求管理
3、菜单式需求管理应把握的原则
4、菜单式需求管理应把握的事项
5、如何做一个有核心竞争力的主管
本部分总结
第六模块：培训需求管理2：差异化需求管理
1、差异化需求的确定方法（加减法）
2、从静态需求到动态需求的步骤
3、几种可以免除培训的特殊情形
4、几种应该增加培训的特殊情形
5、差异化需求管理举例
6、个人培训需求管理工具：需求管理表
第七模块：培训需求管理3：培训需求量化管理
1、量化的意义
2、量化的方法（静态需求计算）
3、需求分析图的绘制、解读和价值
4、培训是否健康的指标测算
5、培训需求前瞻性的把握（2个饼状图）
6、以课程为导向的培训管理体系
本部分总结：培训管理量化指标模型
第八模块：培训师的培养与管理
1、选拔内部培训师的关注点
2、内部培训师培养方案
3、内部培训师的考核评分、激励
4、内部培训师激励方案举例
5、外部培训师的类型
6、外部培训师的选拔
附件：培训管理的关键指标解读
◇课程收尾：
1）培训与发展关系
2）个人发展的内容
3）培训应做的承诺
七、课务安排
1、人数。大班100人左右、小班30人左右。
2、时间：每期2天
八、讲师简介
熊鹤龄——既具备全球500强背景又拥有北京大学学术研究经历的实战专家。社会资历：
1、国家人力资源和社会保障部全国高级人才评荐中心高级咨询顾问
2、国务院发展研究中心《国家软实力之企业软实力标准i版》课题专家组成员
3、北京大学教育文化与品牌战略研究所战略发展部副主任
4、北京大学民营经济研究院、中国人民大学emba班特聘教授
企业资历：
曾先后在hp、深圳西风信息产业集团、北京春雪财务集团公司等多家顶尖企业担任部门经理、人力总监、集团副总裁、董事局秘书长职务。
现任天下伐谋咨询公司高级合伙人、独家讲师、沙盘模拟学院院长、企业商学院院长。在20余年工作实践及10余年大型企业高管、企业管理咨询和企业管理内训经历中，熊鹤龄先生悉心关注企业管理工作，具有极深的企业管理咨询的体验、感悟和认知。
熊鹤龄先生的品牌课程如下：
一、沙盘课程：
1、《运筹帷幄》——企业战略管理沙盘模拟训练
2、《王者归来》——企业经营决策沙盘模拟训练
3、《制胜之道》——企业全面经营管理沙盘模拟训练
4、《决战商场》——高效执行力沙盘模拟训练
5、《巅峰对决》——战略营销管理沙盘模拟训练
6、《步步为赢》——区域营销沙盘模拟训练
7、《财智之道》——非财务经理的财务管理沙盘模拟训练
8、《人来财聚》——非人力资源经理的人力资源管理沙盘模拟训练
9、《合力聚变》——高效团队与群体决策沙盘模拟训练
10、《众志成城》——企业文化建设沙盘模拟训练
11、《因你而荣》——卓越领导力沙盘模拟训练
12、《一招鲜吃遍天》——高级项目管理沙盘模拟训练
13、服务业企业经营决策沙盘模拟训练课程
14、连锁业企业经营决策沙盘模拟训练课程
15、服务业非人力资源经理的人力资源管理沙盘模拟训练课程
16、连锁业非人力资源经理的人力资源管理沙盘模拟训练课程
二、思维课程：
1、成功人士的七个习惯
2、卓越领导力
3、卓越执行力
4、创新思维与解决问题
5、管理决策
6、企业科学管理：管理技术、科学和艺术
三、人力资源基本课程：
1、hr的高效管理与实施（全面人力资源管理）
2、非人力资源经理的人力资源管理
3、企业内部培训风险管理
4、人才测评与人员选聘
5、公司双赢式管理培训
6、企业薪酬体系设计与实战
7、知识经济时代的企业劳动关系管理
8、与未来有约：职业发展规划与推进
1、团队建设密码
2、公司战略会议解决方案
课程优势：
1、视野优势：
有担任北京大学民营经济研究院特聘教授以及国家人力资源和社会保障部全国高级人才评荐中心高级咨询顾问的经历，又拥有在全球500强企业、大型高科技企业、大型民营企业担任过较长时间的高管的经历，对企业管理的见解深刻、独到。
2、经历优势：
熊鹤龄先生人生阅历和企业高管实战经验丰富，又对沙盘模拟训练有过深入的研讨，是不可多得的实战派培训师。
3、讲授优势：
熊鹤龄先生将自己的人生阅历、感悟以及企业高管、企业管理咨询的经验和领悟，还有在北京大学、中国人民大学emba等高端班的授课经验紧密结合起来，通过深入浅出、删繁就简、形式多样的生动演绎，使每一节课程都变得精彩纷呈。价值无限。
十、关于我们
北京天下伐谋管理咨询有限公司：
3、2006年3月成立，是一家专门提供国际化与本土化完美结合的商务课程与管理咨询服务的专业提供商。
4、中国最大的讲师提供商。目前拥有独家讲师42位。
5、中国十大优秀教育培训机构
4、中国教育培训协会副会长级单位
5、国内著名的企业商学院提供商
6、中央党校、清华大学、ibm、三星、松下、中美大都会、中国一汽、中国移动培训课程提供商
第三篇：企业内部培训风险管理企业内部培训风险管理
主讲人：熊鹤龄
一、培训对象
1、企业董事长、其他股东、利益相关人
2、企业所有经营管理人员
3、企业人力资源部培训专员
4、其他致力于从事企业人力资源管理的人员
二、课程目的
1、帮助学员走出企业培训的误区，理解企业培训的精髓和秘诀
2、熟练掌握企业培训的工具、方法和技巧，成为企业培训的高手
3、帮助企业管理者理性地控制企业内部培训的风险，助推企业成长
三、课程简介
企业内部培训能力是管理者能否成为一名优秀管理者的关键能力之一。
优秀的企业管理不是仅看管理者个人有是否优秀，更要看能否让他的团队变得优秀，管理者不是重在自己出业绩，而是要让团队创造出更高业绩，更持久地创造业绩。能否实现这一点的关键举措就是管理者的培训能力。谁能做到这一点，谁的企业领导和管理工作就会轻松自如、得心应手、业绩倍增""
本课程从管理实践出发，对当今最行之有效的企业内部培训体系和操作方法进行深入浅出、生动具体的演绎。听后顿生豁然开朗之感。
本课程的最大价值就是直接提升学员的核心竞争力、促进职业的健康快速发展，并通过快速提升团队业绩实现个人收益的快速增长。
四、课程形式
1、观点鲜明深刻
2、内容实用高效
3、演绎生动具体
4、案例引人入胜
五、课程价值
1、对组织的价值：
1）从源头彻底解决企业内部培训的质量和效果问题
2）直接提升管理团队的绩效领导能力
2）实现企业绩效的快速增长，直接提升企业的核心竞争力
2、对学员的价值：
1）让学员立即走出传统内训误区，快速掌握科学有效的内训方法
2）提高学员带领团队超越绩效预期的能力，实现职业快速健康发展
3）帮助学员通过提升团队绩效而实现个人财富的快速增长
六、课程大纲
本课程共八大模块，其中：
第一、二模块是对企业内训工作的整体认识，为后面的训练打基础。
第三至第第七模块为本的关键训练部分，是对企业内部培训工作的实战训练，直观、生动、操作性强，对学员未来的工作具有极强的指导意义，达到了随学随用的境界。
上述内容中最为核心、也最为启迪心灵和管理智慧的是培训需求的采集问题，该项工作是企业规避培训风险最有力的一道“防火墙”，如何科学有效的采集，请见现场精彩演绎。第八模块为集中解读了内外部培训师的培养和管理问题，尤其是在管理的kpi指标的设计上做了之一剖析，能字节加深学员对培训工作的深刻理解，参考和借鉴的价值非常大。课程的开始和结尾分别设置了“课程启动”和“课程收尾”内容，均是讲师本人实践经验的提炼和总结，特别是收尾部分，是对企业内训的进一步延伸，管理指导意义重大。课程内容具体安排如下：
◇课程启动
1、分组
2、总论：企业培训管理现状简述
第一模块：企业培训常见的误区
1、企业培训到底谁的事
2、管理业务和管理人的时间到底如何分配
3、培训是投资还是消费
4、培训与教育、发展、演讲和娱乐的关系如何
5、有游戏互动的课程就是好课程吗
6、立竿见影才是培训的好效果吗
7、成也好败也好，员工满意就是好对吗
8、你明白我明白，其实谁都没明白吗
9、培训活动管理仅仅是培训部门的主要工作吗
本部分总结
第二模块：企业培训体系的构建
1、诸多企业培训体系现状
2、盲人摸象：目前对培训体系的理解方式
3、科学的培训体系模型
4、培训体系的三个层面
5、培训与发展的关系
6、培训体系构建的关键
案例：目前企业培训需求采集的方法
第三模块：培训课程分类方法
1、培训设置指导思想（三个有利于）
2、培训主管要克服的误区
3、企业培训主管的定位
4、企业培训课程策略
5、课程分类方法
6、课程体系清单
本部分总结：
第四模块：企业培训需求采集
1、培训需求的定义
2、培训需求应考虑的内容
3、集中需求采集方法比较
4、静态培训需求
5、动态培训需求
6、案例：2个
7、动态需求管理的关键：职位管理本部分总结
第五模块：培训需求管理1：菜单式需求管理
1、何谓菜单式需求管理
2、为什么要进行菜单式需求管理
3、菜单式需求管理应把握的原则
4、菜单式需求管理应把握的事项
5、如何做一个有核心竞争力的主管本部分总结
第六模块：培训需求管理2：差异化需求管理
1、差异化需求的确定方法（加减法）
2、从静态需求到动态需求的步骤
3、几种可以免除培训的特殊情形
4、几种应该增加培训的特殊情形
5、差异化需求管理举例
6、个人培训需求管理工具：需求管理表
第七模块：培训需求管理3：培训需求量化管理
1、量化的意义
2、量化的方法（静态需求计算）
3、需求分析图的绘制、解读和价值
4、培训是否健康的指标测算
5、培训需求前瞻性的把握（2个饼状图）
6、以课程为导向的培训管理体系本部分总结：培训管理量化指标模型
第八模块：培训师的培养与管理
1、选拔内部培训师的关注点
2、内部培训师培养方案
3、内部培训师的考核评分、激励
4、内部培训师激励方案举例
5、外部培训师的类型
6、外部培训师的选拔
附件：培训管理的关键指标解读
◇课程收尾：
1）培训与发展关系
2）个人发展的内容
3）培训应做的承诺
七、课务安排
1、人数。大班100人左右、小班30人左右。
2、时间：每期2天
第四篇：企业风险管理与内部控制制度一管理是个不断完善的过程
风险管理概念：损失/不确定性等
风险管理的特征：客观性/普遍性/偶然性/可测性/可变性
风险的类型：环境风险/经营风险/财务风险
企业做大个人的管理能力显得非常渺小，只有通过科学的控制才有效，企业风险管理与内部控制制度。
风险可以事先管理，企业时时刻刻承担着风险如同人的一生活着就有风险都可能得病。
二内部控制的定义。内部控制是一个过程，皆在保证财务报告的准确性，可靠性。
内部控制整体架构：控制环境/风险评估/控制活动/信息沟通/监督
内部控制遵循的原则：全面性原则/重要性原则/制衡性原则/适应性原则/成本效益原则
内部控制五要素a内部环境（治理结构/机构设置/责权分配/内部审计/人力资源/企业文化）
b风险评估（不相容岗位设置。会计与出纳分开，管物与管账分开，采购谈判价格与供应商分开，责权分离。授权审批控制即所有人都有审批权，会计系统控制即财务报表的真实性，财产保护控制即企业资产盘点，预算控制即全面预算管理）
c内部监督（分为日常监督与专项监督）
d信息与沟通（各种信息的收集方式与渠道，电子信息的应用，部门之间的沟通与协调）
三企业各类风险：a货币资金风险：货币资金即企业现金与银行现金，货币资金的安全必须岗位不相容才能保证，公司主营业务收入好说明公司持续稳定，货币资金应日清或第三人清查或审计清查。对企业预留印鉴专人保管严禁一人保管全部印鉴，经授权人签字后使用印鉴，现金和银行存款的控制：库存现金限额制度/规定现金开支范围/专人定期核对银行帐/定期不定期盘点
b应收账款风险：客户到期不付款或无能力付款，前期要正确评估客户的资信程度，如同银行贷款程序，千万别把业务员培养成只会卖货不会收钱的业务员，商务谈判能力决定着应收款。应收账款的监督应每季或半年做应收账款的信用等级风险评估（有表格），应收账款的增长率不能高于主营业务增长率（否则公司吃老本倒闭），超过4年的坏账应放入计提坏账会使企业净资产优良，管理制度《企业风险管理与内部控制制度》。应收账款如何摊销。账龄法：一年以内提2-5%，二年以内提10-20%，三年以内提30-50%，四年以内提50-80-100%
c预收款的内部风险控制。责任分工与授权，销售与发货控制，收款控制。
d存货风险管理：价格变动风险，产品过时风险，自然损失风险在管理上要设立安全库存量，销售人员要了解库存结构努力销售应有库存来降低采购降低库存，不得有同一部门或一人办理采购与付款业务的全过程。采购业务的不相容岗位：请购（技术后勤）与审批（部门主管），询价与确定供应商，采购验收与相关会计记录等，库房保管员要建立收发存明细台账记录物质出入库相信情况。
e资产结构风险。一个企业的实力表现在1总资产2年销售收入3企业员工，企业资产不是越大越好是越合理越好，变现能力越强越好，财务总监要考虑公司现金流与总资产的合理，出纳应每天给刘会现金余额表，销售部每星期报现金汇款计划。企业要把降低费用作为获利的一个根本永远。
f投资风险评估：风险来源表，风险的分类和分组对项目管理其他方面的要求
内部控制环境五要素。治理结构，机构设置，责权分配，内部审计，人力资源政策，企业文化。〖1〗〖2〗
内部控制制度设置：a人事制度控制：建立劳动合同，针对不同级别的管理人员建立不同级别的考核制度，形成规范，系统考核体系评价员工据此奖励任用，建立公司骨干员工队伍，有针对性培养，建立内部薪酬体系（薪酬总额与业绩指标挂钩办法，基本工资发放，高级管理人员年薪管理办法）。
b人力资源控制。建立严格的招聘程序保证应聘者符合要求，制定员工工作范围，用于引导员工行为，定期培训用于提高员工素质，坚持绩效考核奖罚分明，对重要岗位员工（销售采购财务）建立信用保险机制，岗位轮换，提高福利增强凝聚力。
内部控制制度的方法。1预算2内部审计3个人现场观察。
近期及未来财务应该调整的工作交予财务刘会高会。
「1」「2」
第五篇：企业风险管理与内部控制制度（范文模版）一管理是个不断完善的过程
风险管理概念：损失/不确定性等
风险管理的特征：客观性/普遍性/偶然性/可测性/可变性
风险的类型：环境风险/经营风险/财务风险
企业做大个人的管理能力显得非常渺小，只有通过科学的控制才有效。
风险可以事先管理，企业时时刻刻承担着风险如同人的一生活着就有风险都可能得病。
二内部控制的定义。内部控制是一个过程，皆在保证财务报告的准确性，可靠性。
内部控制整体架构：控制环境/风险评估/控制活动/信息沟通/监督
内部控制遵循的原则：全面性原则/重要性原则/制衡性原则/适应性原则/成本效益原则
内部控制五要素a内部环境（治理结构/机构设置/责权分配/内部审计/人力资源/企业文化）
b风险评估（不相容岗位设置。会计与出纳分开，管物与管账分开，采购谈判价格与供应商分开，责权分离。授权审批控制即所有人都有审批权，会计系统控制即财务报表的真实性，财产保护控制即企业资产盘点，预算控制即全面预算管理）
c内部监督（分为日常监督与专项监督）
d信息与沟通（各种信息的收集方式与渠道，电子信息的应用，部门之间的沟通与协调）
三企业各类风险：a货币资金风险：货币资金即企业现金与银行现金，货币资金的安全必须岗位不相容才能保证，公司主营业务收入好说明公司持续稳定，货币资金应日清或第三人清查或审计清查。对企业预留印鉴专人保管严禁一人保管全部印鉴，经授权人签字后使用印鉴，现金和银行存款的控制：库存现金限额制度/规定现金开支范围/专人定期核对银行帐/定期不定期盘点
b应收账款风险：客户到期不付款或无能力付款，前期要正确评估客户的资信程度，如同银行贷款程序，千万别把业务员培养成只会卖货不会收钱的业务员，商务谈判能力决定着应收款。应收账款的监督应每季或半年做应收账款的信用等级风险评估（有表格），应收账款的增长率不能高于主营业务增长率（否则公司吃老本倒闭），超过4年的坏账应放入计提坏账会使企业净资产优良。应收账款如何摊销。账龄法：一年以内提2-5%，二年以内提10-20%，三年以内提30-50%，四年以内提50-80-100%
c预收款的内部风险控制。责任分工与授权，销售与发货控制，收款控制。
d存货风险管理：价格变动风险，产品过时风险，自然损失风险在管理上要设立安全库存量，销售人员要了解库存结构努力销售应有库存来降低采购降低库存，不得有同一部门或一人办理采购与付款业务的全过程。采购业务的不相容岗位：请购（技术后勤）与审批（部门主管），询价与确定供应商，采购验收与相关会计记录等，库房保管员要建立收发存明细台账记录物质出入库相信情况。
e资产结构风险。一个企业的实力表现在1总资产2年销售收入3企业员工，企业资产不是越大越好是越合理越好，变现能力越强越好，财务总监要考虑公司现金流与总资产的合理，出纳应每天给刘会现金余额表，销售部每星期报现金汇款计划。企业要把降低费用作为获利的一个根本永远。
f投资风险评估：风险来源表，风险的分类和分组对项目管理其他方面的要求
内部控制环境五要素。治理结构，机构设置，责权分配，内部审计，人力资源政策，企业文化。
内部控制制度设置：a人事制度控制：建立劳动合同，针对不同级别的管理人员建立不同级别的考核制度，形成规范，系统考核体系评价员工据此奖励任用，建立公司骨干员工队伍，有针对性培养，建立内部薪酬体系（薪酬总额与业绩指标挂钩办法，基本工资发放，高级管理人员年薪管理办法）。
b人力资源控制。建立严格的招聘程序保证应聘者符合要求，制定员工工作范围，用于引导员工行为，定期培训用于提高员工素质，坚持绩效考核奖罚分明，对重要岗位员工（销售采购财务）建立信用保险机制，岗位轮换，提高福利增强凝聚力。
内部控制制度的方法。1预算2内部审计3个人现场观察。
近期及未来财务应该调整的工作交予财务刘会高会。
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