财务自查自纠整改报告范文5篇.doc

2020财务自查自纠整改报告范文5篇
　　财务自查自纠整改报告【一】
　　为进一步加强财政资金治理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金平安完好，按照《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[2016]xx号)文件的要求，xx镇对2011年度财政财务收支及资金治理使用情况进展一次全面的大检查，详细情况如下：
　　一、加强领导，精心组织
　　财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度注重，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，按照相关财经法规，制定标准了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
　　二、根本情况及自查结论
　　(一)财务机构和人员设置情况
　　1、xx镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排施行接着教育。
　　2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理(核算)岗位、出纳岗位。
　　3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证获得填制、财务报告格式完好性符合标准，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监视机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
　　(二)内部操纵制度建立情况
　　1、岗位职责。按照上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金治理岗位职责;基建财务治理岗位职责;统计评价治理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案治理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机治理岗位。
　　2、治理制度。治理制度有印章治理制度;会计档案治理制度;账户和银行对账治理制度;资金收入、支出治理;资金申请、审批、核销、结账治理;专项资金治理制度;政府采购治理;财务公开制度;固定资产治理;教育经费及农村义务教育经费使用治理;行政征询责方法施行细那么、首征询首办责任施行细那么、限时办结制施行细那么。
　　通过财务治理规定、内部操纵会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进展核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用平安、标准、有效。
　　(三)财政预决算执行及收支情况
　　1、地点财政一般预算收入执行情况。
　　2011年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。
　　2、地点财政一般预算支出情况
　　2011年，地点一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款构成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。
　　3、一般预算平衡情况
　　地点一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
　　4、基金收支及平衡情况
　　本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。
　　(四)预算外资金收支情况
　　上年预算外资金结余xx元。2011年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，2011年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。
　　(六)自查结论
　　1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，.liuxue86以及虚增虚减财政收入征询题。
　　2、无擅自占用、使用和处置国有资产等征询题。
　　3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等征询题。
　　4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等征询题。
　　5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等征询题。
　　6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等征询题。
　　7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等征询题。
　　8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等征询题。
　　9、无擅自开立、使用账户等征询题。
　　三、存在的征询题及处理意见
　　(一)会计根底标准化建立中存在以下征询题：
　　1、有记账凭证签章不全的现象。
　　2、有记账凭证摘要不明晰地情况。
　　3、有部分附件单据未盖附件章。
　　4、不注重业务处理的细节。
　　处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计根底工作标准化建立。
　　(二)单位往来款项中存在的征询题
　　1、债权债务数额大，性质不清。 2、长期挂账，大部分是统管往常构成的。 3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。
　　处理意见：对债权债务进展清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。
　　(三)工程治理中合同治理、招投标、工作监理治理薄弱。 处理意见：加大工程治理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。
　　处理意见：按照实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统治理制度。
　　(五)监管中痕迹治理和标准化治理征询题
　　1、补助性资金和工程资金的治理中，已按有关要求进展事前、事后公示，但没有注重图片信息的搜集、整理工作，缺少治理痕迹。
　　2、补助性资金和工程资金的监管中，按有关要求已采取不同方式对主要环节进展监管，但未构成标准的表格材料。
　　处理意见：严格按照《财政部关于实在加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作方法和流程的通知》建立标准的监管台账和进展公开公示痕迹材料搜集、整理工作。
　　财务自查自纠整改报告【二】
　　一、工会财务治理中出现的征询题
　　我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财务治理工作方面进展了一些有益的探究，获得了一定成效，但也存在一些征询题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算治理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计根底工作薄弱等。这些征询题与市场经济情势下工会工作的开展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。
　　(一)财政划拨工会经费不到位
　　目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对处理得较好，其他区、县或只处理区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未处理。
　　(二)税务代收的覆盖面不够广
　　税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只到达30%。
　　(三)财务治理制度尚不完善，经费支出随意性较大
　　有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算治理制度，直截了当导致了经费支出随意性大。决算情况说明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出缺乏预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务治理根底薄弱。
　　(四)财务审批报销制度不够标准
　　有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直截了当让领导签字报销，待会计人员作账时觉察征询题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金治理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。
　　(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
　　我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位特别少，总体上缺乏10%，工会独立治理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛开展，.liuxue86但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不标准，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个结合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进展有效的治理和监视。
　　(六)人员素养不高，会计根底工作薄弱
　　有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任认识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不标准等现象。有的单位未制订票据的治理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监视和治理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提早开收据和票据丧失的现象。县级文化宫的财务人员特别少参加业务培训，无法适应财务治理工作开展的需要。
　　二、缘故及分析
　　(一)财政划拨工会经费的征询题
　　地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费征询题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
　　(二)工会经费收缴率不高的征询题
　　区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有方法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进展手工分类及汇总，如此就特别难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。
　　(三)财务治理根底薄弱的征询题
　　一是多年来对如何管好、用好工会经费注重不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应情势开展的要求。
　　(四)乡镇街道一级工会财务治理征询题
　　我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多征询题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依托区县工会的补助等，治理起来困难特别大。
　　三、对策及建议
　　(一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
　　各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的征询题，采取与税务局结合下发催拨通知或与稽查局结合检查的方式，催促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。
　　要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的根底上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进展协调，实在将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
　　(二)加强领导，为财务人员履行职责制造条件
　　各单位领导要实在加强对财务工作的领导，认真研究处理经费收缴、财务治理、资金使用中的重点和难点征询题;要对存在的征询题，逐一检查，寻找差距，分析缘故，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和制造性，为财务人员依法按章履行职责制造条件。
　　(三)强化财务治理，建立健全工会各项财务制度
　　制度重在治理，治理重在标准。市总工会财务部已针对检查中存在的征询题，制定了一系列强化区、县工会财务治理的工作制度。要求各单位逐步联络实际建立和完善内部操纵制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
　　四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务治理工作水平
　　建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，按照基层单位的实际情况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进展标准治理。
　　25人以下的单位及结合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务标准化建立达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务治理水平上台阶。
　　财务自查自纠整改报告范文【三】
　　为了进一步加强学校财务治理，标准财经行为，提高财经使用效益，完善财务监视，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务标准化检查的通知》的文件精神，农场教育总支高度注重，成立专班，于20xx年4月21日开始，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将情况总结如下：
　　一、自查过程与结果
　　自查过程分为三个阶段进展。
　　(一)发动部署阶段(4月21日——22日)
　　1、制定施行方案，成立专班。总支召开“财务标准化检查”活动领导小组，会议研究“财务标准化治理”活动的开展，制定《武湖农场教育总支财务标准化检查施行方案》，并按照《关于开展全区中小学财务标准化检查的通知》要求的10项内容，责任到人，明确要求。
　　2、宣传发动。召开 “财务标准化检查”活动发动大会，部署工作，加强宣传，营建气氛。
　　3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务标准化检查施行方案》，开展以“财务标准化检查”为主题的专题会，明确“财务标准化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。
　　(二)组织施行阶段(4月23日——25日)
　　1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务标准化检查的通知》要求及10个重点征询题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。
　　2、建章建制。农场各学校针对本身治理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、治理标准、工作程序以及各项治理措施等，使学校治理充分表达人性化、标准化、科学化。
　　3、督导检查。农场教育总支按照有关方案，参照区督导检查方式，构本钱人的督导检查制度掌握动态、查找征询题、觉察典型。
　　4、重点整改。总支按照督导检查的结果，针对还存在的征询题，分析缘故，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，实在处理实际征询题。
　　5、监视评议。总支聘请教育行风监视员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，构成第三方力量监视反响机制。对违规行为必须监视整改到位，情节严峻、阻碍恶劣的严格按照有关规定实行责任追查，对有严峻违规行为的要按照有关规定进展处分。
　　6、绩效考核。将落实财务标准化治理纳入教育绩效目的治理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作情况进展。
　　(三)分析总结阶段( 4月26日——27日)
　　1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务标准化检查”活动的开展情况、经历和体会进展全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。
　　2、经历交流。农场教育总支组织场内经历交流活动，推介先进经历，树立典型。
　　3、分析总结。教育总支对在“财务标准化检查”活动中表现突出的优秀的学校进展表彰，并在全场范围内作经历交流。
　　自查结果：
　　按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深化自查，各学校财务治理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何方式的“小金库”。
　　1、按照上级财务治理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产治理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20xx年预算，都严格按月编制会计报表。
　　2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些严峻收支，事前都召开了校委会，事后都进展了常规公示，倘假设因工作事特别情况的需要面要变更预算，那么按照相关审批手续进展变更，没有擅自修正和变动现象。
　　3、按照校产治理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人治理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。关于严峻资产购置或是涉及基建工程的支出，都附有合同、结算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原那么，没有挪作他用。
　　4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进展了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监视。
　　5、各学校都严格加强预算内、外资金的治理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。
　　6、按照财政集中支付要求，现金治理采取备用金制度，按照现金治理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何方式进展私存私放。
　　7、农场各中、小学都能做到帐目明晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目明晰。
　　8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。关于大额款项支出，均有经由经办人、证明人签字，关于涉及基建等工程的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。
　　9、各校关于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。
　　10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能标准办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反响财务信息。
　　二、经历与做法
　　积极开展“财务标准化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学开展观，严肃财经纪律，标准财经行为，提高资金使效益的一项严峻举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务标准化检查的通知》的相关要求，深化推进财经治理制度化、标准化、精细化，促进教育事业又好又快开展，办好人民满意的教育。
　　1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务标准化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深化学习了区教育局《关于开展全区中小学财务标准化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的严峻意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务标准化工作是深化贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建立，从源头上遏制和防止腐败，标准财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时觉察和处理存在的征询题。
　　2、成立专班，明确责任。
　　成立xxxx教育总支财务标准自查自纠专项治理工作领导小组：
　　组长：xx
　　成员：xxx xxx xxx xxx xxx xx xxx
　　农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务标准专项治理工作小组，制定工作方案，实行工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，觉察征询题及时整改。
　　3、广泛宣传，构成气氛。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能理解财务标准化检查的内容，对照本身可以更好地查找征询题。通过广泛地宣传，全体教师对财务标准化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到加强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深化理解学校工作中的缺乏，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。
　　4、对照要求，自查自纠
　　对照区教育局工作文件精神及“财务标准化检查”中的10项内容，积极开展自查自纠活动。
　　三、征询题及整改
　　通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前尽管尚未觉察违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务标准化治理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、标准。在自查、自纠活动中，我们也觉察，为了方便各学校报帐，在没有违犯大原那么地前提下，关于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务治理上的不够标准、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。
　　在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务治理中存在的征询题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步标准财务治理，完善财务工作。
　　财务自查自纠整改报告范文【四】
　　为进一步加强财政资金治理，严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平，从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金平安完好，按照《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求，xx镇对20xx年度财政财务收支及资金治理使用情况进展一次全面的大检查，详细情况如下：
　　一、加强领导，精心组织
　　财政所及时向政府领导作专题汇报，得到了领导的高度注重，并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议，按照相关财经法规，制定标准了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作，确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
　　二、根本情况及自查结论
　　(一)财务机构和人员设置情况
　　1、xx镇单独设置会计机构，执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人，其中大学本科学历xx人，高中学历xx人，有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗，并按规定安排施行接着教育。
　　2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理(核算)岗位、出纳岗位。
　　3、会计核算和会计报告。按规定依法建账，按适用统一会计制度会计核算，会计帐薄启用登记、会计凭证获得填制、财务报告格式完好性符合标准，不存在凭证造假行为，帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算化生成材料符合规定，内部会计监视机制健全，法律规定应经社会审计的已审计，没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
　　(二)内部操纵制度建立情况
　　1、岗位职责。按照上级要求和工作需要，设置岗位，定员定岗，并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金治理岗位职责;基建财务治理岗位职责;统计评价治理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案治理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机治理岗位。
　　2、治理制度。治理制度有印章治理制度;会计档案治理制度;账户和银行对账治理制度;资金收入、支出治理;资金申请、审批、核销、结账治理;专项资金治理制度;政府采购治理;财务公开制度;固定资产治理;教育经费及农村义务教育经费使用治理;行政征询责方法施行细那么、首征询首办责任施行细那么、限时办结制施行细那么。
　　通过财务治理规定、内部操纵会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行，已做到会计、出纳分设，帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管，并记有银行存款日记账，按时与银行进展核对，有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用平安、标准、有效。
　　(三)财政预决算执行及收支情况
　　1、地点财政一般预算收入执行情况。
　　2011年，全年完成一般预算收入xx万元，为年初预算数xx万元的xx%，较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%。
　　2、地点财政一般预算支出情况
　　2011年，地点一般预算支出xx万元，比上年增支xx万元，增xx%。其中上级专款构成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元，增xx%。
　　3、一般预算平衡情况
　　地点一般预算收入xx万元，加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元;一般预算支出xx万元，加上解支出xx万元，支出总计xx万元;收支相抵，全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
　　4、基金收支及平衡情况
　　本年收入xx万元(上级专款)，本年安排支出xx万元，年末无结余。
　　(四)预算外资金收支情况
　　上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元，统筹资金收入xx元)，2011年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元，统筹资金支出xx元)，年末累计预算外资金结余xx元，其中：专项资金结余xx元，一般预算外资金结余xx元，统筹资金结余xx元。
　　(六)自查结论
　　1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入，以及虚增虚减财政收入征询题。
　　2、无擅自占用、使用和处置国有资产等征询题。
　　3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等征询题。
　　4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等征询题。
　　5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等征询题。
　　6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等征询题。
　　7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等征询题。
　　8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等征询题。
　　9、无擅自开立、使用账户等征询题。
　　三、存在的征询题及处理意见
　　(一)会计根底标准化建立中存在以下征询题：
　　1、有记账凭证签章不全的现象。
　　2、有记账凭证摘要不明晰地情况。
　　3、有部分附件单据未盖附件章。
　　4、不注重业务处理的细节。
　　处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计根底工作标准化建立。
　　(二)单位往来款项中存在的征询题
　　1、债权债务数额大，性质不清。
　　2、长期挂账，大部分是统管往常构成的。
　　3、财统办文体类原会计账务移交不清，往来款不明。
　　处理意见：对债权债务进展清理，区别性质，采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失。
　　(三)工程治理中合同治理、招投标、工作监理治理薄弱。 处理意见：加大工程治理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后，会计人员电算化技能参差不齐，除总预算、预算外实行会计电算化外，其余均为手工记账。
　　处理意见：按照实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统治理制度。
　　(五)监管中痕迹治理和标准化治理征询题
　　1、补助性资金和工程资金的治理中，已按有关要求进展事前、事后公示，但没有注重图片信息的搜集、整理工作，缺少治理痕迹。
　　2、补助性资金和工程资金的监管中，按有关要求已采取不同方式对主要环节进展监管，但未构成标准的表格材料。
　　处理意见：严格按照《财政部关于实在加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作方法和流程的通知》建立标准的监管台账和进展公开公示痕迹材料搜集、整理工作。
　　财务自查自纠整改报告范文【五】
　　按照《XX市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进展了认确实自查，现就自查情况报告如下：
　　一、健全组织，强化领导
　　为确保此次自查工作顺利进展，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
　　二、严格清查，不走过场
　　成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进展自查。做到不走过场不留死角，及时觉察和处理存在的征询题。
　　三、认真自查，及时自纠
　　按照《XX市审计局开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务治理制度的建立健全和执行情况进展了自查。
　　1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
　　2、严格专项资金治理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
　　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
　　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
　　5、认真执行标准津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
　　6、国有资产帐实相符，核算标准，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
　　7、我局单位资金全部集中统一治理和核算，无“账外账”和“小金库”。
　　8、我局按照本单位实际，建立并施行内部监视和操纵制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地施行了内部监视和操纵。
　　通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格操纵接待标准。