2023年答案上半年中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题.doc

2023年上半年中国银行业从业人员资格认证考试
《风险管理》真题专家解析
一、单项选择题
1．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险，它涉及资产流动性风险和负债流动性风险。流动性风险通常
被认为是商业银行破产的直接因素。实质上，流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用的结果。
2．[解析]答案为C。由于各国监管当局对法律风险的理解并不一致，为了使商业银行在建立和实行法律风险管理体系这方面有一定的积极性和灵活性，《巴塞尔新资本协议》只对法律风险的定义作了一个尝试性的规定：“法律风险涉及但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者处罚性补偿所导致的风险敞口。”
3．[解析]答案为D。目前所使用的专家系统，对公司信用分析的5Cs系统使用最为广泛，除了5Cs系统外，尚有针对公司信用分析的5Ps系统、CAMELs系统，所以D选项的说法最准确。
4．[解析]答案为D。信用风险管理委员会可以考虑重新设定限额的是经济和市场状况的较大变动，新的监管机构的建议，年度进行业务计划和预算，高级管理层决定的战略重点的变化，所以A、B、C项对的，D选项错误。
5．[解析]答案为D。健全的风险管理体系具有的功能涉及自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。
6．[解析]答案为B。与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性，操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方面。此外还具有非营利性，操作风险并不能为商业银行带来赚钱。
7．[解析]答案为D。对于由互相独立的多种资产组成的资产组合，从而使这一组合中发生风险损失的部分可以得到其他未发生损失的部分的补偿，属于风险分散的风险管理方式。
8．[解析]答案为C。健康有效的合规管理文化涉及：①树立对的的合规管理观念；②加强管理层的驱动作用；③充足发挥人的主导作用；④要创建学习型组织。实证研究表白，人的因素是操作风险的最重要因素，必须把对人的研究放在首位，建立重视人、以人为本的管理模式和文化模式。
9．[解析]答案为B。风险管理理念是风险文化中最重要，最高层次的因素。
10．[解析]答案为D。商业银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺陷分析的是难以绝对控制商业银行的敏感信息、商业银行无法形成长期的核心竞争力、不利于商业银行形成强大的定价能力，所以A、B、C项对的；D选项将技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商属于建立分散型风险管理部门的对的做法。
11．[解析]答案为B。从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层保证第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终负责人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理报告的责任。
12．[解析]答案为D。战略风险的类型涉及产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如财务风险、运营以及多种风险因素)。
13．[解析]答案为C。商业银行一个完整的风险监测指标体系，涉及风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。
14．[解析]答案为A。商业银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持互相独立，又要互相支持，但不是从属关系。
15．[解析]答案为c。内部控制措施是商业银行平常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。
16．[解析]答案为B。在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资
金，而不长期在总资产中保存相称规模的流动性资产；假如通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降；收回贷款将严重损害商业银行的声誉。
17．[解析]答案为A。销售净利率=净利润／销售收入，则净利润=20×1 5％=3；净资产收益率=净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]×100％=3／(64／2)≈9．4％。
18．[解析]答案为D。交易／定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，未遵循操作规定，使交易和定价产生了错误。
19．[解析]答案为c。在商业银行经营的外部事件中，外部欺诈风险是给商业银行导致损失最大、发生次数最多的操作风险之一。
20．[解析]答案为B。效率比率又称为营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
21．[解析]答案为c。利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)／利息费用-(6000+3000)／3000=3。
22．[解析]答案为A。在Credit Metics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。
23．[解析]答案为D。信用资产证券化具有将缺少流动性的贷款资产转化成具有流动性
的证券的特点，有助于分散信用风险，改善资产质量。在某种限度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。
24．[解析]答案为A。绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额=11000-10000=1000元。
25．[解析]答案为c。在商业银行风险管理理论的四种管理模式涉及资产风险管理模式、
负债风险管理模式、资产负债风险管理模式、全面风险管理模式，不存在综合风险管理模式。
26．[解析]答案为c。违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。
假如客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取余额+信甩转换系数×已承诺未提取金额。
27．[解析]答案为D。信用衍生产品除了具有传统金融衍生产品的特点(如杠杆性、未来性、替代性、组合性、反向性、融资性等)外，还具有保密性、交易性、灵活性、债务的不变性等特点。
28．[解析]答案为C。留置这一担保形式，重要应用于保管协议、运送协议、加工承揽协议等主协议。
29．[解析]答案为B。“5C”方法属于专家判断法评级方法。
30．[解析]答案为A。贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。
31．[解析]答案为c。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者规定风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才干对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，可以时银行形成更强的监管约束。
32．[解析]答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。
33．[解析]答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款和X l00％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。
34．[解析]答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。
35．[解析]答案为B。风险管理部门承担了风险辨认、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。
36．[解析]答案为c。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产／流动负债合计=l500／2023=0．75。
37．[解析]答案为B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)／(Nc+Nd)=(4-1)／(4+1)=0．6，Nc表达n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表达不一致的个数之和。
38．[解析]答案为D。两者只能刻画两个变量之间的相关限度，无法通过各变量的边沿分布刻画出两个变量的联合分布。
39．[解析]答案为A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。
40．[解析]答案为B。信用风险很大限度上是一种非系统性风险，因此，在很大限度上能被多样性的组合投资所减少。
41．[解析]答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析重要是对资产负债表和损益表进行分析。
42．[解析]答案为B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应当持有的资本金。
43．[解析]答案为D。银行战略风险的影响因素重要有：①一般环境风险因素；②项目环境风险因素；③银行内部风险因素。
44．[解析]答案为D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。
45．[解析]答案为D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。
46．[解析]答案为c。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时规定期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。
47．[解析]答案为D。市场风险各种类中最重要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。
48．[解析]答案为c。除A、B、D项外，内部审计的重要内容还涉及：①经营管理的合规性及合规部门工作情况；②信息系统规划设计、开发运营和管理维护的情况；③与风险相关的资本评估系统情况；④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律／合规部门的职责。
49．[解析]答案为B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行一方面将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性拟定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用钞票暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。
50．[解析]答案为C。货币互换需要在期初和期末互换本金，不同货币本金的数额由事先拟定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又拟定了汇率。
51．[解析]答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。
52．[解析]答案为B。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，重要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。
53．[解析]答案为A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。
54．[解析]答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。
55．[解析]答案为C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所以A选项对的；当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8选项对的；对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格时，该期权的内在价值为零，所以C选项错误；由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零，D选项对的。
56．[解析]答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即1000-700=300(万美元)。
57．[解析]答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺陷是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和钞票流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项规定。
58．[解析]答案为C。法人信贷业务是国内公司／机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最重要的商业银行业务。
59．[解析]答案为A。健全的内部控制体系是商业银行有效辨认和防范操作风险的重要手段。
60．[解析]答案为D。商业银行核。雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们也许带来操作风险。
79．[解析]答案为A。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。
80．[解析]答案为A。在计算资本充足率时，对质押的解决非常严格，仅涉及一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是钞票类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于钞票类资产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。
81．[解析]答案为D。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增长提供融资而导致损失或破产的风险。与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险形成的因素更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。此外，声誉风险和战略风险也与其他重要风险密切联系且互相作用，因此同样是一种多维风险。
82．[解析]答案为B。良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现连续健康发展的基础。假如存在明显疏漏，则也许大大提高商业银行的风险水平，严重情况下也许导致商业银行破产，不仅损害存款人的利益，并且破坏社会稳定，增长公共开支。
83．[解析]答案为A。该公司集团“整体投资钞票流连年为负，经营钞票流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、c、D项结论。
84．[解析]答案为B。利率互换是指两个交易对手仅就利息支付进行互相互换，并不涉及本金的互换。利率互换重要用于转移利率波动的风险。本题中，当市场利率上升时，资产A收取固定利息收入，存在较大的利率风险，因此应对A做利率互换；而资产B收取浮动利息收入，不必做利率互换。
85．[解析]答案为c。在代理业务中，由于人员因素引起的操作风险违规事项重要涉及：
①业务人员贪污或截留手续费．不进入大账核算；②内外勾结编造虚假代理业务协议骗取手续费收入。
86．[解析]答案为A。商业银行应尽也许减少其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性，
形成合理的资产负债分布结构．以获得稳定的、多样化的钞票流量，最大限度地减少流动性风险。即商业银行资产和负债的分布应当异质化、分散化。
87．[解析]答案为A。声誉风险管理部门应当将收集到的声誉风险因素按照影响限度和紧迫性进行优先排序。为此，商业银行需要明确界定对不同利益持有者承担的责任，以及即将执行的决策也许产生的结果。
88．[解析]答案为C。《银行业监督管理法》明确了我国银行业监督管理的目的：促进银行业的合法、稳健运营，维护公众对银行业的信0。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。
89．[解析]答案为D。市场准八范围和标准中，中资商业银行行政许可事项涉及：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增长业务品种、董事和高级管理人员任职资格。
90．[解析]答案为D。商誉应从核心资本中所有扣除，即扣除比例为100％
二、多项选择题
1．[解析]答案为ACDE。商业银行风险管理部门的职责涉及：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②核准复杂金融产品的定价模型；③协助财务控制人员进行价格评估；④全面掌握商业银行的整体风险状况。所以A、C、D、E项对的。8选项“保证商业银行具有足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责。
2．[解析]答案为ABCD。商业银行内部控制的重要原则涉及全面、审慎、有效、独立的原则。
3．[解析]答案为AC。商业银行经营“三性”目的之间存在着矛盾：①流动性目的规定减少赚钱性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾；②资金的效益性规定选择有较高收益的资产，而资金的安全性却规定选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目的和安全性目的不存在矛盾。
4．[解析]答案为ABD。全面风险管理体系的三个维度分别是公司的目的、全面风险管理要素、公司的各个层级。
5．[解析]答案为ABCDE。商业银行的资本肩负着比一般公司更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行资本的五个重要方面的体现。
6．[解析]答案为CD。关于贷款转让的程序第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；第二步是对资产组合进行评估。所以A、B项错误；第三步是为投资者提供具体信息，使他们可以评估贷款的风险；第四步是双方协商拟定购买价格；所以c、D项对的；第五步是签署转让协议；第六步是办理贷款转让手续。所以E选项不对的。
7．[解析]答案为ABCE。情景分析是一种多因素分析方法，情景分析中的情景涉及基准情景、最佳的情景、最坏的情景。
8．[解析]答案为BCD。正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布，所以A选项错误；关于x=u对称，在x=u处曲线最高；整个曲线下的面积为1；当u=0，d-1时，称正态分布为标准正态分布。所以B、C、D项对的；若固定u，σ大时，曲线矮而胖，所以E选项错误。
9．[解析]答案为ABDE。对于巨大的劫难性损失，商业银行通常采用保险手段采转移。
10．[解析]答案为ABCDE。信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常涉及两个层面：①跟踪已辨认风险的发展变化情况，涉及在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求；②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时辨认、分析，以便采用适当的应对措施。
11．[解析]答案为ABCE。法律／合规部门重要承担的职责涉及协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管规定，开展法律培训和教育项目，关注、对的理解法律／合规／监管规定以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A、B、C、E项对的，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。
12．[解析]答案为BCDE。根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，保证小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，保证董事会时公司的战略性指导和对管理人员的有效监管，所以B、c、D、E项对的，A选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。
13．[解析]答案为BCD。商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心)；②解决程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对)；③业务营销外包(如银行卡营销)；④某些专业性服务外包(如法律事务)；⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。
14．[解析]答案为BD。公司的速动比率具有局限性，重要是由于其没有考虑应收账款收回的也许性、应收账款收回的时间预期，所以B、D项对的。
15．[解析]答案为BC。收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表达资产的各到期期限和相应的收益率。
16．[解析]答案为BDE。操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。
17．[解析]答案为ABCDE。根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具有相关性、全面性、可靠性、及时性、可比性特性，所以题中选项所有对的。
18．[解析]答案为ABCE。商业银行进行贷款定价，一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。
19．[解析]答案为BCDE。金融衍生品涉及几个大类：远期、期货、期权、互换。
20．[解析]答案为ABE。商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
21t[解析]答案为AB。可用来简化协方差矩阵的方法的是对角线模型和因子模型。
22．[解析]答案为ABCDE。我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款。
23．[解析]答案为ABCD。个人住房抵押贷款涉及的风险重要涉及经销商风险、假按揭风
险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值局限性，所以A、B、C、D项对的。
24．[解析]答案为AB。信贷资产证券化的产品目前就分为两大类：资产支持债券、住房抵押贷款证券。
25．[解析]答案为ABCDE。以上各项都对的，都是缺口分析的局限性。
26．[解析]答案为ABCE。操作风险成因中的系统缺陷因素重要涉及数据／信息质量、违反系统安全规定、系统设计／开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。
27．[解析]答案为BCD。巴塞尔委员会提出，为了具有使用标准法的资格，商业银行必须至少满足董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构，银行应当拥有完整且的确可行的操作风险管理系统，银行应当拥有充足的资源支持在重要产品线上和控制及审计领域采用该方法。
28．[解析]答案为ABCDE。每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。
29．[解析]答案为ABCD。单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额／资本净额×100％，取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。
30．[解析]答案为AE。零售客户，特别是小额存款人对银行信用和利率水平不是很敏感；公司／机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感。
31．[解析]答案为BCD。商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、赚钱性。
32．[解析]答案为BC。衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。
33．[解析]答案为BE。流动性风险预警的融资指标涉及：存款大量流失，债权人提前规定兑付导致支付能力出现局限性，融资成本上升，所以B、E项对的；A选项赚钱水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标；C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标。
34．[解析]答案为BCD。核心雇员流失的风险具体体现为缺少足够后援／替代人员、相关信息缺少共享和文档记录、缺少岗位轮换机制，所以B、c、D选项对的；A选项属于知识技能匮乏；E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。
35．[解析]答案为ACD。基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入。
36．[解析]答案为ABDE。战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力，所以A选项对的；全面系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会，所以B选项对的；可以避免因赚钱能力出现大幅波动而导致流动性风险，所以C选项错误；战略风险管理能最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值，所以D选项对的；避免附加的强制性监管规定，减少法律争议、诉讼事件，所以E选项对的。
37．[解析]答案为ABCDE。有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是强化声誉风险管理培训、保证实现承诺、从投诉和批评中积累初期预警经验、尽量保持绝大多数利益持有者的盼望和商业银行的发展战略相一致、增强客户／公众的透明度、将商业银行的社会责任感和经营目的结合起来、保持与媒体的良好接触、制定危机管理规划。
38．[解析]答案为ACE。蒙特卡洛模拟法的优点涉及：①它是一种全值估计方法，可以解决非线性、大幅波动及“肥尾”问题；②产生大量途径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠；③可以通过设立消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反映。其缺陷涉及：①对于基础风险因素仍然有一定的假设，存在一定的模型风险；②计算量很大，且准确性的提高速度较慢；③假如产生的数据序列是伪随机数，也许导致错误结果。
39．[解析]答案为ABCDE。银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、连续性原则、保密性原则、法人并表原则。
40．[解析]答案为ACDE。我国商业银行信用风险监管指标涉及不良资产率、贷款损失准备率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、不良贷款拨付覆盖率等，所以A、C、D、E选项对的；B选项属于商业银行流动性风险管理方法

三、判断题
1．[解析]答案为A。关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，公司集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在公司集团内部循环传递、放大，贷款实质上处在担保局限性或无担保状态。
2．[解析]答案为B。根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。
3．[解析]答案为B。国际商业银行用来考量商业银行的赚钱能力和风险水平的最佳方法是RAPM。
4．[解析]答案为B。市场风险具有明显的系统性特性。
5．[解析]答案为A。题干说法对的。
6．[解析]答案为B。过高的应收账款周转率也许是由于公司的销售条件过于苛刻，不利于公司长期发展。
7．[解析]答案为B。贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让。
8．[解析]答案为B。风险管理部门可认为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。
9．[解析]答案为B。情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析。
10．[解析]答案为B。董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／舍规／内部审计部门对有效的战略风险评估自有直接责任。
11．[解析]答案为A。区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处在该区域的借款人也许因履约能力整体下降而给商业银行导致系统性的信用风险损失。由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此，重视区域风险辨认还是非常必要的。
12．[解析]答案为B。绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上(公司治理和内部控制体系)存在致命的薄弱环节。
13．[解析]答案为A。商业银行应当根据资产自债的不同流动性，以钞票备付、=级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御也许发生的流动性风险。
14．[解析]答案为B。社会责任感不是提高声誉、减少风险的“万能药”，但的确有助于增强员工的凝聚力、投资者的信心并吸引更多优质客户。
15．[解析]答案为B。财务状况分析是通过对公司的经营成果、财务状况以及钞票流量的分析，达成评价公司经营管理者的管理业绩、经营效率，进而辨认公司信用风险的目的。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析互相印证、互为补充。考察和分析公司的非财务因素，重要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断