国际常用支付方式.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际货款结算的方式,1,第四节 有关国际货物买卖支付的国际惯例,货款结算的方式,一、汇付,二、托收,三、信用证,2,一、汇付：,最简单的国际贸易货款结算方式,1、汇付的含义：,又称汇款或汇钱，是指卖方将货物直接交付给买方，,由,买方径自通过银行将货款汇交给卖方的一种支付方式。,3,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,通,知,2,、汇付业务的一般流程：,结算工具的传送方向与资金的流动方向相同，因此，汇付又称,“,顺汇,”,。,接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行,通常是汇款人所在地的银行,接受汇出行的委托，解付汇款的银行,通常是汇出行的代理行,出口人所在地的银行,委,托,出具汇付申请书，载明收款人的名称、地址、汇款金额与方式,付所汇金额与规定比率的汇费、手续费,（付款人,/,进口人,/,买方）,转委托（代理）,通知,（汇款人开户行）,（解付行）,（出口人,/,卖方）,注涉及运输时，货运单据由卖方应自行将寄送买方。,4,3,、汇付的种类：根据不同的汇款方式,（,1,）电汇（,telegraphic transfer,，简称,T/T,）,由汇款人委托汇出行用电报、电传等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托他将款项解付给指定的收款人。,（,2,）信汇（,mail transfer,，简称,M/T,）,使用信汇委托书或支付通知书，通过邮政航空信件方式寄发。,（,3,）票汇（,remittance,（汇款）,by banker,”,s demand draft,（汇票），简称,D/D,）,是一种以银行,即期,汇票,作为支付工具的一种汇付方式。一般是指汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。,5,5,、汇付在国际贸易中的使用：,基于商业信用不如银行信用可靠，因此，提供信用的一方所承担的风险大。,在国际贸易中，主要适用于定金、货款尾数、佣金、费用等小额支付及大宗交易分期付款或延期付款。,适用数额少，当使用比例高，几乎每笔国际贸易业务都会采取该方式,4,、汇付的性质：,在此过程中，银行只提供服务而不提供信用，是否付款完全取决于买方，因此，汇付属商业信用。具体而言，在买方市场下，往往是先发货，后付钱，对卖方非常不利；而在卖方市场下，又往往是先付钱，后交货，对买方非常不利。,6,1,、托收的含义：,出口商为向国外的进口商收取货款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口商收取款项的支付方式。,二、托收：,汇票，即由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。分商业汇票与银行汇票。这里是商业汇票。,7,转委托,付款,或,承兑,提示,通知付款,/,拒付,付,款,/,通知,委托人,托收银行（寄单行）,代收银行,付款人（受票人/进口人,/,买方）,付,款,2,、托收业务的一般流程：（跟单托收为例）,结算工具的传送方向与资金的流动方向相反，因此，托收又称,“,逆汇,”,。,接受委托人的委托，,转委托国外银行代为收款的出口地银行,（出口人,/,卖方,/,出票人）,（委托人的开户行）,接受委托行的委托，,向付款人收取款项的进口地银行，,通常是托收行的国外分行或代理行。,委,托,出具汇票,提出托收申请,填具托收指示书与委托书,8,3,、托收的种类,据出口商开具的汇票是否附带货运单据,光票托收,（,clean collection,）：,仅开具汇票而不附带货运单据的托收。,跟单托收,（,documentary collection,）：,除了开具汇票外，还附带货运单据的托收。,9,（,1,）即期,付款交单（,documents,against,payment at sight,，,D/P sight,）,：,出口商口商开具,即期汇票,，连同单据通过托收行寄到进口地的代收行，代收行向进口商提示即期汇票，进口商审核有关单据无误后，立即,付款,赎单,，,货款与代表货物所有权的单据同时交付,。,（,2,）,远期,付款交单（,documents,against,payment at after,，,D/P at after,）,：,出口商开具,远期汇票,，附单据通过托收行寄至进口地代收行，代收行提示远期汇票给进口商，进口商审单无误后，,承兑汇票,，,于汇票到期时付款赎单,。,先承兑，到期货款同单据同时交换,（,3,）承兑,交单（,documents against accepance,，简称,D/A,）：,出口商开具,远期汇票,，连同货运单据通过银行向进口商提示，进口商审查无误后，,承兑汇票，并取得代表货物所有权的货运单据,；汇票经承兑后仍为代收行所掌握，待,汇票到期，代收行向进口商提示付款,。,承兑后即取得单据，到期后方付款,10,4,、托收的性质：,银行是代理人，只提供服务，对款项能否能否收回，取决于买方是否付款，银行不承担任何义务或责任，所以，托收属商业信用，卖方风险大。,5,、托收国际惯例,托收统一规则,，国际商会，,1995,年，第,522,号出版物，The Uniform Rules for Collection，简称为,URC522,.,目前，已为多国银行采纳和使用。,我国银行在办理进出口业务使用托收方式时，也参照这个规则办理。,11,跟单信用证统一惯例：（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits）,国际商会，1933年8月第一个版本，第82号出版物，最新,2006,年第,600,号出版物，简称,UCP600,，,2007,年,7,月,1,日起正式实施，必须明示使用。,银行实务,：目前已为,160,多个国家和地区的银行和银行公会采用，并已经成为国际上普遍遵守的处理信用证业务方面的国际惯例，,司法实务,：逐渐成为各国法院处理跨国信用证纠纷的法律准则，,适用注意事项：,若想受该规则的保护，必需在信用证上注明是根据该惯例开立,。,三、信用证,跟单信用证统一惯例,国际贸易中最重要的结算方式,12,开证银行应开证申请人的要求并按其指示，或为其自身需要，向第三人开立的载有确定金额，在规定期限凭符合信用证条款规定的单据付款的书面保证文件。,在国贸中，,通常是开证银行根据进口商的请求和指示，,授权出口人 凭提交的符合信用证条款规定的单据 和 开立以该行或其指定银行为付款人的不超过确定金额的汇票 向开证行或其指定的银行收款，并保证向出口商或其指定人进行付款或承兑的并支付出口人开立的汇票。,1,、信用证（,letter,of,credit,，,L/C,）的定义：,P1,63-164,13,注,1,：性质,是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,注,2,：信用证格式,国际商会公布了标准格式，现行的标准格式是国际商会第,516,号出版物。,其文字简练、内容完整明确，非常便于使用。,银行实务：但仅有部分银行开证时采用该格式，因此，截至目前，信用证格式尚未完全统一，各国银行使用的信用证格式依然是各式各样.目前，大多数银行采用的是,“,在其本身设计的原用格式基础上、参照,标准格式,”,略加修改的格式。,14,注,3,：信用证的内容：,买卖合同,的各项条款,+,要求受益人（卖方）提交的,单据,+,银行保证,总的说明,：信用证的编号、开证日期、到期日、到期地点、交单期限,信用证种类,：是即期付款、延期付款、还是承兑信用证，可否转让、是否经另一银行保兑等,信用证的当事人,：开证人、开证行、受益人、通知行等。有的还包括指定付款行、偿付行、指定议付行等,汇票条款,：凡使用汇票的信用证，通常规定汇票的出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等；凡不需汇票的信用证无此内容,兑付方式,：即期付款、延期付款、承兑还是议付,15,货物条款：,品名、规格、数量、包装,价格条款,：单价和总价及使用的贸易术语,支付货币和信用证金额,：币种、总额,装运和保险条款,：装运港或起运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、转运等,单据条款,：通常要求提交商业发票、运输单据、保险单据、装箱单、产地证、检验证等,开证行责任条款,特殊条款,：因交易不同而有差异，常见要求通知行加保兑；限制由某银行议付；限装或不许装某船、不准在某港停靠或不准采取某条航线、信用证的生效条件,16,（,1,）按依据何种凭证付款,跟单信用证,（,documentary credit）：,凭跟单汇票和规定的单据或仅凭单据付款、承兑或议付的信用证,。,光票信用证（,clean credit）：,开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据而无须附带货运单据付款的信用证,2、信用证的种类,17,（,2,）按开证行以外的银行是否予以保兑（不可撤销信用证中）,保兑信用证,（confirmed L/C）:,开出的信用证除开证银行以外，还由另一家银行参加负责、保证兑付的信用证。,未保兑信用证,（unconfirmed L/C）：,未经开证银行以外的其他银行加具保兑的信用证,18,（,3,）按兑付方式的不同,即期付款信用证,（sight payment L/C）：,付款行收到与信用证条款相符的单据后，立即履行付款义务的信用证。,一般不需要汇票，只凭货运单据付款,延期付款信用证,（deferred payment L/C）：,受益人交单时，无须提交汇票，而在规定的日期届临时要求付款。,无汇票，所以无需承兑，也不能贴现,承兑（远期）信用证,（,acceptance L/C,）：,一种要求汇票的信用证。要求付款人在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，待汇票到期日再行付款。,信用证会具体规定交单日。根据UCP600的规定，货运单据的交单日一般是发货后的21天之内，无论如何不得超过信用证截止日期。,19,3、信用证的当事人、参与人,（,1,）开征申请人（开证人）,：,向银行提出申请开立信用证的人，在国际贸易中通常是进口人，即买卖合同的买方。,开证人开证时应注意：,提交开证申请（书）：明确提出按所列条件开立信用证的要求、受益人的名称、地址、信用证的种类、到期日、到期地点、受益人应提交哪些符合买卖合同规定的单据、开证申请人向开证行的保证和声明等。通常应注意所列内容不能与买卖合同规定的条款相矛盾。,承诺在单据表面符合信用证条款规定的前提下，到期一定付款赎单。付款后，即可从开证行取得全套单据，包括向承运人提货的提单；,承认在付款赎单时，进口单据及货物的所有权属开证行；,向开证行交纳一定比例的保证金或提供其他担保；,保证金在付款时可予扣减,向开证行支付开证费和其他手续费。,一般在装货前将信用证开立并由银行送达卖方,20,（,2,）开证行：,接受开证人的要求和指示开立信用证的银行，一般是进口地的银行。,开证行开证时应注意：根据开证人的指示开征；,开证行付款时，严格审核受益人提交的单据。,UCP600,规定，银行审单时间最长不超过交单次日起的,5,个银行工作日。,开证行履行偿付责任后，应向开证申请人提示单据。,21,（,3,）受益人,：,信用证所指定的有权使用该信用证并且享有其权益的人，一般为出口人，即买卖合同的卖方。,受益人在收到信用证时应注意：,收到通知行转来或通知的信用证后，对信用证进行认真审核；如发现与买卖合同规定不符而又不能接受的，应通知开证人，请求修改信用证。,审查无误或需修改的经收到修改通知书认可后，根据信用证的规定发运货物；,在货物发运完备，缮制并取得信用证所规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，在信用证规定的交单期和信用证的有效期内，提请开证行或其指定付款行付款或提请议付行议付。,22,（,4,）通知行,：,受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行，一般是设立在出口人所在地的开证行的代理行。通过通知行通知或传递信用证的最大好处是便于证实信用证的真实性。其责任仅限于通知信用证和证明他的真实性。,通知行的义务：,为了防止第三者欺诈，一般都相互交换签字样本和密押，所以，通知行在收到开证行开来的信用证后，要先核对开证行的签字与密押；,合理谨慎地核验所通知的信用证及其修改的表面的真实性,经核实无误，除留存副本或复印件备查外，应及时、准确地将信用证和修改转交或通知受益人。且应向受益人保证信用证表面的真实性，如其无法确定信用证表面真实性而通知信用证，则必须告知受益人其无法确定信用证的表卖弄真实性）,23,（,5,）议付行,：,根据开证行的授权，在应获偿付的银行工作日当天或之前预付或者同意预付款项，从而买入受益人开立和提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行。在信用证业务中，议付行通常又是以受益人的指定人和汇票的善意持票人的身份出现的。,注,1,：,“,议付,”,：指在应获偿付的银行工作日当天或之前，由被授权的议付行在相符交单下，预付或同意预付款项，从而买入受益人开立和提交的汇票及、或单据的行为。,注,2：议付的实质：议付行对受益人的一种垫款，使得受益人提早得到款项，是银行对客户,受益人融通资金的一种方式。,注,3：议付的法律性质：议付是一种权利，而非一种义务，即使是在限制议付信用证之下。因为议付行本身未就信用证做出任何承诺，所以它可以拒绝议付受益人提交的有关单据。,24,注,4：议付的分类：限制议付与公开、自由议付。,在限制议付信用证的情况下，议付行是由开证行在信用证中指定的银行，二者之间存在委托代理关系。在自由、公开议付信用证中不具体指定议付行，所有银行均是被授权的议付行，其与开证行之间不存在委托代理关系，此种情况下，议付银行自行承担风险议购受益人签发的跟单汇票，然后以持票人的身份向开证银行行使索偿权。（本书定义借以限制议付行界定）,注,5：议付行议购受益人汇票的原因：,有开证行在信用证条件下的付款保证；,有受益人提交的符合信用证条款的代表货物所有权的单据；,有手续费和利息收入；,在议付后，如遇到开证行拒付或破产倒闭或丧失偿付能力致使议付行不能收回垫付的货款时，议付行还可以向受益人行使追索权。,25,注,6：议付行办理议付后，凭单向开证行或其指定的付款行或偿付行请求偿付。,开证行或其指定的付款行或偿付行收到议付行寄来的汇票和单据后，经审核认为与信用证规定相符，则应将票款偿付给偿议付行。如审单时发现单据与信用证规定不符，则可以拒付，但必须在收到单据的次日起,5,个营业日内通知议付行表示拒绝接受单据，同时声明单据是否退回或代为保管，听后处理。如超过上述期限不提异议，即作为开证行或付款行的默认接受，就应付款。信用证的开征银行和付款银行在付款后，即使发现单据有误，也不能要求议付行退款。,在实际业务中，开证行在审单时如发现与信用证规定的条款不符，往往不是立即提出拒付，而是先向开证人征求意见。如果开证人接受不符点，开证行即予付款。,26,（,6,）付款行,：,开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。,注,：是开证行的付款代理人，当信用证规定由开证行自己付款时，开证行就兼为付款行；,27,（,7,）保兑行,：,在开证行承诺之外作出承付和议付相符交单的确定承诺的银行。在实务中，保兑行通常由通知行兼任。,注,1,：保兑行在信用证上加具保兑后，即拥有了与开证行基本相同的法律地位与责任（见信用证支付性质），对受益人独立负责，承担必须付款的责任，其不是开证行的代理人，而是独立的本人。,注,2,：不论开证行发生了什么样的变化，保兑行都不能片面面的取消或变更其保兑。,注3：,保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任。,在已经付款或议付后，即使开证行倒闭或无理拒付，也不能向受益人追索。,注,4：受益人在使用经过保兑的信用证时，既可以向开证银行，也可以向保兑银行提示单据要求付款。,28,（,8,）偿付行,：,受开证行的委托或授权，对有关代付行或议付行清偿垫款的银行。,注,1：偿付行是开证行的偿付代理人，有开证行的存款账户。,注,2：偿付行接受开证行的委托或授权，凭代付行或议付行的索偿电报或航邮进行偿付，但此偿付不视作开证行终局性的付款，因为偿付行并不审查单据，不负单据不符之责。因此，开证行在见单后，如发现单据不符，可直接向寄单的议付行或代付行追回业已付讫的款项。,29,4、跟单信用证业务的一般流程,以不可撤销跟单信用证、一般情况为例,30,谢谢,31,