医院内部审计工作参考计划范文5篇.doc

医院内部审计工作参考计划范文5篇
　　工作打算确实是对马上开展的工作的设想和安排，如提出任务、制定指标、完成时间、处理方案和步骤方法等。下面是关于医院内部审计工作打算范文5篇，希望对您有所协助。
　　医院内部审计工作打算一
　　20XX年全县医院内部审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深化贯彻落实科学开展观，紧紧围绕卫生中心工作，以创新的工作思路、科学的工作方法、务务实效的工作态度，实在履行监视职责，充分发挥医院内部审计作用，促进我县卫惹事业又好又快开展。今年重点做好以下几项工作:
　　一、突出财务收支和工程资金审计，实在发挥审计监视职能
　　全年打算对4个乡镇卫生院施行常规审计，对财务收支、工程资金治理、政府采购、国有资产治理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计根底工作标准和工程资金标准治理方面入手，检查工作中不标准的做法和存在的征询题，提出建议和整改措施，建立长效治理机制，标准治理，加强领导干部的财经法规认识和经济责任认识。
　　二、运用审计成果，加强对审计发觉征询题的催促整改
　　科学分析和梳理审计结果，有效发挥监视与效劳职能，立足开展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时理解被审计单位对审计中所查出征询题的整改情况，在整改正程中，注重加强内操纵度建立，不断完善财务治理制度，确保内部治理标准有序。同时催促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的征询题，组织自查整改。
　　三、推进内部审计交流，提升内部审计效率
　　加大对本系统内审工作的力度，深化进展调查研究，总结交流经历，促进内审工作的深化开展和审计工作水平的提高。加强单位之间互相学习和交流，不断提高本系统内部审计的才能。
　　加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改良审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年打算请审计部门对公立医院进展内部审计工作。
　　四、强化内审队伍建立，加大业务培训力度，提高审计人员政治素养和业务水平
　　加强审计人员政治思想教育，提高审计人员的综合素养和业务水平。组织审计人员认真学习，不断提高业务才能;提高审计人员职业道德，树立强烈的事业心和责任感，积极而公正地履行审计职责。
　　医院内部审计工作打算二
　　医院内部审计作为医院的经济监视部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深化地把握审计工作的根本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐开展效劳是关健。我室20XX年工作打算如下：
　　一、提高审计质量，发挥审计监视作用
　　1、全面履行审计职责，提高审计监视才能。在工作中要自觉恪守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
　　2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于运营规模的扩大，运营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因而，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金治理才能、提高经济效益与社会效益等事项。
　　医院内部审计工作打算三
　　第一条为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位内部审计制度，完善内部监视制约机制，标准收支治理，促进卫惹事业健康开展，依照《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合卫生系统详细情况，制定本规定，医院内部审计工作打算。
　　第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进展独立监视审核的行为。
　　第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门和各类国有卫生企业、事业单位以及其他卫生单位(以下简称各部门、各单位)。
　　第二章内部审计机构和审计人员
　　第四条内部审计机构及内部审计人员在本部门、本单位主要负责人领导下，按照国家法律、法规以及本规定开展审计工作。
　　单位主要负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作打算、审计报告，并催促有关部门、单位落实审计意见，保证内部审计人员依法行使职权。
　　第五条各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规定，设置内部审计机构，装备审计人员，开展审计工作。
　　年收入3000万元以上或拥有300张病床以上的医疗机构、年收入2000万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，装备专职审计人员。
　　其他卫生企业、事业单位能够依照需要，设置独立的内部审计机构，装备专职审计人员，也能够受权本单位其他机构履行审计职责，装备专职或者兼职审计人员。
　　第六条内部审计人员应当具有审计、会计、经济治理、工程技术等相关专业知识和业务才能。内部审计人员实行岗位资历准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障。
　　第七条内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。内部审计机构负责人任免应征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部治理权限任免。
　　第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格恪守内部审计准则和内部审计人员职业道德标准，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
　　内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得干涉内部审计工作。
　　第九条部门和单位应当支持内部审计工作，及时处理工作中存在的征询题，保护内部审计人员依法履行职责，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
　　第三章业务指导与监视
　　第十条卫生部内部审计机构负责指导和监视全国卫生系统内部审计工作，并对部属(管)单位组织施行内部审计。
　　地点各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监视本地区卫生系统内部审计工作，并对所属(管)单位施行内部审计。
　　各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对所属机构进展审计和业务指导、监视。
　　各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导和监视。
　　第四章内部审计职责与任务
　　第十一条卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监视的主要职责是：
　　(一)按照国家法律和法规，制定内部审计制度规定及工作标准;
　　(二)指导和监视有关部门、单位建立健全内部审计机构，装备内部审计人员，按规定开展内部审计工作;
　　(三)制定内部审计工作打算，组织行业内部审计及审计调查活动;
　　(四)组织审计业务培训，开展审计工作研究，交流审计工作经历，表彰内部审计先进单位和个人。
　　第十二条内部审计机构履行以下职责：
　　(一)拟定内部审计规章制度;
　　(二)审计预算的执行和决算;
　　(三)审计财务收支及有关经济活动;
　　(四)按照干部治理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计;
　　(五)审计根本建立投资、修缮工程工程;
　　(六)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的治理和使用;
　　(七)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作;
　　(八)审计经济治理和效益情况;
　　(九)审计内部有关治理制度的落实;
　　(十)其他审计事项。
　　第十三条内部审计机构每年应当向本部门、本单位主要负责人提交工作报告。
　　第十四条内部审计机构对审计工作中的严重事项，应及时向上级主管部门内部审计机构报告。
　　第十五条内部审计机构依照审计业务的需要，报经所在部门、单位主要负责人批准，可委托具有相应资质的社会中介机构进展审计，并检查监视审计业务质量。
　　第十六条内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
　　第五章内部审计机构权限
　　第十七条内部审计机构在履行审计职责时，具有以下权限：
　　(一)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、材料;
　　(二)参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议;
　　(三)参与研究制定有关规章制度;
　　(四)审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物;
　　(五)检查计算机系统有关电子数据和材料;
　　(六)对与审计有关的征询题向被审计单位和个人进展调查，并获得证明材料;
　　(七)对严峻违背财经法规、严峻损失浪费的行为，做出临时制止决定;
　　(八)经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、藏匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的材料，予以临时封存;
　　(九)依照审计结果，提出纠正、处理违背财经法规行为、改良治理、提高效益的建议;
　　(十)对榜样恪守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议;对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报批判或者追查责任的建议。
　　第十八条本部门、本单位在治理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处分权。
　　第六章内部审计工作程序
　　第十九条内部审计工作的主要程序：
　　(一)依照本部门、本单位的详细情况，拟定审计工程打算，报经单位主要负责人批准后施行;
　　(二)内部审计机构施行审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提早3日以书面方式通知被审计单位;被审计单位应配合审计工作，提供必要的工作条件;
　　(三)审计组对审计事项施行审计，应获得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计单位相关人员签字确认;
　　(四)审计组对审计事项施行审计后，编制审计报告，并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反应意见，送交审计组;
　　(五)内部审计机构对审计组提交的审计报告进展审核后，报本部门、本单位主要负责人审批下达被审计单位，被审计单位应当执行;
　　(六)内部审计机构应催促被审计单位在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果;
　　(七)内部审计机构应对必要的工程施行后续审计。
　　第二十条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完好的审计档案，并按照有关规定保存。
　　第七章奖励与处分
　　第二十一条对审计工作成效明显的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或者物质奖励;对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位给予批判;对滥用职权、徇私作弊、玩忽职守、泄露机密的内部审计人员，所在单位和上级主管部门按照有关规定严肃处理。
　　第二十二条对回绝或者不配合内部审计工作、回绝提供或者提供虚伪材料、拒不执行审计意见以及打击报复内部审计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应当及时做出严肃处理。
　　第八章附则
　　第二十三条各部门、各单位可依照本规定，结合实际情况制定详细规定或施行方法，并报上级内部审计机构备案。
　　第二十四条本规定由卫生部负责解释。
　　第二十五条本规定自发布之日起施行。1997年3月17日发布的《卫生系统内部审计工作规定》(卫生部令1997年第51号)同时废止。
　　医院内部审计工作打算四
　　xxxx年在院领导的支持下，在上级主管部门的指导协助下，我们审计科全体同志认真学习、领会十七大会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以医院工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我院的热点、重点、难点征询题开展审计工作，充分发挥内审的监视和效劳职能，为医院领导及时提供决策依照。共开展各项审计10余项，为医院节约了资金。在深化医疗体制改革，促进廉政建立，加强财务治理，提高经济效益等方面，真正起到了经济卫士和参谋助手的作用。
　　一.根底建立
　　xxxx年是我院迅速开展的一年，医疗、科研、治理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计科认真贯彻落实卫生局、审计局等上级部门的指示精神，结合我院实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持完善自我，提高认识的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员构造。
　　1、标准了审计工作流程，按照xxxx年审计工作打算，进一步加强了对院内各经济工程的监管。
　　2、参与制定了医院物资采购、设备治理及相关规章制度假设干项。标准了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和标准化。
　　3、在审计部门单独成立时，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监视职能进一步得到表达，能够更好的为领导提供决策依照。
　　4、调整人员的知识和年龄构造，新增专业审计人员1名(应届本科毕业生)，加强了审计队伍建立。
　　二.学习及培训
　　强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养，使我院每个内审人员都真正成为思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作高手。
　　1、参加审计厅、市审计局、市卫生局规财处召开的培训班，获取了大量审计工作信息及先进工作经历。
　　2、与南昌市第九医院、江西省精神病医院等审计人员互相交流，共同讨论审计工作新思路。
　　3、加强本身业务素养的学习，积极进展学术研究和讨论。
　　三、详细审计工作
　　1、参与后勤维修审计
　　随着医院业务不断的扩大，后勤治理部门所涵盖的内容也越来越丰富，这就要求我们须建立健全治理制度。我们参与制定了一系列后勤治理的规章和措施，对零星维修每月审计一次，对基建维修的每个工程都进展审计，截止到6月底，共为医院节约开支1000余元。为推进医院的后勤开展起到了应有的作用。
　　2、参与财务收支审计
　　做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、精确性，我科室配合审计局对医院xxx年财务收支情况进展审计，对存在的征询题进展了及时有效的整改，进一步标准了财务制度，为领导提供了决策依照，为医院的改革和开展做出了奉献。
　　3、参与各项招投标工作审计
　　随着医院业务的迅速开展，加强内部治理，强化内部监视机制就显得尤为重要。医院工程建立和物资采购是与市场严密相联的，要实现对工程建立和物资采购工作的有效操纵，就必须用各项规章制度来标准和约束。我们参与制定招投标程序的相关规定并监视施行。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。依照《政府采购治理方法》要求，我科室实在加强了对单位采购活动的监视，尤其是对药品、医疗器械等招标采购，进一步预防了商业贿赂的发生。在这半年工作中，单位六个工程的招标工作，我科室全程监视，严肃招投标纪律，较好地保证了招标过程严格按照程序和要求，公开、公平、公正地顺利进展。为单位节约资金万余元
　　4、参与物价审计
　　为了加大医疗收费的监视，我科室每个月定期对出院病历、运转病历及药房处方批价的情况进展检查，截止到6月底，发觉20多份出院病历，30多份运转病历存在“三单不符”的现象，并及时做出了整改。
　　5、参与专项支出审计
　　科研工作是医院开展的一项至关重要的工作，我们集中力量加强对科研专项资金的审计监视，使这些资金充分发挥作用和效益。半年来我们开展科研经费审签10项，促进了科研工作的开展。
　　四.工作体会
　　1.领导的注重与支持是搞好内审工作的关键。领导的注重程度越高，内审工作就越有依托，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，获得了领导对内审工作的高度注重和大力支持。
　　2.健全的审计机构，合理的人员构造及知识构造是做好审计工作的根底条件。在院领导的高度注重和协助下，审计机构不断得到完善，工作效率明显提高。合理的人员配置和人员构造便于工作的顺利开展，为我院审计工作的长远开展奠定了坚实根底。
　　3.内审要树立效劳认识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监视与效劳并重，寓监视与效劳之中。内部审计归根到底是一种内部治理行为，它的目的是为了加强内部治理，为治理者效劳。结合学校实际，内审工作的监视、评价、操纵职能都必须着眼于为学校经济开展效劳，把效劳认识融于整个审计过程中，在做好监视的同时为领导提供可靠的决策依照。
　　医院内部审计工作打算五
　　医院内部审计作为医院的经济监视部门，构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关，深化地把握审计工作的根本思路，认真履行好自已的职能，积极为促进医院和谐开展效劳是关健。我室20xx年工作打算如下：
　　一、提高审计质量，发挥审计监视作用
　　1、全面履行审计职责，提高审计监视才能。在工作中要自觉恪守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
　　2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于运营规模的扩大，运营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因而，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金治理才能、提高经济效益与社会效益等事项。
　　3、改良审计打算治理，使审计年度打算要和我院的经济工作打算在时间上错位半年，使审计打算能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务治理水平。
　　4、提高审计人员素养。不断更新审计人员整体知识构造、提高综合素养，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素养提高了，审计质量才能得到保证。
　　二、更新审计理念，提高审计工作层次
　　内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和征询，协助他们更有效地治理医院。内部审计查出征询题的过程，是处理征询题的过程。审计工作不能停留在揭露征询题上，要站在医院开展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济治理效劳、促进医院经济健康，树立起效劳第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供征询意见:主动恳求被审计科室对本人的工作方式、效劳态度和效劳质量提出建议;为医院加强治理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
　　三、以本钱治理审计为重点，强化审计经济监视
　　在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗效劳，市场决定着医院的生存和开展。医院要开展正常的运营活动，向广大患者提供医疗效劳，必定会耗费一定的人力、财力和物力，因而医院的运营过程也确实是资源耗费的过程，同时也是本钱的构成过程。医院之因而必须留意本钱是由于每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，妨碍医院的长期开展;本钱征询题处理不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因而，内部审计要把医疗效劳本钱作为根本审计，及时发觉本钱治理中存在的主要征询题、严重征询题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的征询题及其缘故提出有效的处理方法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低本钱，从而提高经济效益与社会效益。
　　四、运用计算机审计，提高审计效率
　　随着医院治理信息化程度的逐步提高，我院计算机信息系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、治理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获得相关信息材料，缩短审计时间，节约审计本钱,从而提高审计效率。
　　我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学开展观为指导，立足本身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐开展作出新的奉献。