如何写财务工作参考计划范文.doc

如何写财务工作参考计划范文
　　工作认识和工作打算
　　对集团财务中心-财务治理部职能的现状，领导要求，治理难点做出一些个人的认识和观点。以便进一步梳理**集团财务治理部工作的目的和职责。
　　因入职时间不长，难免有些认识不够全面到位，因此下面的考虑仅供参详。还望各位不吝改正。
　　第一，**财务治理中心-财务治理部的职能现状，个人认识总结如下：
　　财务治理部组织和督导汽车集团，各基地公司以及销售公司开展预算治理，并施行集团层面的本钱操纵。为企业的事前，事中和事后治理提供决策支持。
　　详细而言，
　　预算治理方面，财务治理部负责预算治理制度的制定，组织集团各治理部门和基地财务部进展全面预算的编制和评审工作。构成各子公司财务部组织子公司各部门进展预算编制和评审，子公司财务部向集团财务治理部汇报，财务治理部向集团治理层的汇报机制。
　　本钱操纵方面，财务治理部负责提高公司产品标准本钱的精确性;汇总分析产品的实际本钱和预算目的本钱，采购本钱的差异。主导协调各责任中心落实本钱操纵。
　　第二，一般集团企业财务治理部，领导层的期望要求是什么?
　　作为集团层面的财务治理部，大部分企业领导层关注以下几个方面：
　　(1)资金治理，资金收支平衡是集团财务治理部的核心之一，也是治理各子公司的重要工具。
　　(2)预算治理，保证企业各责任中心按照打算正常运营，明确各责任中心的目的，任务，做到各有其责是财务治理部的重要工作内容。
　　(3)运营分析和评价，对企业各责任中心的运营情况做出及时，客观的分析和评价，找出企业运营层面的咨询题，剖析咨询题的缘故，提出改善的方案，是财务治理部主要工作内容。
　　(4)本钱操纵，保证本钱费用的合规性和合理性，降低产品本钱和各项费用是制造业企业最核心的操纵内容。作为公司层面的事务，财务治理主导各部门进展开展。
　　第三，对**汽车集团新财务治理部的职能认识以及详细工作打算
　　**汽车集团抽出资金治理职能，新的集团财务治理部门将来核心职能剩下三个：预算治理，本钱操纵，运营分析和评价。
　　而缺少资金治理和绩效挂钩的预算治理，组织的权威性和鼓励性都会大大折扣，因此这将会成为财务治理部开展高效率的预算治理的难点。为此财务治理部开展预算治理工作可能从以下几个工作打算会加强权威性和鼓励性。
　　详细预算治理工作打算如下：
　　(1)参与协助公司领导层梳理公司的组织构造，而不是被动接受，组织构造是一切主数据的主数据，是明确哪些属于利润中心，哪些属于本钱中心，哪些属于费用中心的首要工作。是一切治理报表的主要构造。
　　(2)依照集团治理层对治理报表的需求，设计治理报表需要的核算工程要素(公司，部门，本钱主要要素，次要要素等等)，并把需求反应给会计部和SAP信息部。催促集团和各子公司完善的信息化建立。由于这些工作主数据的误差直截了当会妨碍治理睬计数据的精确性，直截了当妨碍运营分析的结果。
　　(3)结合核心部门编制集团预算治理细则，作为公司颁发的重要治理文件，各子公司遵照实行，治理细则内容包括预预算编制，执行，操纵和分析各个子方面的细则。同时设计统一的报送报表格式和汇报途径，做到子公司定期汇报数据，财务治理部一样数据部不重复寻求的状态。
　　(4)预算编制工作打算(略)
　　(5)预算执行工作打算(略)
　　(6)关于运营分析的结果，财务治理部开展运营分析会议，各责任中心领导必须参加。目前**汽车集团责任中心归结到公司治理报表层面(基地和国内外销售公司)，因此财管部在督办分析改良措施方面偏弱，在基地执行不到位的情况下，能够由财务治理部参与子公司部门运营改良方案会议。督办落实改良方案。
　　本钱操纵一般来说包含本钱预测、本钱打算、本钱操纵、本钱核算、本钱考核和本钱分析等六个环节。这些环节按本钱发生的时间先后分为事前操纵、事中操纵和事后操纵。事前操纵进展本钱预测和本钱打算，对操纵核算提出要求;事中操纵进展本钱操纵和本钱核算，为分析、考核提供依照;事后操纵进展本钱考核和本钱分析，对预测打算提供信息。
　　**财务治理部把本钱操纵作为主要的职能之一，本钱操纵工作的开展能够从上面留六环节展开，而非仅仅是负责提高公司产品标准本钱的精确性;进展产品的实际本钱和预算目的本钱，采购本钱的差异分析。
　　详细本钱操纵工作打算如下：
　　(1)梳理本钱中心的组织构造，本钱中心组织构造是一切本钱核算的主数据，也是本钱核算和明确本钱任务的前提。同时督办基地公司财务部及时维护SAP的本钱妨碍要素。
　　(2)产品标准本钱梳理，开展材料标准定额，辅料定额，直截了当人工定额的梳理工作，梳理工作要分两步进展：
　　一是制造标准本钱，采购标准本钱和工艺标准本钱统一口径的梳理;
　　二是梳理各基地定额领料，定额人工等制度中存在的咨询题。
　　关于BOM物料更新不及时咨询题，标准价格更新不及时咨询题，以及定额制度咨询题，谁主办谁负责改善。财务管部监视责任部门完成。
　　(3)确定每款车型的目的本钱，财务治理部主导各部门以市场营销为导向，在新车设计到投产前来确定每款车型的最高可接受本钱。关于已经存在的车型，也要设计最高目的本钱。超过目的本钱不可投入制造。
　　(4)财务治理部负责搜集基地财务本钱科本钱差异分析报告，评审分析报告，并制定本钱操纵方法。
　　(5)关于定额以外的本钱费用，基地需要向财务治理部申报批准。
　　(6)最后开展本钱操纵改良工作，主要从明确各基地部门本钱任务，精细化本钱核算治理，以及价格采购方面进展降本。关于降本成效好的基地公司和参与部门，集团应给予降本奖励。