盘点作业管理办法.doc

盘点作业治理方法

1 目的

??????? 为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的精确数量，配合公司财务核算，核对账务是否相符，确保公司资产精确性，以到达有效价值利用之目的。

??????? 2 适用范围

??????? 制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流淌资产均属之。

??????? 3 术语和定义

??????? 略

??????? 4 权责

??????? 本方法由物管部编制修订，经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。

??????? 5 程序

??????? 5.1盘点作业流程图lt;附件一

??????? 5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点

??????? 5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点，包括垫板、塑料箱、铁笼等，财务负责抽盘。

??????? 5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点，财务负责抽盘。

??????? 5.3.1.3生管部负责委外加工物料，包括塑料箱、铁笼等的盘点，财务负责查核。

??????? 5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。

??????? 5.3.3.2每种物料需分类整理好，按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。

??????? 5.3.3.3完成合格品入库工作，不良品的返修，外购品的退货、报废品处理的工作。

??????? 5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料质量断定完毕。

??????? 5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕，结出当月的结存数。

??????? 5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时，停顿收发物料，各部必须提早备料。

??????? 5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取，物料盘点汇总表见lt;附件二

??????? 5.3.4.2物管部将对所发的表单进展管制，填制物料盘点单据发放管制表lt;附件三盘点作业完毕后，各部门将所领表单全部交物管部低值易耗库。

??????? 5.3.5.1各部对所属区域物料进展盘点时，原消费的标识单不得遗失，必须保持物料标识完好，内容与实物一致。

??????? 5.3.5.2月度盘点只填写：物料盘点汇总表，呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。

??????? 5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准，不得少盘、多盘、漏盘，财务对所盘结果进展查核。

??????? 5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库，由物管部统一上交财务。

??????? 5.3.6.1财务按照各部门盘点结果进展查核，关于故弄玄虚者，不按规定操作的部门，财务按照实际进展处分，关于表现好的部门进展奖励。

??????? 5.3.6.2仓库帐务精确率低于85%以下的治理员给予一次扣20分，高于95%给予加20分。

??????? 5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时，

??????? 5.4.1.2年度盘点为12月31日8时至次年的1日17时。

??????? 5.5.1半年度和年度盘点施行设立盘点组织架构lt;附件四

??????? 5.5.1.1人员：盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任，财务干事由财务经理担任，盘点干事由各部长担任，盘点小组长由各部组长担任，监盘小组组长4人由财务人员担任。

??????? 5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报，人数由小组自定，申报时间为29日前。