冀春集团子公司经营层绩效管理办法(终稿).doc

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河北冀春集团子公司
经营层绩效管理办法

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目 录

第一章 总 则 1
第二章 子公司分类 2
第三章 考核指标体系 3
第四章 业绩合同 5
第五章 考核程序 5
第六章 考核结果应用 7
第七章 业绩跟踪管理 8
第八章 附则 9
附件一：子公司一般财务考核指标及评分标准 10
附件二：子公司经营管理考核指标及评分标准 11
附件三：子公司个性化考核指标及评分标准 12
附件四：子公司安全性指标及评分标准 13
附件五：子公司考核得分计算（附权重参考） 14
附件六：《业绩合同》样本 15

1.
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第一章 总 则
第一条 指导思想
为了切实履行出资人职责，维护所有者权益，落实企业资产保值增值责任，建立有效的子公司业绩评价体系，保障集团发展目标的实现，根据有关法律法规和公司章程，制定本办法。
第二条 适用范围
本办法适用于集团所属各子集团/子公司（以下简称子公司）高层管理人员的绩效管理。高层管理人员包括子公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、总会计师或财务总监等决策层及经营班子成员。
第三条 考核管理机构
集团薪酬绩效考核委员会是子公司经营层绩效管理的决策机构，集团企业管理部是子公司经营层考核的实施管理部门。
第四条 考核周期：
集团对各子公司经营层实行年度考核。
第五条 考核管理原则
对子公司经营层的绩效管理坚持以下原则：
1、 效益性原则。绩效考核以考察投资回报为重点，同时兼顾社会效益。
2、 发展性原则。绩效考核在综合反映子公司年度经营成果的基础上，还兼顾其发展潜力和企业长期能力的培养。
3、 责权一致原则。绩效考核内容体现子公司的工作内容和经营重点，体现责任和权力的统一。
4、 客观公正原则。绩效考核指标要客观、科学，考核方法要符合实际、简便易行，考核过程要公开、透明，考核结论公正。
5、 严格兑现原则。严格按《业绩合同》进行考核，按照考核结果兑现薪酬，并作为任用和培养的主要依据，使经营业绩与经营者个人利益紧密挂钩。
第二章 子公司分类
第六条 分类的意义
集团集团下属多家子公司，各公司在集团中具有不同的定位。根据各子公司的业务在集团中的定位以及其业务运营具体特点的不同，将各子公司进行分类，按照类别分别选择不同的管控方式和绩效管理的重点，促进各子公司协调发展，最终提高集团的整体实力，实现集团的持续发展。
第七条 子公司分类
冀春集团下属子公司分为五个板块：
1. 房地产板块：子公司包括：河北冀春房地产开发有限公司、沧州泰兴房地产开发有限公司、海南冀春置业有限公司。该板块是集团未来产业投资核心发展方向，面对成熟的市场，经营模式也相对固定，资产规模大，是集团未来利润的主要来源。集团重点考核净利润的规模和增长情况。
2. 化工板块：子公司为河北冀春化工有限公司。该板块是集团未来产业投资重点发展方向，行业状况稳定，有一定增长潜力，集团需要进一步关注行业机会，在能力积累的基础上根据内外部环境进行发展决策。集团需要重点关注公司的营业收入、利润率等财务指标的增长状况。
3. 能源板块：子公司为河北冀春能源经营有限公司。该板块是集团未来产业投资的“金牛”业务，市场成熟，行业状况稳定，经营模式固定，是集团稳定的利润中心。集团重点考核营业收入及净利润的规模和增长情况，以及净资产收益情况。
4. 矿业板块：子公司包括山东莱州矿业和海南鑫岩矿业。板块处于起步阶段，集团投入资源少，需要寻找相关发展机会。集团重点关注利润等财务指标。
5. 金融板块：子公司为河北广信典当有限公司和沧州市村镇银行。该板块是集团未来资本运作的平台，也是主要利润中心，但其与其他产业投资板块经营模式差异较大，部分子公司集团不具有控股权，集团不过多参与到公司战略制定和运营管理中，重点关注该类公司的营业收入、利润等财务指标。
第三章 考核指标体系
第八条 指标制定原则
1、 简单原则：即考核指标的制定力求简单、便于考核实施操作；
2、 重点原则：即考核指标应该结合集团对各子公司的定位与要求，考核重点内容，不提倡事无巨细；
3、 量化原则：即考核指标能够从经营管理过程中获得实际的定量数据，尽量避免因主观因素过多导致的任意性评价；
4、 全面原则：即考核指标力求能够反映企业的财务、项目管理、经营管理等综合状况；
5、 动态原则：即考核指标应该根据子公司发展阶段的不同，结合集团的子公司的发展要求进行必要的调整，包括整体指标体系及分类指标体系的调整。
第九条 考核指标体系
子公司考核指标包括一般财务指标、经营管理指标、个性化指标和安全性指标四部分。
1、 一般财务指标
财务指标主要反映各子公司发展的盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况以及经营增长状况，根据各子公司分类及经营特点不同存在一定的差异，具体指标目标值于每考核年度年初在《业绩合同》中确定。
2、 经营管理指标
为规范子公司的管理和运营，特设立经营管理指标。
3、 个性化指标
根据子公司所处行业现状和公司发展阶段，对不同子公司可以设置针对子公司的个性化考核指标。个性化指标及目标值的确定于每考核年度年初在《业绩合同》中确定。
具体指标见子公司经营层绩效考核指标库。
4、 安全性指标
子公司没发生安全事故时，安全性系数为1；当子公司发生安全生产事故时，依事故级别，安全性系数取不同数值。
生产安全事故等级分类见《安全生产管理制度》，具体标准见附件一。
第四章 业绩合同
第十条 业绩合同是集团授权的特定人员（通常是集团总经理）作为发约人，子公司经营层（通常是子公司总经理）作为受约人，双方对子公司经营应实现的绩效指标和要求经协商达成一致后，签订的协议，并以此作为考核与奖惩的依据。
第十一条 业绩合同的签订
原则上由集团总经理与子公司总经理签订；同时报集团董事会审批、集团战略发展部备案。业绩合同的签订时间一般在经营年度开始15日内进行。
第十二条 业绩合同的内容
《业绩合同》的内容主要以考核指标体系为核心，确定考核目标值和指标权重，同时约定相应的奖惩条件，见附件二、三。
第十三条 业绩合同的变更
业绩合同的考核指标每年核定一次，指标一经确定，一般不作调整。如遇企业外部环境或宏观政策发生重大变化确需调整，由子公司受约人向集团提出书面申请，并按规定程序由董事会进行审批。未获批准的，仍以原指标为准。
第五章 考核程序
第十四条 考核指标目标值
年度子公司绩效考核目标值的确定主要根据子公司历史经营状况、行业发展情况、集团发展要求，并结合各子公司经营计划和预算来设定。指标目标值确定应与各子公司经营层协商后进行业绩合同的签订。指标目标值的确定遵循以下原则：
1、 足够的挑战性：子公司经过努力能够完成甚至超额完成；
2、 目标的一致性：集团和子公司共同商讨决定，当双方对目标设定无法达成一致时，集团具有最终的决定权；
3、 客观公正性：综合参照多方面的信息如历史业绩、对未来发展的预测、同行业公司的业绩水平等；
4、 发展导向性：目标值的制定需要体现出集团不同发展阶段的重点发展方向。
5、 严肃性：一经设定，除非外部环境发生巨大变化或不可抗力因素发生时，考核目标值不做调整改变。
第十五条 考核程序
1、 考核指标、权重、目标值的确定
次年1月15日由集团公司企业管理部召集，各子公司总经理在集团经理办公会做年度工作总结，报告上一年度经营计划执行情况，同时提出下一年度经营计划目标。
集团企业管理部根据本年度各子公司的经营计划执行情况以及下一年度经营计划，结合下一年度集团发展目标，拟定下一年度各子公司关键经营业绩指标、权重及目标值；经各子公司经营副总及经理办公会初步审核后，形成《业绩合同》初稿。
集团企业管理部负责召集各子公司经营班子成员与集团经理办公会针对《业绩合同》初稿共同协商讨论，并对考核指标、考核权重及目标值达成一致。
集团总经理与各子公司总经理签订正式《业绩合同》，作为下一年度绩效考核的依据。
2、 年度考核实施
子公司业绩考核由集团经营管理部组织进行，每年度考核一次；子公司业绩考核一般在1月15日开始，2月5日前结束。
各子公司在绩效考核工作开始后的15日内提交经过集团审计的本公司财务报表和项目审计结果，报集团财务部及企业管理部。
企业管理部汇总各子公司的实际经营目标数据，按照《业绩合同》计算考核结果，将考核结果报薪酬委员会，薪酬委员会审核确认后，下发各子公司。
各子公司对考核结果进行核实确认，如有异议向企业管理部反馈。
企业管理部将考核结果抄送人力资源部，作为子公司年底效益年薪发放的依据。
第六章 考核结果应用
第十六条 年度绩效系数计算
按照子公司绩效考核得分，分为A、B、C、D、E五级，不同等级有不同标准绩效系数公式，见表1。
表1： 绩效分数等级表
考核分数区间
等级
标准绩效系数计算
大于90（含）
A：优秀
1.2+3×（考核分数-90）/100
80（含）～90
B：良好
1.1+（考核分数-80）/100
70（含）～80
C：合格
1+（考核分数-70）/100
60（含）～70
D：基本合格
（考核分数-60）/10
小于60
E：不合格
0
通过一般财务指标、经营管理指标和个性化指标考核得出子公司标准绩效系数，同时考虑安全事故情况，得出子公司实际年度绩效系数。
年度绩效系数=标准绩效系数×安全性系数。
第十七条 考核结果应用
子公司业绩考核结果用于子公司效益年薪的发放、企业负责人的奖惩与任免。
1. 对于业绩考核结果为A级、B级和C级的企业负责人，按期《张家口市通泰控股集团子公司经营层薪酬管理办法》兑现效益年薪；同时作为集团未来晋升的优先考虑对象；
2. 对于业绩考核结果为D级和E级的企业负责人，按照系数兑项效益年薪，将根据具体情况，对有关责任人进行谈话诫勉、岗位调整、降职使用或免职（解聘）等。具体为年度考核结果为E或者连读两年考核结果为D的企业负责人，管理级别降一级（总经理降为副总经理）。
第七章 业绩跟踪管理
第十八条 业绩跟踪
1、 子公司应当按照集团要求及时报送反映公司经营状况的经营信息和财务信息；
2、 子公司总经理应当定期向集团总经理汇报本公司的经营管理情况和下一步的工作计划；
3、 为保证子公司业绩指标的实现，集团相关部门及分管领导应当定期了解子公司的经营情况，帮助协调解决有关问题，并给予必要的监督和指导；
4、 集团战略发展部要定期收集、分析各子公司业绩指标完成情况，与经营计划和预算目标进行对比，发现问题及时反馈与汇报，并提出改进措施，监督其改进情况。
第八章 附则
第十九条 本办法由集团企业管理部负责解释、修订与完善，经集团董事会批准后实施。
第二十条 本办法自2013年 月 日起施行。
1.
附件一：子公司安全性指标及评分标准
安全事故等级
严重程度
安全性系数
无事故
1
一般安全事故
1人重伤以下或直接经济损失50万元以下
0.8
2～5人重伤或直接经济损失50～250万（含）
0.5
6～10人重伤或直接经济损失250～1000万（含）
0.3
出现人员死亡
0
特大、重大、较大事故
0

附件二：子公司考核得分计算（附权重参考）
指标情况
一般财务指标
经营管理指标
个性化指标
总分
评分
权重
得分
评分
权重
得分
评分
权重
得分
有个性化指标的子公司

0.8

0.15

0.05

无个性化指标的子公司

0.8

0.2

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附件三：《业绩合同》样本
XXXXXX有限公司经营业绩合同

受约人（乙方）姓名： 发约人（甲方）姓名：
职务：XXX公司总经理 职务：冀春集团总经理

为使河北冀春集团所属子公司XXXXXX有限公司 年经营计划落到实处，实现全年经营目标，经甲、乙双方商定，同意签订 年业绩合同。

1、 合同期限
合同有效期限： 年 月 日至 年 月 日。
2、 业绩指标
本年度XXXXXX有限公司经营目标的考核指标、权重及目标值如附表1所示：
附表1：
考核指标
指标权重
指标目标值
1. 一般财务指标
（ ）%
营业收入：（ ）万元
净利润：（ ）万元
净资产收益率：（ ）%
2. 经营管理指标
（ ）%
——
3. 个性化指标
（ ）%
指标：（目标值）
3、 甲方的权利和义务
1. 甲方根据国家有关政策法规和集团管理要求有权对乙方进行检查监督。监督企业管理好资产、依法经营。
2. 甲方有义务维护乙方的合法权益，并在其职责范围内帮助协调解决有关困难和问题。
3. 乙方在经营期间若出现重大经营过失或严重损害甲方利益的情况，甲方有权解除乙方职务，并根据具体情况追究其经济责任或依法追究其法律责任。
4、 乙方的权利和义务
1. 乙方在经营期间，在按照公司章程所规定责权范围内，对企业的生产经营管理活动负有全面的直接责任。
2. 乙方在国家法律政策允许范围内，在符合公司章程、经过公司董事会授权的前提下，有权建立其生产经营管理系统，以完成目标责任规定的各项经营目标。
3. 乙方必须遵守国家法律、法规、政策，遵守公司章程，维护国家、企业和职工的合法权益，保证股东利益。
4. 在符合公司章程及其他相关规定的前提下，甲方有权对乙方的生产经营活动进行监督，乙方必须最大限度给予配合、接受审计，及时提供有关报表和文件。
5. 在年度经营期间，因市场、经济、政策等外部环境发生重大变化或乙方单位发生重大事件，影响经营业绩合同的正常履行，需变更、解除或终止责任的，乙方有权利提出业绩指标的变更调整要求，报甲方经过集团董事会讨论后批准。原则上每年的调整不得超过一次。
5、 考核与奖惩
1. 发约人将依据本业绩合同对受约人经营业绩进行考核，数据以经审计的 年度公司财务决算为准；
2. 发约人依据业绩考核结果对受约人进行奖惩，按照《河北冀春集团子公司经营层薪酬管理办法》的相关规定执行。
6、 合同的变更、解除与终止
1. 当子公司内外部环境发生巨大变化时，甲、乙双方认为有必要对合同的事项进行调整变更时，双方重新订立合同或签订补充协议；
2. 当甲方或乙方职务发生变动时，应由职务接替者重新签订合同；
3. 本合同一年签订一次，合同期限结束后自动终止。
4. 本合同自签订之日起生效，合同正本一式两份，甲乙双方各持一份。复印本一式三份，抄送集团董事会、财务中心、业务运营中心各一份。
7、 其他事项

受约人（乙方）签名： 发约人签名（甲方）：

年 月 日 年 月 日