跟踪审计实施方案.docx

跟踪审计方案(完整版)
跟踪审计方案
审计单位：四川精诚工程造价咨询有限责任公司项目名称：跟踪审计项目法定代表人：朱甫成项目负责人：刘智专业技术人员：谭英碧
一、我公司对本工程的服务承诺
结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：
1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制最低。
2、结合本工程特点，司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。
3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。
4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。
5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件。
6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。
7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。
8、审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。
9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。
二、跟踪审计项目实施保证措施
（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标
（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果的真实体现。（2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师的努力工作，力争使工程总造价降低。
（3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》，对项目造价进行最终控制。
（二）、质量保证措施：
1、在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。
2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。
3、对竣工结算，严格旅行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对；六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。
4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，司做结论经得起
事实和时间的检验。
（三）、造价控制措施：
为了将工程造价控制在合理的范围之内，针对该工程，确定如下造价控制措施：a、经济技术措施：
1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功能和标准的情况下，提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。
2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全，确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。
3、分析汇总工程司需材料，选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象，建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。
4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案，对可行的方案进行经济技术分析，对可能的多种方案进行优化，选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案。
5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方承担该费用，尽可能减少建设单位的额外支出。
6、于随时出现的设计变更，计算出其对总造价的影响，分析其经济合理性和费用的承担方，自主向建设单位提供参考意见，同时及时调整预算造价。
7、对施工单位申报的工程经济签证，分析其费用避免定额内已含的项目进行重复计算，并及时进行现场复核、调整造价；
8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算，对于超出实际造价的部分，及时通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化建议。
9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量。
10、施工过程中发生的合约外报价，审核其依据，分析其适用的定额、套项、工程类别，确定合理的审批价。
11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决策提供参考。
12、认真审核施工单位提报的竣工结算，出具工程量计算底稿，对与施工单位产生分歧的问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。b、合同措施：
1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；
2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的损失；
3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；
4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；
5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项，在竣工结算价款中扣除。c、组织措施：
1、配备精兵强将，派足各专业人员（包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业）进驻现场，落实好任务分工和职能分工；
2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实行奖罚制度；
d、控制造价措施：
1、认真分析、执行影响造价的施工合同；
2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计，确保造价“事前”合理最小化；
3、跟踪审计过程中影响造价的图纸会审、变更、签证、材料加
量等资料，并在结算时进行仔细核对，以便节省投资；
4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序，进行现场勘察测量，确保工程造价符合工程实际造价；
5、实行主管司长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。
（四）工程的公正严谨化：
如果我司有幸参加工程的跟踪审计，我方将为加强工程项目建设期间的保密与廉洁合作，确保项目高效优质按期竣工。
我方应保证有关人员了解有关保密管理的各项制度及规定严格遵守，并在造价咨询业务过程中对本协议约定的保密信息采取保密措施和制度。
在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。
三、项目实施方案
如果我司有幸中标，我们将实施如下审计方案：
（一）、咨询涉及工作内容1
1、复核经建设监理单位确认的施工图预算；
2、对整个项目施工阶段的现场跟踪勘察；
3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；
4、复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；
5、复核监理单位投资控制计划；
6、复核监理单位投资方面的咨询；
7、复核工程经济签证；
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