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上市公司财务报表分析报告.doc
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1、江西黑猫炭黑股份有限公司上市公司财务报表分析报告目录第1章:公司概况2第2章 财务报表分析42.1公司财务报表42.1.1资产负债表42.1.2利润表52.1.3现金流量表62.2指标分析72.2.1偿债能力分析72.2.2营运能力分析82.2.3获利能力分析92.2.4 发展能力分析102.2.5综合分析(杜邦分析法)11第3章 黑猫炭黑股份有限公司财务存在问题153.1 收入、利润增减幅度太大153.2 资产运用不合理15第4章 针对黑猫炭黑股份有限公司问题的对策分析154.1 合理安排收入、利润的增减154.2 合理运用资产15第1章:公司概况一、中文名称:江西黑猫炭黑股份有限公司 英文
2、名称:JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK INC.,LTD二、公司法定代表人:蔡景章三、公司注册地址:景德镇市历尧 办公地址:景德镇市历尧 邮政编码:333000 网 址:http:/www.jx- 电子信箱:heimaoth 四、公司股票上市交易所:深圳证券交易所股票简称:黑猫股份 股票代码:002068五、控股股东情况公司控股股东:景德镇市焦化工业集团有限责任公司成立日期:1986 年 注册资本:80,000 万 公司类型:国有企业经济性质:全民所有制主营范围:焦炭、煤气、医用玻璃、复合肥生产销售等业务。六、股东构成前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股表股
3、东总数29,143前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量景德镇市焦化工业集团有限责任公司国有法人56.02%139,993,78008,129,206全国社保基金一零九组合境内非国有法人2.80%7,000,00000中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金境内非国有法人1.78%4,450,00000上海国际信托有限公司国有法人0.42%1,041,70000中国建设银行中小企业板交易型开放式指数基金境内非国有法人0.37%928,10000罗冬境内自然人0.27%669,90000赵玉珍境内自然人0.26%640,45000陈
4、林海境内自然人0.24%600,00000上海国际信托有限公司-E-4101境内非国有法人0.19%469,25800景德镇市国有资产经营管理有限公司国有法人0.16%399,22100前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量 股份种类景德镇市焦化工业集团有限责任公司 139,993,780人民币普通股全国社保基金一零九组合 7,000,000人民币普通股中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 4,450,000人民币普通股上海国际信托有限公司 1,041,700人民币普通股中国建设银行中小企业板交易型开放式指数基金 928,100人民币普通股罗冬 669,90
5、0人民币普通股赵玉珍 640,450人民币普通股陈林海 600,000人民币普通股第2章 财务报表分析2.1公司财务报表2.1.1资产负债表项目期末余额2008年度2009年度2010年度流动资产货币资金272,467,507.77229,608,109.51279,712,362.00应收票据103,746,017.59179,861,514.78137,484,639.61应收账款330,171,269.45402,215,420.09602,958,828.51预付款项26,988,361.6674,962,585.1438,908,999.14其他应收款16,940,620.637,3
6、36,343.879,917,830.14存货146,220,837.21246,095,937.60348,248,889.62流动资产合计896,534,614.311,140,079,910.991,417,231,549.02非流动资产长期应收款20,000,000.00长期股权投资466,019.4924,585,152.85固定资产538,352,211.48994,808,925.351,154,852,077.56在建工程250,589,257.5074,304,400.64279,417,594.85工程物资6,107,423.541,756,003.176,357,397.
7、32无形资产51,019,716.3250,736,817.1068,045,957.74递延所得税资产13,504,336.337,905,098.9711,857,864.24非流动资产合计860,038,964.661,129,511,245.231,565,116,044.56资产总计1,756,573,578.972,269,591,156.222,982,347,593.58流动负债短期借款581,500,000.00753,500,000.00963,780,000.00应付票据315,000,000.00199,650,000.00342,370,000.00应付账款155,4
8、11,961.71327,383,413.45530,704,033.10预收款项40,720,520.4216,163,912.4551,893,423.37应付职工薪酬3,231,688.554,446,568.464,337,306.45应交税费11,452,252.073,437,934.886,221,748.98应付利息966,499.081,201,112.881,632,795.52应付股利378,363.00378,363.00378,363.00其他应付款29,053,723.2532,261,550.7029,121,181.79一年内到期的非流动负债18,000,000
9、.0020,000,000.0052,500,000.00流动负债合计1,155,715,008.081,358,422,855.821,982,938,852.21非流动负债长期借款20,000,000.00150,000,000.00217,500,000.00长期应付款8,632,390.20100,754,333.9665,326,864.34其他非流动负债22,060,000.0024,347,361.1122,225,694.44非流动负债合计50,692,390.20275,101,695.07305,052,558.78负债合计1,206,407,398.281,633,524
10、,550.892,287,991,410.99所有者权益实收资本(或股本)160,200,000.00192,240,000.00249,912,000.00资本公积200,705,902.77206,092,151.49206,157,032.41盈余公积28,901,910.0435,142,480.5539,509,667.15未分配利润125,207,013.47161,983,094.15145,808,268.31归属于母公司所有者权益合计515,014,826.28595,457,726.19641,386,967.87少数股东权益35,151,354.4140,608,879.
11、1452,969,214.72所有者权益合计550,166,180.69636,066,605.33694,356,182.59负债和所有者权益总计1,756,573,578.972,269,591,156.222,982,347,593.582.1.2利润表项目本期金额2008年度2009年度2010年度一、营业总收入1,775,378,355.591,862,671,304.973,022,863,846.26其中:营业收入1,775,378,355.591,862,671,304.973,022,863,846.26二、营业总成本1,771,780,766.231,751,545,979
12、.812,969,594,823.72其中:营业成本1,501,267,959.731,501,267,614.752,596,973,265.74营业税金及附加7,682,254.296,902,889.376,094,927.71销售费用107,081,917.84132,749,113.56205,898,450.46管理费用47,625,046.4153,505,894.2569,102,360.73财务费用69,685,046.6951,317,269.5575,494,515.69资产减值损失38,438,541.275,803,198.3316,031,303.39投资收益(损失
13、以“-” 号填列)-1,238,578.52-417,209.16-617,074.59其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1,238,578.52三、营业利润(亏损以“-” 号填列)2,359,010.84110,708,116.0052,651,947.95加:营业外收入5,597,764.764,261,632.0211,242,146.13减:营业外支出8,582,889.799,718,092.743,087,623.17四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-626,114.19105,251,655.2860,806,470.91减:所得税费用-6,647,746.8321,3
14、76,230.647,327,293.65五、净利润(净亏损以“-” 号填列)6,021,632.6483,875,424.6453,479,177.26归属于母公司所有者的净利润2,886,122.9679,061,651.1953,553,960.76少数股东损益3,135,509.684,813,773.45-74,783.50六、每股收益:(一)基本每股收益0.020.410.21(二)稀释每股收益0.020.410.21七、其他综合收益八、综合收益总额83,875,424.6453,479,177.26归属于母公司所有者的综合收益总额79,061,651.1953,553,960.7
15、6归属于少数股东的综合收益总额4,813,773.45-74,783.502.1.3现金流量表项目本期金额2008年2009年2010年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2,178,928,939.442,004,284,687.393,416,460,708.20收到的税费返还18,789,159.751,650,000.005,101,255.83收到其他与经营活动有关的现金39,409,153.8220,025,089.7910,803,145.58经营活动现金流入小计2,237,127,253.012,025,959,777.183,432,365,109.61购买
16、商品、接受劳务支付的现金1,544,319,861.691,812,000,402.232,785,909,004.85支付给职工以及为职工支付的现金40,405,154.6655,851,182.9375,599,923.79支付的各项税费87,906,716.1087,673,004.5394,835,506.36支付其他与经营活动有关的现金135,387,081.30165,921,819.76262,294,068.73经营活动现金流出小计1,808,018,813.752,121,446,409.453,218,638,503.73经营活动产生的现金流量净额429,108,439.2
17、6-95,486,632.27213,726,605.88二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金10,000,000.00400,000.00取得投资收益收到的现金48,810.33投资活动现金流入小计10,000,000.00448,810.33811,484.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金流量811,484.62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金327,086,397.46282,585,904.17351,641,451.29投资支付的现金49,660,000.00400,000.0025,000,000.00投资活动现金流出小计376,746,39
18、7.46282,985,904.17376,641,451.29投资活动产生的现金流量净额-366,746,397.46-282,537,093.84-375,829,966.67三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金10,000,000.0012,500,000.00取得借款收到的现金872,860,000.001,180,500,000.001,292,780,000.00收到其他与筹资活动有关的现金201,600,000.0063,000,000.00筹资活动现金流入小计882,860,000.001,382,100,000.001,368,280,000.00偿还债务支付的现金8
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