朱石桥联合学校财务管理制度.doc

朱石桥联合学校财务管理制度

为规范我校的财务收支行为，严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。
职 责 类 一、校长职责
全面负责学校的后勤财务管理工作，坚持勤俭办学方针，努力改善办学条件，引导后勤人员树立为教学服务、为师生服务的思想，管理好学校的校舍、设备和经费；严肃财经纪律，努力增收节支，对学校的财务开支进行审批检查。
二、总务主任职责
在校长领导下，协助校长分管学校后勤财务工作，是学校后勤财务工作的主要负责人和责任者。
1、协助校长制定各项后勤管理制度并贯彻执行，制定学校后勤工作计划。
2、负责学校的财务管理。遵照勤俭办学的原则，尽可能地利用好有限经费；审核票据；编制学校的经费预算，科学使用经费。
3、负责学校的财产管理。根据教学等方面需要，合理添置、使用和保管学校财产，充分发挥其效益。
4、负责学校的校园建设和校舍管理。根据学校实际情况，对校园建设进行科学规划，进行校舍的建设、使用和维修。搞好绿化、美化，保持校园的整洁，为师生创造良好的工作、学习环境。
5、负责学校食堂管理工作。
6、搞好学校师生员工的生活福利工作，解除师生员工的后顾之忧。
7、负责对学校后勤工作人员的管理。加强政治思想教育，提高后勤队伍素质，使之树立起服务育人观念。
8、负责学校退休教师工作，组织安排退休教师的活动，及时慰问生病老教师和去世教师的家属。
8、有计划地征求教职工对后勤工作的意见，及时向校长汇报工作，经常向校务委员会汇报后勤工作情况，认真听取校务委员会成员的意见。
9、负责全校的教学用品、办公用品、生活用品、维修材料等物品的保管工作。
10、做好物资的出库、入库验收登记手续。物资入库一律开箱开包点数、验收质量，逐项入库登记，及时发放办公用品、教材、作业本、生活用品、维修材料、清扫工具、桌凳等，对库存物资要按规定建立帐本，与出纳配合定期盘点对帐，做到账物相符账账相符。
三、出纳员职责
1、统一负责管理学校现金收付工作。严格遵守财政纪律。认真学习并熟悉财务制度，切实按照财务制度和标准办理各项收付报销手续。按照规定，该收的收，该付的付，受理报销单据，应予严格审查。如发现凭证不实，手续不全，耐心解释，加以拒付。
2、具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递等工作。
3、认真把关，严格审查原始凭证，以合法、真实的原始凭证为收入和支付的依据，所有支出必须有经办人、证明人、审核人、校长等签字，发票要素必须齐全，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
4、及时登账，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结，及时将财务凭证、资料等转交报账员和县非税局核算中心。
5、妥善保管好现金、支票等，银行日记帐及现金日记账不能出现赤字。不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。
6、严格掌握库存现金限额和现金使用范围，严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。
7、认真做好各种津贴，奖金等发放工作。
8、做好各项代付款项和水电的收付工作。
9、服从学校统一安排，完成学校交办的其它事务。
四、司务长职责
1、在总务室领导下全面主持事务室工作，负责管理食堂的全面工作，认真负责地搞好伙食。严把进货关，做到：进货渠道正规、价廉物美，质量第一。发生食物中毒，管理员要负直接责任。
2、不断健全食堂各项规章制度、管理方案及岗位责任制，搞好全面管理，阻塞各种漏洞，负责掌握成本核算。发动全体工作人员精打细算，节约开支，坚持日清月结。
3、搞好食堂职工的思想政治工作，加强对职工服务意识教育，千方百计维护进餐者利益，带领职工全心全意为师生生活服务。及时解决和反映食堂工作中的问题。
4、搞好食堂的组织工作、编制食谱，人员调配、分工以及对职工健康、业务素质等方面的考核和工作业绩的考核、考勤。
5、搞好经费管理，掌握食堂盈余比例，定期向总务室汇报资金使用情况。
6、认真抓好食堂财产及物质保管工作，搞好财产登记、移交等。做到专人管理，杜绝财物走失及人为损坏。
7、采取多种形式经常了解进餐者的要求和建议，定期召开伙食管理会，征求意见，不断改进服务态度，提高伙食质量。
8、抓好食堂卫生，定期消毒，做好消毒记录，做好防火、防盗、防毒、防事故的四防工作。
9、随时了解市场行情，把好物质采购的价格、质量关。做好食堂采购台账，票证齐全，账目合理完整。

制 度 类
一、预算管理制度
1、每期初由学校按财政预算要求和口径编制收支预算。
2、学校必须坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。
二、收费管理制度
1、 必须严格按文件要求收费，严禁擅自扩大收费范围、增加收费项目和提高收费标准。严禁任何个人以向学生推销或者变相推销商品、服务等方式谋取利益；严禁任何部门向学校非法收取或者摊派费用。
2、学校必须在每期期末将代收费开支情况向学生如实结算。义务教育阶段学校坚持“多退少不补”原则。
3、加强学校收费管理，学校按规定向学生收取费用时，必须向每个学生开具合法收据，在收据上注明收费项目及标准；严禁收费不开收据；收费依据、收费项目、收费标准等情况应按规定进行公示。、
三、收入管理制度
1、学校各项收入包括教育经费拨款、勤工俭学收入、拨入专款和其他收入等全部纳入学校统一管理，统一核算。
2、严格执行“收支两条线”和“票款分离”的管理规定，收费时必须使用财政部门统一印制的票据。
3、学校各项收费要严格执行边收边缴，先缴后支，审批使用的原则。教师向学校应急借款不得超过3000元。
四、支出管理制度
1、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。
2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
3、学校所有支出实行报账制。出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
4、严格开支审批手续和审批程序。学校所需物品由后勤负责统一采购，所有支出必须写清原因，有经办人、证明人等签字，发票要素齐全后交会计审批签字，最后由校长审核同意后方能报销；非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销，对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。
5、严格控制学校公用经费支出范围。公用经费是指保证中小学正常运转，在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、降温、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。
6、学校要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、会议费、租车费，凡接待、租车必须请示校长批准；严格奖金、津补贴的发放。
　　7、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。
8、统一审批制度
　　（1）200元以内，由分管财务的副校长审批；
　　（2）开支200元以上，1000元以内，由校长负责审批；
　　（3）开支1000元以上，5000元以内，由行政组集体研究决定；
　　（4）开支5000以上者，原则上需经教代会及民主理财小组表决通过。
9、差旅费报销制度
教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。学校严格控制用车。
标准报销：花明楼公派小车40元，摩托车20元；宁乡公派小车100元，乘车30元；长沙公派小车150-200元（1.5元/公里），乘车50元；其他地方按以上标准计算。
五、资产管理制度
学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度，充分发挥其作用。
1、管理和使用。
（1）学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。
（2）总务负责财产台帐、总账、明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产由学校统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。
（3）各装备人员、班主任、办公室人员、全体教师要管理好各自保管及使用的校产。班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管；办公室人员负责办公室的电脑、办公桌椅、饮水机等物品的使用，在每学期初对各自负责的校产进行登记和检查，总务人员签字确认，期末统计校产的损坏情况，对人为损坏的物品要进行赔偿。
（4）学校教职工调离，必须在5日内办理公物和房屋归还移交手续，经财产保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。
（5）、凡造成校产损失、被盗等照价赔赏，特殊校产加倍赔赏。
（6）学校校舍财产物品一律不准出租出借。
2、资产帐、册
（1）总务应对固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
（2）必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。
3、固定资产减少的鉴定、报批
（1）学校固定资产的报废、报损和转让，应经学校校长批准。建筑物、贵重设备的报废、报损和转让，要经有关部门批准后予以核销。
（2）固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校校长批准方能报损，并作相应的帐务处理。
（3）学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
（4）保管员要经常清点各室、各位教师保管的校产，发现问题及时向学校领导报告。
六、食堂财务管理制度
1、学校食堂是为师生服务的单位，是学校的一部分，其资产属学校所有。
2、食堂由学校统一管理，应本着为师生服务的原则，在保证食品卫生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食质量，让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂实行独立核算，按规定设置账目，账目公开清楚，定期向教职工公布。
4、食堂大宗物品实行定点采购，采购时食堂负责人、出纳员应当参加，必要时分管行政要参加，供应商必须证件齐全，支出时要求供应商提供发票。
5、食堂保管员必须建好物资帐，定期对库存物资进行盘点，分管领导要经常检查物资保管情况。
6、食堂大宗商品（大米、面包、面条、油、肉等）实行行政组集中议价制度，确保商品质优价廉。
7、食堂报销的票据必须有售货人（要写明售货人姓名、住址）、采购人、验物人签字，分管领导审批，校长审核同意方可付款。
8、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。
七、财务公开制度
1、建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制，健全财经审查小组，定期审查学校财务。
2、实行校长监管、副校长分管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。
3、学校要定期向财经审查小组和教职工报告财务收支情况。

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