公司日常费用报销标准.doc

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公司日常费用报销标准

第一章 总则
第一条，为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。
第二条，审批权限
（一）公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字；
（二）各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司；
（三）2000元以上需经总经理批准。
第三条，报销时间
每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销。
    第四条， 本规定适用于本公司所属各部门，用于日常现金支出。 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二章、各项日常费用报销标准
第五条，差旅费报销标准
（一）公司部门副经理以上人员，住宿费平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经总经理批准后，可给予报销。 
（二）出差餐费、误餐补助。出差餐费关外每人每餐按照8元补贴，市内按照每人每餐10元标准补贴。
（三）市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。
（四）其他杂费。如存包裹费、其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。
（五）车船票及飞机票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。
第五条， 电话费报销标准
（一）、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。一般来说，员工通讯费每人每月不得超过150元，特殊情况由总经理核定报销金额。
（二）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第六条，交通费报销标准
(一)、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经申请管理人员同意后可以乘坐出租车。工作人员因公外出办事每月不得超过200元。
(二)、市内因公公交车费应保存相应车票报
（三）、公司司机凭相关票据进行报销。
第七条，办公费、低值易耗品及备品备件的报销标准
公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
第五条，业务招待费报销标准
凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再按照审批程序报销，大额招待费应事前征得上级领导口头申请,取得同意方可报销。
第八条，培训费、资料费
（一） 为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
（二）在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
第三章 报销方式及流程
第九条，报销人将原始票据粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销部门、报销日期、单据及附件张数、报销事由或用途、报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂改。
第十条， 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理或部门负责人审核，部门经理或部门负责人应确认各项费用为应该发生，方可签字。
第十一条， 部门经理或部门负责人审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂改；
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
4、审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
第十二条， 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字审批后交由董事长签字审批，经总经理和董事长签字后方可视为同意财务部付款。
第十三条，报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员凭审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在费用报销单领款人位置签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
财务部出纳付款，报销人签字确认
董事长审核签字
总经理审核签字
财务部审核、财务部经理签字
报销人所属部门经理或负责人审核签字
粘贴规整后的原始票据、填写费用报销单
报销流程图

第四章 附则
第十四条，如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第十五条，本制度解释权归公司财务部。
第十六条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

备注
1. 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
2.  报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。
3.   对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认
4. 各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。
5. 当月已发生但待付的费用，要当月报至财务处以便成本会计能准确统计当月的成本。