集团企业资金集中管理优化分析.pdf
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1、现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融财务管理工作核心是资金管理,对于大型集团企业而言,如何挖掘资源利用的潜力以及提高管理水平成为企业要思考的重点。当前,很多集团都借助资金集中管理优化对分公司、子公司的管控,但是集团在开展资金集中管理中还存在经验不足、管理体系不完善等问题,这些问题阻碍了集团资金集中管理工作的进一步改进。因此,本文针对集团资金集中管理工作的问题进行研究,提出优化集团资金集中管理的对策,防范集团财务风险,提高资本流动性,帮助集团提高管理水平,促使集团在激烈的竞争中获得发展。一、集团企业资金集中管理的不足第一,资金集中管理基础不完善。集团企业资金集中管理要遵循资金调配标准、资
2、金使用标准等方面明确具体的管控要求,但是部分集团在开展资金集中管理时,管理环节不完善,没有明确具体的管理标准,在资金集中管理的过程中还存在一定问题,没有形成规范的管理制度体系,不利于让人员了解资金集中管理的严肃性。第二,信息系统建设存在风险。集团企业资金集中管理要借助信息系统实现对各分公司、子公司的统一管控,但是,当前很多集团在信息系统管理中还存在明显漏洞,例如,针对网银结算等系统的管理还不完善,各系统之间的数据接口建设滞后,未借助ERP等系统优化管理流程,不利于集团对各项业务实行有效监控,也不利于实现对资金的严格管理。第三,授权审批管理流程不严谨。授权审批管理流程要求集团在批复的预算范围内开
3、展对资金的授权审批及支付,但是很多集团没有明确预算工作要求,在相关资金审批时存在超预算审批的问题。第四,风险管理不完善。集团在建立资金集中管理模式之后产生了新的风险点,例如在对分公司、子公司的资金统筹不当时,可能产生集团资金紧缺的风险。部分集团对资金管理的风险不够重视,风险发生时将给集团带来较大的负面影响。第五,内部监督存在不足。内部监督要求针对可能存在的漏洞建立监督体系,但是部分集团未成立专门的监督组织,监督工作主要由财务部门负责,不利于提高监督的严肃性。部分集团也没有推行财务负责人委派制,分公司、子公司的财务负责人由分公司、子公司独立招聘,这样的方式不利于集团对各分公司、子公司进行严格管控
4、。二、集团企业资金集中管理的对策(一)优化基础工作集团开展资金集中管理时,要确保对各分公司、子公司的资金实现公平与公正分配,避免在资金管理过程中发生风险。集团只有优化基础工作,落实基础环节管理要求,才能有效提高资金管理水平。第一,建立以收定支标准。集团各分公司、子公司资金进各公司账户,账户内的余额按照预算标准在审批之后使用,集团不向各分公司、子公司垫资。同时,集团要明确资金调剂标准。集团的各分公司、子公司在每月要编制下一月度的资金收支计划,在确定资金收支计划之后对下一年度资金管理工作进行合理安排,以保障资金的相关支出都在预算范围内,避免资金超支产生的问题。第二,明确预算控制标准。集团的预算作为
5、资金配置标准,只有在预算范围内开展资金控制,才能有效地提高集团整体运营效率。集团的预算管理目的是结合集团的生产经营实际,对投融资、资金日常运作等环节进行统筹管理,通过对预算管理体系进行优化,有效提高资金的使用效率,并帮助集团实现整体利润最大化的目标。预算作为优化各分公司、子公司资金管理流程的重要保障,是资金集中管理工作中的重要组成部分,也是保障集团资金安全的基础。要保障预算管理工作有序开展,就要完善预算管理的组织体系,防范预算管理风险,避免预算缺乏相关责任主体导致预算工作无法有效落实的问题,明确各层级人员的责任。资金管理工作涉及集团工作的方方面面,集团要突出资金预算在各环节集团企业资金集中管理
6、优化分析栗媛媛(华北制药股份有限公司河北石家庄050000)摘要:资金管理水平不仅决定了企业的盈利能力,还在很大程度上决定了企业是否能够获得长远发展。在当前经济高质量发展的背景下,越来越多企业认识到资金管理的重要性,将资金管理水平作为衡量企业管理水平的重要标准。通常而言,集团规模越大,集团企业资金管理工作越复杂。在开展资金管理的过程中,为了加强集团对各分公司、子公司资金的管控,提高整体的资金运营效率,越来越多集团摸索出了资金集中管理方案。集团要认识到资金作为流动性强的资产,在流动过程中若某一环节管理不当将产生资金紧缺的风险,甚至导致企业资金链断裂,因此在资金管理时存在一定风险。集团要认识到资金
7、集中管理存在的不足之处,并通过优化资金管理体系,实现有序管理资金的目标。关键词:集团企业;集中管理;资金管理中图分类号:F275.1文献标识码:ADOI:10.19921/ki.1009-2994.2023-04-0043-015043现代营销上旬刊2023.04XDYX财务金融管理工作的作用,将经营各环节的工作有序衔接,形成完整的管理体系,并在预算管理组织机构的领导下优化预算执行环节的管理,以充分发挥计划的作用。集团通过对各分公司、子公司情况的细化分析,以合理的方式获取各分公司、子公司的情况。集团通过分析各分公司、子公司的实际,判断如何实现集团整体价值最大化与可持续发展的目标。集团要健全预算
8、控制机制,结合预算对资金进行有效管理,并提高预算执行的可行性。在预算执行中,集团要将预算和各层级工作进行匹配,以保障集团的各分公司、子公司相关资金支出都得到严格控制。第三,建立信贷机制。集团下属各分公司、子公司管理模式有一定的差异,所处的生命周期也存在一定差异,部分公司资金闲置,部分公司资金紧缺。同时,不同公司所面临的投资机遇存在一定差异,投资机遇较好的公司会随着业务量的提升而产生资金短缺的现象,甚至由于资金不足拖累公司的发展。投资机会相对较少的公司面临资金闲置的问题,只能将资金存入银行。集团通过对分公司、子公司资金的统筹管理,能够在集团内部建立借贷模式,将各分公司、子公司的资金进行统一管控,
9、实现对各分公司、子公司资金的有效调剂。集团在内部可以将资金借贷给分公司、子公司,但是要求在授权范围内开展借贷,同时建立有偿使用标准,分公司、子公司可以在集团授信额度内开展贷款或票据贴现等业务,并向集团支付利息。当集团的各分公司、子公司有资金需求时,集团总部结合各分公司、子公司的授信情况,对资金进行合理调配,使资金盈余的分公司、子公司通过集团总部将资金投入资金紧缺的分公司、子公司,有助于资金紧缺的公司把握发展机遇,并避免了集团企业内部资金大量闲置导致的营运能力低下问题,有效提高了集团的整体管理水平。集团通过建立信贷机制,能够将集团内部不同分公司、子公司结为一个整体,在资金管理方面实现互帮互助,促
10、进集团整体实现高质量发展。(二)强化信息系统建设集团的资金管理基础是健全信息系统,只有充分利用信息系统对各环节工作进行整合,才能有效提高集团的资金管理水平。因此,集团要认识到资金信息系统的重要价值,通过完善信息系统保障集团的管理机制更加高效。第一,重视网络系统。网络系统对集团资金管理产生重要影响,集团的网络系统建设包括以下方面。首先,建立网银结算系统。网银结算系统是集团向各分公司、子公司及时拨付资金的基础,能够通过网银结算系统动态监控各分公司、子公司的资金使用状态,并针对资金使用的情况提出相应建议。同时,各分公司、子公司需要资金时,也可以通过网银结算系统进行拨付。其次,实现会计处理和业务处理的
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