工程项目投资控制.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,工程项目投资控制,李建雄,内蒙古工业大学,1,主要内容,投资控制概述,工程项目投资计划,2,工程项目投资计划与实际值比较,项目实施阶段投资控制的任务与措施,4,4,1,3,2,第一节 项目投资概述,一、投资控制的含义和目的,建设项目投资控制是指以建设项目为对象，在投资计划范围内为实现项目投资目标而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。,投资控制的目的，就是在建设项目实施的各个阶段，通过投资计划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。,建设项目投资控制主要由两个并行、各有侧重又相互联系和相互重叠的工作过程所构成，即建设项目投资的计划过程与建设项目投资的控制过程。在建设项目的建设前期，以投资计划为主；在建设项目实施的中后期，投资控制占主导地位。,3,投资计划,投资计划，主要就是指确定或计算建设项目的投资费用，以及制订建设项目实施期,间投资控制工作方案的工程管理活动，主要包括进行投资目标论证分析、投资目标分解、制定投资控制工作流程、投资目标风险分析、制定投资控制工作制度及有关报表数据的采集、审核与处理等一系列控制工作和措施。,依据建设程序，建设项目投资费用的确定与工程建设阶段性的工作深度相适应。在建设项目管理的不同阶段，投资计划工作及主要内容也不相同。,4,建设程序和各阶段投资费用的确定,流程图,5,在设计准备阶段，通过对投资目标的风险分析、项目功能与使用要求的分析和确定，编制建设项目的投资计划，用以指导设计阶段的设计工作以及相应的投资控制工作。,在工程设计阶段，以投资计划控制方案设计阶段和初步设计阶段的设计工作，编制设计概算；以投资规划和设计概算控制施工图设计阶段的设计工作，编制施工图预算，确定工程承包合同价格等。,在工程施工阶段，以投资规划、施工图预算和工程承包合同价格等控制工程施工阶段的工作，编制资金使用计划，以作为施工过程中进行工程结算和工程价款支付的计划目标。,6,投资控制,对投资的控制，就是指在建设项目的设计准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施将建设项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内的工程管理活动。,对建设项目投资进行控制，是运用动态控制原理，在工程项目建设过程中的不同阶段，经常地、定期或不定期地将实际发生的投资数与相应的计划投资目标值进行比较，若发现建设项目实际投资值偏离目标值，则需采取纠偏措施，包括组织措施、经济措施、技术措施、合同措施和信息措施等，纠正投资偏差，保证建设项目投资总目标尽可能地实现。,7,在设计准备阶段，根据拟建工程项目的功能要求和使用要求，作出项,目,定义，包括项目投资定义。,在工程设计阶段，运用设计标准和标准设计、价值工程和限额设计方法等,。,以投资规划和批准的投资估算为计划投资的目标值控制初步设计。,在工程施工阶段，以施工图预算和工程承包合同价格等为控制目标，通过工程计量、工程变更控制和工程索赔管理等方法，按照承包方实际完成的工程量，严格确定施工阶段实际发生的工程费用。,8,在工程竣工验收阶段，全面汇集在工程项目建设过程中实际花费的全部费用，编制竣工决算，如实体现建设项目的实际投资、总结分析工程建设管理经验、积累技术经济数据和资料，以提高建设项目投资控制的水平。,在工程保修阶段，根据工程承包合同，协助处理项目使用期间出现的各种质量问题，选择相关的处理方案和方式，合理确定工程保修费用。,9,二、投资控制的性质,对投资控制的工作性质要理解以下两点：,(1)投资控制绝不单纯是财务方面的工作,，,投资控制在工作性质、工作人员、工作时间范畴、工作方法等多方面都与财务核算有着本质区别。,(2)投资控制绝不单纯是经济方面的工作，而是一项综合性极强的工作，涉及技术、经济、管理、法律诸方面的工作,。,投资控制人员的知识结构应包括以下四个方面：,技术知识经济知识管理知识法律知识,10,名 称,投资控制,财务核算,工,作性质,项目管理的一部分工作,财务领域,从事工作人员,投资控制工程师,财务人员,工作时间范畴,从项目决策阶段开始至与项目有关的全部合同终止,在项目实施过程中积累数据，在项目完成后作项目核算,工作方法论,动态控制原理,会计原理,需要的知识,技术、经济、合同,财务,工作目标,为总,目标服务,，,实际总投资小于投资目标值,计算实际总投资，并作实际投资分析,投资控制与财务核算的区别,11,三、项目前期和设计阶段投资控制的意义,项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。该定律认为，在任何一组事物中，最重要的只占其中一小部分，约为20；其余80尽管是多数，却是次要的。,一般情况下，设计准备阶段节约投资的可能性最大，即其对建设项目经济性的影响程度能够达到95100；初步设计阶段为7595；技术设计阶段为3575；施工图设计阶段为2535；而至于工程的施工阶段，影响力可能只有10左右。在施工过程中，由于各种原因经常会发生设计变更，设计变更对项目的经济性也将产生一定的影响。,12,节约投资的可能性曲线,时间,初步设计 施工图设计 施工 使用 拆除,13,第二节 工程项目投资计划,一、投资计划的概念,设计,准备,阶段,方案,设计,初步,设计,工程,施工,工程,招标,阶段,施工,图,设计,竣工,验收,可行性研究,匡算,估算,总投资,规划,概算,预算,工程,合同,价格,决算,结算,控制,控制,控制,控制,控制,控制,控制,建设项目分阶段设置的投资计划,14,二、投资规划,投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途作出的计划和安排，依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将建设项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。,项目投资规划随着建设项目的进展可以根据需要进行调整。,15,(1)投资目标的分析和论证,在建设项目实施前期，通过投资规划对项目投资目标作进一步的分析和论证，可以确认投资目标的可行性。,(2)投资目标的合理分解,通过投资规划，将投资目标进行合理的分解，给出和确定建设项目各个组成内容和各个专业工程的投资目标。,(3)控制方案的制订实施,投资规划的目的之一是制订投资控制的实施方案、确定相关的控制工作流程、进行风险分析、制定控制的工作制度等，用以指导建设项目的实施。,16,三、投资目标的分析和论证,投资目标的分析和论证主要包括如下几个方面：,(1)项目的总体构思和描述,要做好投资目标的分析和论证，首先要编制好项目的总体构思和描述报告。,(2)项目投资目标的分解,投资计划的一个重要目的就是要将项目投资目标进行分解，确定项目各个组成部分的投资费用。,(3)计算和分配投资费用,应用模拟概算方法进行建筑工程投资费用的计算，主要采用分项工程量指标估算的方法,。,17,(4)投资费用的分析和论证,根据所得到的项目各组成部分的投资费用，计算并做出建设项目总体投资费用的汇总，对项目各组成部分的投资费用、汇总的总体投资费用进行分析，进而结合建设项目的功能要求、使用要求和确定的建设标准等，对拟定的投资费用进行分析和论证。,(5)投资方案的调整,根据投资费用分析和论证的结果,，,对项目总体构思方案和项目功能要求等作合理的修正或对项目投资目标作适当的调整。,18,第三节 工程项目投资计划与实际值比较,编制粗匡算,设计,阶段,方案设计,初步设计,修改标底,招标与发包,施工阶段,编制修正匡算,可行性研究方案,编制概算,（作为投资目标）,编制概算,编制预算,确定合同价,编制标底,收集,实际,投资,数据,编制竣工决算,按合同,按子项目,按财务付款,按时间,编制资金使用计划（月、季、年）,编制投资阶段计划（月、季、年）,施工图设计,编制粗匡算,设计,阶段,方案设计,初步设计,修改标底,招标与发包,施工阶段,编制修正匡算,可行性研究方案,编制概算,（作为投资目标）,编制概算,编制预算,确定合同价,编制标底,收集,实际,投资,数据,编制竣工决算,按合同,按子项目,按财务付款,按时间,编制资金使用计划（月、季、年）,编制投资阶段计划（月、季、年）,施工图设计,19,投,资,数,据,类,型,匡算,估算,概算,预算,标底,合同价,变更,/,索赔,完成投资,决算,实际支付,计,划,值,与,实,际,值,比,较,分,析,多,版,本,最新合同价,合同价,变更,/,索赔,20,在设计阶段，投资计划值和实际值的比较主要包括,：,(1)初步设计概算和投资估算的比较；,(2)施工图预算和初步设计概算的比较。,在施工阶段，投资计划值和实际值的比较主要包括：,(1)施工合同价和初步设计概算的比较；,(2)招标标底和初步设计概算的比较；,(3)施工合同价和招标标底的比较；,(4)工程结算价和施工合同价的比较；,(5)工程结算价和资金使用计划的比较；,(6)资金使用计划和初步设计概算的比较；,(7)工程竣工决算价和初步设计概算的比较。,21,第四节 项目实施阶段投资控制的任务与措施,设计阶段,设计阶段投资控制任务,设计方案,优化阶段,(1)编制设计方案优化要求文件中有关投资控制的内容；,(2)对设计单位方案优化提出投资评价建议；,(3)根据优化设计方案编制项目总投资修正估算,；,(4)编制设计方案优化阶段资金使用计划并控制其执行；,(5)比较修正投资估算与投资估算，编制各种投资控制报表和报告,设计阶段投资控制的主要任务如下表所示,22,初步设计阶段,(1)编制、审核初步设计要求文件中有关投资控制的内容；,(2)审核项目设计总概算，并控制在总投资计划范围内；,(3)采用价值工程方法，挖掘节约投资的可能性,；,(4)编制本阶段资金使用计划并控制其执行；,(5)比较设计概算与修正投资估算，编制各种投资控制报表和报告,23,施工图 设计阶段,(1)根据批准的总投资概算修正总投资规划提出施工图设计的投资控制目标；,(2)编制施工图设计阶段资金使用计划并控制其执行，必要时对上述计划提出调整建议,；,(3)跟踪审核施工图设计成果，对设计从施工、材料、设备等多方面作必要的市场调查和技术经济论证，并提出咨询报告，如发现设计可能会突破投资目标，则协助设计人员提出解决办法；,(4)审核施工图预算，如有必要调整总投资计划，采用价值工程的方法,，,在充分考虑满足项目功能的条件下进一步挖掘节约投资的可能性；,(5)比较施工图预算与投资概算，提交各种投资控制报表和报告；,(6)比较各种特殊专业设计的概算和预算，提交投资控制报表和报告,；,(7)控制设计变更，注意审核设计变更的结构安全性、经济性等；,(8)编制施工图设计阶段投资控制总结报告；,(9)审核、分析各投标单位的投标报价；,(10)审核和处理设计过程中出现的索赔和与资金有关的事宜；,(11)审核招标文件和合同文件中有关投资控制的条款,24,设计阶段的投资控制是建设全过程投资控制的重点。一般来说，设计阶段投资控制主要有以下四种方法：,(1)工程设计招标和方案优选,设计招标有利于设计方案的选择和竞争。,(2)限额设计,在工程项目建设过程中采用投资限额设计，是我国工程建设领域控制投资支出、有效使用建设资金、保证投资一直处于监控中的有力措施。,(3)标准设计,优秀的设计标准和规范会带来经济效益是众所周知的，一个好的设计必须符合国情，符合设计和施工规范。,(4)价值工程,价值工程以提高价值为目标，以建设单位要求为重点，以功能分析为核心，以集体智慧为依托，以创造精神为支柱，以系统观点为指针，以实现技术分析与经济分析的结合。,25,价值工程在工程设计中主要作用的体现,既提高工程的功能又降低工程的造价；,在保证工程功能不变的情况下降低工程的造价；,在造价不变的情况下提高工程功能；,在工程功能略有下降的情况下使工程造价大幅度降低；,在工程造价略有上升的情况下使工程功能大幅度提高。,26,设计阶段投资控制的主要措施,（1）组织措施,从投资控制角度落实进行设计跟踪的人员、具体任务及管理职能分工，具体包括：设计挖潜、设计审核，概、预算审核，付款复核(设计费复核)，计划值与实际值比较及投资控制报表数据处理等。,聘请专家作技术经济比较、设计挖潜。,（2）管理（合同）措施,向设计单位说明在给定的投资范围内进行设计的要求，参与设计合同谈判。,以合同措施鼓励设计单位在广泛调研和科学论证的基础上优化设计。,27,（3）经济措施,对设计的进展进行投资跟踪(动态控制)。,编制设计阶段详细的费用支出计划，并控制其执行。,定期提供投资控制报表，以反映投资计划值和投资实际值的比较结果、投资计划值和已发生的资金支出值（实际值）的比较结果。,（4）技术措施,进行技术经济比较，通过比较寻求设计挖潜(节约投资)的可能。,必要时组织专家论证，进行科学试验。,28,施工阶段投资控制的主要任务与措施,施工阶段投资控制的主要任务表,序号,任务名称,1,在,施工阶段，需要,编制,资金,使用计划，合理确定实际,投资费用的支出,2,严格控制工程变更,，合理确定工程变更价款,3,以施工图预算或工程合同价格为目标，通过工程计量，合理,确定工程结算价款，控制工程进度款的支付,4,利用投资控制软件,每月进行投资计划值与实际值的比较，,并提供各种报表,5,工程付款审核,6,审核其他付款申请单,7,对施工方案进行技术经济比较论证,8,审核及处理各项施工,索赔中与资金有关的事宜,29,施工阶段投资控制的主要措施,(1)组织措施,在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、具体任务(包括工程计量、付款复核、设计挖潜、索赔管理、计划值与实际值比较及投资控制报表数据处理、资金使用计划的编制及执行管理等)及管理职能分工。,(2)管理(合同)措施,进行索赔管理。,视需要，及时进行合同修改和补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。,30,(3)经济措施,进行工程计量(已完成的实物工程量)复核。,复核工程付款账单。,编制施工阶段详细的费用支出计划，并控制其执行。,(4)技术措施,对设计变更进行技术经济比较。,继续寻求通过设计挖潜节约投资的可能。,31,竣工验收阶段投资控制的主要任务与措施,序号,任务名称,l,编制本阶段,资金,使用计划，并控制其执行，必要时调整计划,2,进行投资计划值与实际值的比较，提交各种投资控制报告,3,审核本阶段各类付款,4,审核及处理施工综合索赔事宜,5,参与讨论工程决算中的一些问题,6,编制投资控制总结报告,7,办理验收手续之前，对财产和物资进行清理，编好竣工决算,8,项目投产或投入使用后，要对项目投资效果进行考核与评价,32,本章结束！,33,