银行从业资格风险管理考点.docx

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银行从业风险管理
第一章风险管理基础
银行从业风险管理
风险与风险管理
风险管理的数据基础
商业银行风险的主要类别
商业银行风险管理的主要策略
商业银行风险与资本
第
1
章
风
险
管
理
基
础

风险、 收益与损失
风险管理与商业银行经营
商业银行风险管理的发展

信用风险
市场风险
操作风险
流动性风险
国家风险
声誉风险
法律风险
战略风险

风险分散
风险对冲
风险转移
风险规避
风险补偿

资本的概念和作用
监管资本与资本充分率要求
经济资本及其应用

收益的计量
常见的概率统计知识
投资组合分散风险的原理

本节考点集成

专家剖析考点
本章重点是风险与风险管理、 商业银行风险的主要类别。为了让考生们更容易经过, 我们在软件里提供了更多的资料和试题, 考生应着重理解掌握。
本章节重要考点详解
第一节风险管理基础
一、 风险、 收益与损失( 表1-1)
( 表1-1) 风险、 收益与损失
项 目
内 容
风险
是指未来结果出现收益或损失的不确定性。风险所造成的结果既可能是正面的, 也可能是负面的。
风险与收益的联系
一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理; 另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。
风险与收益的区别
损失是一个事后概念, 反映的是风险造成的实际结果( 善后处理) ; 而风险却是一个事前概念, 反映的是损失发生前的事物发展状态, 是用概率描述的一种可能性( 事前风险管理) 。金融风险可能造成的损失分为预期损失( 平均值, 采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对) 、 非预期损失( 置信区间内的可能性, 利用资本金来应对) 和灾难性损失( 具有威胁的重大损失, 经过购买商业保险来转移风险) 三大类。

二、 风险管理与商业银行经营( 表1-2)
( 表1-2) 风险管理与商业银行经营
项 目
内 容
商业银行的经营特征
《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了”商业银行以安全性、 流动性、 效益性为经营原则, 实行自主经营, 自担风险, 自负盈亏, 自我约束”
风险管理与商业银行经营的关系
第一, 承担和管理风险是商业银行的基本职能, 也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
第二, 风险管理改变了商业银行的经营模式。粗放经营模式转变为精细化管理模式; 定性分析转变为定量分析; 分散管理到全面风险管理。
第三, 风险管理能够为商业银行风险定价提供依据, 并有效管理金融资产和业务组合。
第四, 健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。
第五, 风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。
在商业银行的经营管理过程中, 有两个至关重要的因素决定其风险承担能力: 一是资本金规模; 二是商业银行的风险管理水平。

三、 商业银行风险管理的发展( 表1-3)
( 表1-3) 商业银行风险管理的发展
项 目
内 容
商业银行的风险管理模式大致经历了四个发展阶段。
1、 资产风险管理模式阶段( 20世纪60年代以前)
2、 负债风险管理模式阶段( 20世纪60年代至70年代)
3、 资产负债风险管理模式阶段( 20世纪70年代至80年代)
4、 全面风险管理模式阶段( 20世纪80年代至今)
全面风险管理模式体现
先进的风险管理理念方法
( 1) 全球的风险管理体系。
( 2) 全面的风险管理范围。
( 3) 全程的风险管理过程。
( 4) 全新的风险管理方法。
( 5) 全员的风险管理文化。

第二节 商业银行风险的主要类别
一、 信用风险( 表1-1)
( 表1-1) 信用风险
项 目
内 容
信用风险的内涵
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化, 影响金融产品价值, 从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
信用风险特征
信用风险损失会因为交易对手(包括借款人、 债券发行者和其它合约的交易对手)的直接违约造成损失, 而且, 交易对手信用评级的下降也可能会带来损失。( 也即违约可能是最主要的信用风险原因) 。
贷款、 债券投资、 信用担保、 贷款承诺、 衍生品交易都是信用风险来源, 其中基础金融产品和衍生产品带来的风险影响不同, 基础金融产品( 如债券、 贷款) , 造成的损失最多是其债务的全部账面价值; 而对衍生产品而言, 由于衍生产品的名义价值一般十分巨大, 因此潜在的风险损失也就比较大。
信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类, 很大程度上由个案因素决定。与市场风险相比, 信用风险观察数据少且不易获取, 因此具有明显的非系统性风险特征。
作为一种特殊的信用风险, 结算风险是指交易双方在结算过程中, 一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

二、 市场风险( 表1-2)
( 表1-2) 市场风险
项 目
内 容
市场风险的内涵
市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、 表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、 汇率风险、 股票风险和商品风险。
利率风险是最主要的市场风险之一。由于商业银行的资产主要是金融资产, 利率波动会直接导致其资产价值的变化, 从而影响银行的安全性、 流动性和效益性。
市场风险的特征
市场风险具有数据充分和易于计量的特点, 适于采用量化技术加以控制。市场风险具有明显的系统性风险特征, 难以经过分散化投资完全消除。

三、 操作风险( 表1-3)
( 表1-3) 操作风险
项 目
内 容
操作风险的内涵
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、 员工、 信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。根据监管机构的规定, 操作风险包括法律风险, 但不包括声誉风险和战略风险。操作风险包括四大事件类别和七种可能造成实质性损失的事件类型。具体为人员因素、 内部流程、 系统缺陷和外部事件四大类别, 和内部欺诈, 外部欺诈, 就业制度和工作场所安全事件, 客户、 产品和业务活动事件, 实物资产损坏, 信息科技系统事件, 执行、 交割和流程管理事件等七种事件类型。
操作风险的特征
操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域, 具有普遍性和非营利性, 不能给商业银行带来盈利。 商业银行之因此承担操作风险是因为其不可避免。

四、 流动性风险( 表1-4)
( 表1-4) 流动性风险
项 目
内 容
流动性风险的内涵
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
当商业银行流动性不足时, 它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金, 从而导致商业银行资不抵债, 影响其正常运营。比如银行挤兑。
流动性风险的特征
流动性风险形成的原因复杂, 涉及的范围广泛, 是一种多维风险。而且信用、 市场、 操作等风险领域的管理缺陷都会导致商业银行的流动性不足, 甚至引发风险扩散, 造成整个金融系统出现流动性困难。因此, 流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

五、 国家风险( 表1-5)
( 表1-5) 国家风险
项 目
内 容
国家风险的内涵
国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时, 由于别国政治、 经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、 经济风险和社会风险三大类。
( 1) 政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响( 例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳) , 无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、 政局风险、 政策风险和对外关系风险等。( 2) 经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响( 例如 11月发生的迪拜主权债务危机) , 无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。( 3) 社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、 生存状况恶化等不利因素影响( 例如部分非洲国家长期受困于贫穷、 饥饿、 卫生、 医疗等社会问题) , 无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。
国家风险的特征
国家风险有两个基本特征: 一是国家风险发生在国际经济金融活动中; 二是在国际经济金融活动中, 不论是政府、 商业银行、 企业, 还是个人, 都可能遭受国家风险所带来的损失。
风险管理实践中, 商业银行一般将国家风险管理归属于信用风险管理范畴。

六、 声誉风险( 表1-6)
( 表1-6) 声誉风险
项 目
内 容
声誉风险的内涵
声誉是商业银行所有的利益持有者基于持久努力、 长期信任建立起来的无形资产。
声誉风险是指由商业银行经营、 管理及其它行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、 贷款人和整个市场的信心, 因此商业银行一般将声誉风险视为其经济价值最大的威胁。
声誉风险的特征
几乎所有的风险都可能影响商业银行的声誉, 因此声誉风险也被视为一种多维风险。
管理声誉风险的最好办法就是: 强化全面风险管理意识, 改进公司治理和内部控制, 并预先做好应对声誉危机的准备; 确保其它主要风险被正确识别和优先排序, 进而得到有效管理。

七、 法律风险( 表1-7)
( 表1-7) 法律风险
项 目
内 容
法律风险的内涵
法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定, 导致不能履行合同、 发生争议／诉讼或其它法律纠纷而造成经济损失的风险。
从狭义上讲, 法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、 承诺等法律文件的有效性和可执行力。从广义上讲, 与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。
( 1) 违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则, 而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚, 进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。
( 2) 监管风险是指由于法律或监管规定的变化, 可能影响商业银行正常运营, 或削弱其竞争能力、 生存能力的风险。
法律风险的特征
根据《巴塞尔新资本协议》, 法律风险是一种特殊类型的操作风险, 它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、 罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
在风险管理实践中, 商业银行一般将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。

八、 战略风险( 表1-8)
( 表1-8) 战略风险
项 目
内 容
战略风险的内涵
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中, 因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。或者, 战略风险是指经营决策错误, 或决策执行不当, 或对行业变化束手无策, 而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。
( 续)
项 目
内 容
战略风险的特征
战略风险主要体现在四个方面:
一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性;
二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;
三是为实现目标所需要的资源匮乏; 四是整个战略实施过程的质量难以保证。战略风险同样是一种多维风险。如果缺乏结构化和系统化的风险识别和分析方法, 深入理解并有效控制战略风险是相当困难的。

第三节 商业银行风险管理的主要策略
一、 风险分散( 表1-1)
( 表1-1) 风险分散
项 目
内 容
风险分散概念
风险分散是指经过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。
风险分散意义
风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义: 多样化投资; 多样化授信, 这样能够大大降低商业银行面临的整体风险。
风险分散注意事项
多样化投资分散风险前提条件要有足够多的相互独立的投资形式。风险分散策略是有成本的, 应与集中承担风险可能造成的损失综合考虑。

二、 风险对冲( 表1-2)
( 表1-2) 风险对冲
项 目
内 容
风险对冲的内涵
风险对冲是指经过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品, 来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。( 续)
风险对冲的内容及意义
风险对冲对管理市场风险( 利率风险、 汇率风险、 股票风险和商品风险) 非常有效, 能够分为自我对冲和市场对冲两种情况。
( 1) 自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
( 2) 市场对冲是指对于无法经过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险, 经过衍生产品市场进行对冲。

三、 风险转移( 表1-3)
(表1-3)风险转移
项 目
内 容
风险转移的概念
风险转移是指经过购买某种金融产品或采取其它合法的经济措施将风险转移给其它经济主体的一种策略性选择。
风险转移的分类
风险转移可分为保险转移和非保险转移。
( 1) 保险转移是指商业银行购买保险, 以缴纳保险费为代价, 将风险转移给承保人。
( 2) 非保险转移。担保、 备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。
另外, 在金融市场中, 某些衍生产品( 如期权合约) 可看做是特殊形式的保单, 为投资者提供了转移利率、 汇率、 股票和商品价格风险的工具。

四、 风险规避( 表1-4)
( 表1-4) 风险规避
项 目
内 容
风险规避的概念
风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场, 以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。风险规避能够经过限制某些业务的经济资本配置来实现。不做业务, 不承担风险。
风险规避的局限性
风险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略, 不宜成为商业银行风险管理的主导策略。

五、 风险补偿( 表1-5)
( 表1-5风险补偿)
项 目
内 容
风险补偿的定义
风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前, 对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
风险补偿的方法
对于那些无法经过风险分散、 风险对冲、 风险转移或风险规避进行管理的风险, 商业银行能够采取在价格上附加更高的风险溢价, 经过提高风险回报方式, 获得承担风险的价格补偿。
风险补偿的注意事项
对商业银行而言, 风险管理的一个重要内容就是对所承担的风险进行合理定价。如果定价过低, 将使自身所承担的风险难以获得合理的补偿; 定价过高又会使自身的业务失去竞争力, 陷入业务萎缩的困境。

第四节 商业银行风险与资本
一、 资本的概念和作用( 表1-1)
( 表1-1资本的概念和作用)
项 目
内 容
资本的概念
商业银行资本就是会计资本( 也称账面资本) , 是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分, 包括实收资本、 资本公积、 盈余公积、 一般准备、 信托赔偿准备和未分配利润等。
资本的作用
商业银行以负债经营为特色, 其资本所占比重较低, 融资杠杆率很高, 故承担着巨大风险。
第一, 资本为商业银行提供融资。第二, 吸收和消化损失。资本的本质特征是能够自由支配, 是承担风险和吸收损失的第一资金来源。因此, 资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。第三, 限制业务过度扩张和风险承担, 增强银行系统的稳定性。第四, 维持市场信心。第五, 为风险管理提供最根本的驱动力。

二、 监管资本与资本充分率要求( 表1-2)
( 表1-2监管资本与资本充分率要求)
项 目
内 容
监管资本的定义
监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本, 其强调的是抵御风险、 保障商业银行持续稳健经营的能力
资本充分率及意义
资本充分率是指资本与风险加权资产的比率, 这里的资本就是监管资本, 是在商业银行实收资本的基础上再加上其它资本工具计算而来。以监管资本为基础计算的资本充分率, 是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、 保障市场稳定运行的重要工具
监管资本的分类
在《巴塞尔新资本协议》中, 监管资本被区分为核心资本和附属资本。
( 1) 核心资本又称一级资本, 包括商业银行的权益资本( 股本、 盈余公积、 资本公积和未分配利润) 和公开储备; ( 2) 附属资本又称二级资本, 包括未公开储备、 重估储备、 普通贷款储备以及混合性债务工具等; 《巴塞尔新资本协议》规定, 国际活跃银行的整体资本充分率不得低于8％, 其中核心资本充分率不得低于4％。

三、 经济资本及其应用( 表1-3)
( 表1-3经济资本及其应用)
项 目
内 容
经济资本的定义
经济资本指商业银行在一定的置信水平下, 为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用, 即占用资原来防范风险是需要付出成本的。
经济资本的作用
经济资本配置对商业银行的积极作用体现在以下两个方面: 一是有助于商业银行提高风险管理水平。二是有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。
资本收益率的计算
股本收益率 (ROE)和资产收益率(ROA)用于衡量商业银行的盈利能力已存在局限性, 当前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率( RAROC), 其计算公式如下:
RAROC=( NI-EL) /UL其中, NI为税后净利润, EL为预期损失, UL为非预期损失或经济资本。

( 续)
项 目
内 容
RAROC的应用
( 1) 在单笔业务层面上, RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配, 为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据。
( 2) 在资产组合层面上, 商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后, 可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配。
( 3) 在商业银行总体层面上, RAROC指标可用于目标设定、 业务决策、 资本配置和绩效考核等。
RAROC的意义
首先, 有利于在银行内部建立正确的激励机制, 从而在审慎经营的前提下拓展业务、 提高收益;
其次, 克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷, 体现了业务发展与风险管理的内在平衡, 实现了经营目标与绩效考核的协调一致。
会计资本、 经济资本与监管资本的区别与联系
( 1) 经济资本是虚拟的资本, 在经济资本配置过程中并不发生实质性的资本分配; 监管资本是外部监管当局要求商业银行必须在账面上实际持有的最低资本。
( 2) 监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势。
( 3) 商业银行账面(或会计)资本的数量应当不小于经济资本的数量。

第五节 风险管理的数据基础
一、 收益的计量( 表1-1)
( 表1-1收益的计量)
项 目
内 容
绝对收益
绝对收益是对投资成果的直接衡量, 反映投资行为得到的增值部分的绝对量。绝对收益=P-P0其中, P为期末的资产价值总额, P0为期初投入的资金总额。
百分比收益率
百分比收益率是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。
百分比收益率( R) =( P1+D-P0) /P0*100%其中, P0为期初的投资额, P1为期末的资产价值, D为资产持有期间的现金收益。在实践中, 如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益率进行比较, 一般需要计算这些金融产品的年化收益率, 同时考虑复利收益。

二、 常见的概率统计知识( 表1-2)
( 表1-2常见的概率统计知识)
项 目
内 容
预期收益率
在风险管理实践中, 为了对这种不确定的收益进行计量和评估, 一般需要计算资产或投资组合未来的预期收益率(或期望收益率), 以便于比较和决策。
E(R)=p1r1+p2r2+……..+pnrn
其中, E(R)代表收益率R取值平均集中的位置。
方差和标准差
资产收益率的不确定性就是风险的集中体现, 而风险的大小能够由未来收益率与预期收益率的偏离程度来反映。( 方差)
资产收益率标准差越大, 表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时, 资产的收益率基本稳定在预期收益水平, 出现的不确定性程度逐渐减小。
正态分布
正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布( 见图1-1) 。若随机变量x的概率密度函数为:
f(x)=( 板书显示)
则称x服从参数为μ, σ的正态分布, 记为N(μ, σ2), μ是正态分布的均值, σ2是方差
正态分布描述交易类资产的收益率分布。一般来说, 如果影响某一数量指标的随机因素非常多, 而每个因素所起的作用相对有限, 各个因素之间又近乎独立, 则这个指标能够近似看做服从正态分布。

三、 投资组合分散风险的原理( 表1-3)
( 表1-3投资组合分散风险的原理)
项 目
内 容
投资组合分散风险的原理

现代投资组合理论研究在各种不确定的情况下, 如何将可供投资的资金分配于更多的资产上, 以寻求不同类型的投资者所能接受的、 收益和风险水平相匹配的最适当的资产组合方式。
马柯维茨的投资组合理论
首先, 建立均值一方差模型, 经过模型求解得到有效投资组合, 从而得到投资组合的有效选择范围, 即有效集;
其次, 假设存在着一个能够度量投资者风险偏好的均方效用函数．并以此确定投资者的一簇无差异曲线;
最后, 从无差异曲线簇中寻找与有效集相切的无差异曲线, 其中切点就是投资者的最优资产组合, 也就是给出了最优选择策略。

第二章 商业银行风险管理基本架构
银行从业风险管理
商业银行风险管理环境
商业银行风险管理组织
商业银行风险管理流程
第二章商业银行风险管理基本架构

商业银行公司治理
商业银行内部控制
商业银行风险文化

商业银行管理战略
董事会及最高风险管理委员会
监事会
高级管理层
风险管理部门
其它风险控制部门／机构

风险识别／分析
风险计量／评估
风险监测／报告
风险控制／缓释

商业银行风险管理信息系统
本节考点集成

专家剖析考点
本章重点是商业银行风险管理环境、 商业银行风险管理组织。为了让考生们更容易经过, 我们在软件里提供了更多的资料和试题, 考生应着重理解掌握。

本章节重要考点详解
第一节 商业银行风险管理环境
一、 商业银行公司治理( 表1-1)
( 表1-1) 商业银行公司治理
项 目
内 容
公司治理
公司治理是指控制、 管理机构的一种机制或制度安排, 其核心是在所有权、 经营权分离的情况下, 为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、 高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。良好的公司治理是商业银行有效管控风险, 实现持续健康发展的基础, 将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理、 加强内部控制、 防范操作风险、 增强核心竞争力, 并实现安全运营。
中国商业银行公司治理的主要内容及遵循的基本原则
( 1) 完善股东大会、 董事会、 监事会、 高级管理层的议事制度和决策程序;
( 2) 明确股东、 董事、 监事和高级管理人员的权利、 义务;
( 3) 建立、 健全以监事会为核心的监督机制;
( 4) 建立完善的信息报告和信息披露制度;
( 5) 建立合理的薪酬制度, 强化激励约束机制。

二、 商业银行内部控制( 表1-2)
1、 内部控制: 内部控制是商业银行为实现经营目标, 经过制定和实施一系列制度、 程序和方法, 对风险进行事前防范、 事中控制、 事后监督和纠正的动态过程和机制。
2、 内部控制的原则: 商业银行的内部控制必须贯彻全面、 审慎、 有效、 独立的原则。
( 表1-2) 内部控制的内容和目标
具体内容
控制目标
明确划分股东、 董事会和高级管理层、 经理人员各自的权利、 责任、 利益形成的相互制衡关系
确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
为保证各项业务和管理活动有效进行、 保护资产的安全和完整、 保证资料的真实、 合法、 完整而制定和实施的政策与程序
确保业务记录、 财务信息和其它管理信息的及时、 真实和完整
及时防范、 发现和动态调整管理风险的机制
确保风险管理体系的有效性

三、 商业银行风险文化( 表1-3)
( 表1-3) 商业银行风险文化
项 目
内 容
风险文化
风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、 哲学和价值观, 经过商业银行的风险管理战略、 风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
风险文化的内容
( 1) 树立正确的风险管理理念。
( 2) 加强高级管理层的驱动作用。
( 3) 创立学习型组织, 充分发挥人的主导作用。
风险文化由风险管理理念、 知识和制度三个层次组成, 其中风险管理理念是风险文化的精神核心, 也是风险文化中最为重要和最高层次的因素, 比起知识和制度来说, 它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。
先进的风险管理理念主要包括
( 1) 风险管理水平体现商业银行的核心竞争力, 是创造资本增值和股东回报的重要手段。
( 2) 风险管理的目标不是消除风险, 而是经过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
( 3) 风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中, 并服务于业务发展。
( 4) 商业银行应充分了解所有风险, 建立和完善风险控制机制, 对不了解或无把握控制风险的业务, 应采取审慎态度。

三、 商业银行管理战略( 表1-3)
( 表1-3) 商业银行管理战略
项 目
内 容
管理战略
商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、 内部管理状况及同业比较的基础上, 提
出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。
商业银行管理战略的主要内容
商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标能够分解为战略愿景、 阶段性战略目标和主要发展指标等细项, 以便管理层清晰了解战略的实施情况、 存在的问题及修正的必要性。

第二节 商业银行风险管理组织

一、 董事会及最高风险管理委员会( 表1-1)
( 表1-1) 董事会及最高风险管理委员会
项 目
内 容
商业银行建立高效的风险管理组织结构
商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是: 岗位设置及职责分工明确, 具有可执行性, 而且能够最大限度地降低内部的交易成本。
董事会是商业银行的最高风险管理、 决策机构, 确保商业银行有效识别、 计量、 监测和控制各项业务所承担的各种风险, 并承担商业银行风险管理的最终责任。
董事会一般设置最高风险管理委员会, 负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。

二、 监事会
监事会对股东大会负责, 从事商业银行内部尽职监督、 财务监督、 内部监督等监察工作。

三、 高级管理层
高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策, 制定风险管理的程序和操作规程, 及时了解风险水平及其管理状况, 并确保商业银行具备足够的人力、 物力和恰当的组织结构、 管理信息系统以及技术水平, 来有效地识别、 计量、 监测和控制各项业务所承担的各种风险。

四、 风险管理部门( 表1-4)
( 表1-4) 风险管理部门
项 目
内 容
风险管理部门
风险管理部门并非是一个有形部门的概念, 其内涵除独立负责的风险管理部门外, 还延伸至其它部门中涉及风险管理的岗位。
风险管理部门应当与业务部门保持相对独立, 并具有独立的报告路线。具体职责包括:
( 1) 监控各类限额。
( 2) 核准金融产品的风险定价, 并协助财务控制人员进行价格评估。
另外, 风险管理部门独特的地位使其能够全面掌握商业银行整体的市场风险、 信用风险和操作风险状况, 为经营管理决策提供辅助作用。

五、 其它风险控制部门／机构
( 表1-5) 其它风险控制部门/机构
项 目
内 容
财务控制部门
现代商业银行的财务控制部门能提供最为真实、 准确的数据。
风险管理部门与财务控制部门之间须密切合作: 一方面, 现代商业银行的绩效评估不再简单地依赖于总收益或净利润, 而日益注重经风险调整后的收益率; 另一方面, 风险管理部门协助财务部门深入了解以风险模型为基础的资本核算方法, 有助于更加科学、 合理地进行风险资本储备和经济资本分配。
( 续)
项 目
内 容
内部审计部门
内部审计能够从风险识别、 计量、 监测和控制四个主要阶段, 审核商业银行风险管理的能力和效果, 发现并报告潜在的风险因素, 提出应对方案, 监督风险控制措施的落实情况。
( 1) 经营管理的合规性及合规部门工作情况;
( 2) 内部控制的健全性和有效性;
( 3) 风险状况及风险识别、 计量、 监测和控制程序的适用性和有效性;
( 4) 信息系统规划设计、 开发运行和管理维护的情况;
( 5) 会计记录和财务报告的准确性和可靠性;
( 6) 与风险相关的资本评估系统情况;
( 7) 机构运营绩效和管理人员履职情况等。
内部审计部门应当定期( 至少每年一次) 对风险管理体系的组成部分和环节, 进行准确性、 可靠性、 充分性和有效性的独立审查和评价。
随着外部审计的不断完善和壮大, 将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。
法律／合规部门
法律／合规部门主要承担以下职责:
(1)协助制定法律／合规政策;
(2)适时修订规章制度和操作规程, 使其符合法律和监管要求;
(3)开展法律／合规培训和教育项目;
(4)随时关注并准确理解法律／合规以及监管要求及最新发展, 为高级管理层提供建议;
(5)参与商业银行的组织架构和业务流程再造;
(6)参与商业银行新产品／服务开发, 提供必要的法律／合规测试、 审核和支持。
外部监督机构
监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面:
(1)董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督;
(2)银行是否制定了有效的政策、 措施和规定来管理业务活动;
(3)银行的风险识别、 计量、 监测和控制系统是否有效, 是否全面涵盖各项业务和各类风险;
(4)内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。
风险管理的”三道防线”
第一道防线——前台业务人员。
第二道防线——风险管理职能部门。
第三道防线——内部审计。

第三节 商业银行风险管理流程
一、 风险识别／分析( 表1-1)
( 表1-1) 风险识别
项 目
内 容
风险识别内容
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节: 感知风险是经过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质; 分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。
制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、 最常见的方法。它是指采用类似于备忘录的形式, 根据八大风险分类, 将商业银行所面临的风险逐一列举, 并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。( 续)
风险识别方法
常见的风险识别与分析方法有:
( 1) 资产财务状况分析法。
( 2) 失误树分析方法。经过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素, 由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。
( 3) 分解分析法。
注意: 商业银行必须针对实际需求, 平衡风险管理的成本和收益。

二、 风险计量／评估( 表1-2)
( 表1-2) 风险计量/评估
项 目
内 容
风险计量的内容
商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性, 适时采用敏感性分析)、 压力测试、 情景分析等方法作为补充。
风险计量的注意事项或技术要求
( 1) 建立各类风险计量模型的原理、 逻辑和模拟函数是否正确合理;
( 2) 是否积累足够的历史数据, 用于计量、 监测风险的各种主要假设、 参数是否恰当;
( 3) 是否建立对管理体系、 业务、 产品发生重大变化, 以及其它突发事件的例外安排;
( 4) 是否建立对风险计量模型的修正、 检验和内部审查程序;
( 5) 对风险计量目标、 方法、 结果的制定、 报告体系是否健全;
( 6) 风险管理人员是否充分理解模型设计原理, 并充分应用其结果。

三、 风险监测／报告
风险监测／报告包含风险管理的两项重要内容: 监测与报告
( 1) 监测各种可量化的关键指标。风险监测是一个动态、 连续的过程。
( 2) 报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果, 并随时关注所采取的风险管理／控制措施的实施质量／效果。

四、 风险控制／缓释( 表1-4)
( 表1-4) 风险控制/缓释
项 目
内 容
风险控制／缓释
是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险, 采取分散、 对冲、 转移、 规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。
风险控制与缓释流程应当符合的要求
(1)风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;
(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求;
(3)能够发现风险管理中存在的问题, 并重新完善风险管理程序。

第四节 商业银行风险管理信息系统
项 目
内 容
风险管理信息系统
风险管理信息系统高度重视数据的来源、 流程和时效, 需要良好的IT构架和技术支持, 而且需要明确的、 基于具体业务的规范标准和操作规程, 与业务人员的日常工作紧密联系。
风险管理信息系统需要收集的风险信息／数据一般分为: 内部数据, 是从各个业务系统中抽取的、 与风险管理相关的数据信息; 外部数据, 是经过专业数据供应商所获得的数据。
多种有价值的风险数据／信息经过收集、 整理／分类、 汇总之后成为数据仓库。
风险管理信息系统中, 有些数据是静态的, 有些则是动态的, 系统不能制约数据的特性。经过分析和处理的数据主要分为: 中间计量数据, 能够共享; 组合结果数据, 是具有风险管理目标的综合数据, 不但为风险管理人员提供解读的信息, 且为业务部门提供辅助决策信息。
风险管理信息系统一般采用的结构以及优点
风险管理信息系统一般采用B／S结构, 相关人员经过浏览器实现远程登录, 便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。这种信息传递方式的主要优点是:
( 1) 真正实现风险数据的全行集中管理、 一致调用;
( 2) 不需要每个终端都安装风险管理软件, 有助于最大限度地降低系统建设成本、 保护知识产权和系统安全。
风险管理信息系统作为商业银行的重要”无形资产”, 必须设置严格的安全保障, 确保系统能够长期、 不间断地运行。
( 1) 针对风险管理组织体系、 部门职能、 岗位职责等, 设置不同的登录级别;
( 2) 为每个系统用户设置独特的识别标志, 并定期更换登录密码或磁卡;
( 3) 对每次系统