采购管理和应付账款子系统.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第七章 采购及应付款核实与管理子系统,第1页,第一节 采购与应付款子系统概述,采购与付款子系统组成方式,1.两个独立子系统；合成为一个子系统；,2.一体化系统中两个子系统；,3.ERP环境下方式。,第2页,改革传统物料采购,西方制造业：70-80年代,物料需求计划MRPP28,按,物料需求,确定，而非按存货采购计划,第3页,从ERP发展四个阶段看采购与应付款管理改进,1.MRP阶段-物料需求计划,何时采购、采购什么、采购多少,2.闭环MRP阶段,处理对MRP不能对,采购计划执行,和,生产计划执行,进行跟踪问题。,第4页,3.MRP-制造资源计划,MRP：处理闭环MRP没有将财务与业务同时问题。,实现了采购与应付款管理一体化管理。,实现采购与应付款,业务信息,向会计系统,自动转换、实时传递,。,第5页,4.ERP阶段,MRP,ERP,MRP,基于供给链ERP,企业内部ERP,采购物料逐步趋于零库存,第6页,ERP中采购与应付集成与协同,库存管理,销售管理,存货核实,应收系统,采购管理,应付系统,采购申请,总账系统,发票,凭证,凭证,客户订单,财务子系统,业务子系统,入库单,生产制造,第7页,一、采购与应付款系统主要目标,及时完成订货管理。,采购日常业务处理。,应付账款,核实与管理,：,及时还款，降低信用成本。,供给商管理。,完成采购分析、采购统计。,建立各子系统之间数据传递通道,。,第8页,二、采购与应付款子系统特点,与其它子系统联络广泛,数据存放量大,数据改变频繁,管理要求高,第9页,三、采购与应付款子系统数据处理流程,ERP扁平化管理与传统采购区分,ERP：物料需求MRP与MRP,传统采购：计划、审批、监督,第10页,EDI-电子数据交换,是一个在企业（企业）之间传输订单、发票等作业文件电子化伎俩。,EDI经过网络将海关、企业、税务、银行等各个行业信息,用一个国际公认标准格式，实现数据交换与处理，并完成以贸易为中心全部过程。,电子数据交换(EDI)在世界各地发展与应用普遍成熟。,第11页,(一)手工采购与应付系统业务流程p219图7-1,方法：主要依靠单据传递与审核,第12页,(二)计算机采购与应付子系统处理流程,P220图7-2、7-3,请购,到货,第13页,计算机采购与应付子系统处理流程,处理请购单。,编制采购订单。,入库处理。,发票处理。,采购结算。,付款处理。,账表输出。,第14页,(三)计算机与手工条件下采购与应付子系统区分,1计算机条件下实现数据高度共享和及时传递,2计算机条件下确保数据一致性和工作高效性。,3计算机条件下加强了统计分析能力。,采购统计表、入库统计表、暂估统计表、在途统计表、采购资金分析表、采购货龄分析表、应付账款账龄分析表等等。,第15页,(三)计算机与手工条件下采购与应付子系统区分,4计算机条件下使得无纸采购、付款业务成为可能。,伴随 INTERNET和EDI 广泛使用，无纸采购系统成为可能；无纸付款系统成为可能。,第16页,四、采购及应付账款子系统任务,1对采购订单进行财务审核,2处理采购发票，完成采购成本核实,3产生付款结算凭单，完成付款业务,4对在途材料进行分析，对那些已付款而久未到货供给商发出催货函进行查询,5对应付账款账龄进行分析,6对订单执行情况进行分析,第17页,会计准则-在途物资核实,1401 “材料采购”科目：采取计划成本企业采取。(会计制度-物资采购）,1402“在途物资”科目：采取实际成本企业采取。,未入库：借记“在途物资”，贷记“应付账款”、“银行存款”科目,验收入库：借记“原材料”，贷记“在途物资”,第18页,第二节 采购与应付账款子系统功效结构 p223图7-3,采购与应付,采购初始设置,采购申请管理,采购结算,应付款管理,采购订单管理,采购收货入库,账表输出,采购退货处理,第19页,第三节 采购与应付账款子系统数据结构设计,一、采购与应付账款子系统数据编码,材料代码设计,通常采取群码方案,大类 中类 小类 规格,供给商代码设计,通常也是采取群码方式。,大区号 省号 市县号 供给商序号,第20页,二、采购与应付账款子系统数据库文件设计,本系统中主要数据文件有：请购单文件、供给商档案文件、材料市价文件、采购订单文件、发票文件、付款结算凭单文件、采购执行文件。,第21页,供给商档案录入界面,第22页,第23页,第四节 采购与应付账款子系统初始设置-p230图7-48,一、供给商档案设置,二、采购类型设置,三、结算方式设置,四、付款条件设置,五、期初余额设置,第24页,第五节 采购与入库管理,一、采购价格管理,提供采购价格管理屏幕,增加供给商采购价格信息,手工输入,网上获取,第25页,二、处理请购单,处理请购单模块功效包含：,录入请购单,自动获取请购单,审核请购单,第26页,三、选择供给商,在没有评价体系之前，供给商选择经常受到人主观意识影响，选择供给商通常要求含有较高专业知识和实践经验。,当然，选择供给商，并不能以价格作为唯一选择依据，所以，很多企业采取了先进供给商模型，经过系统自动排名，为企业提供合理供给商选择依据。,第27页,选择供给商基本原理,自动生成供给商排名,供给商评价指标体系设置,第28页,四、采购订单管理,第29页,五、采购入库处理,(一)采购入库类型,采购入库单是依据采购到货签收实收数量填制单据。,按进出仓库方向划分为，入库单、退货单；,(二)采购入库单录入方式,直接录入或依据订单生成,第30页,第六节 采购发票、采购结算与应付款处理,一、采购发票编制,录入电子发票并存放到数据库中,第31页,二、采购结算,采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过采购发票和仓库确认入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本。,计算机方式采购结算,电子结算+发票送达,第32页,三、应付款处理,(一)准备付款通知书,(二)付款,1自动付款。有些先进应付处理模块依据付款准备通知书文件，经过网银转账，并生成付款凭证。,2普通付款。出纳接到准备付款通知书，手工签发支票，编制付款凭证。,第33页,四、采购、付款业务和财务一体化策略,1.定义凭证模板,2.自动转账,第34页,第七节 账表输出和统计分析,采购明细表联查,结算明细表,应付账款统计分析,第35页,采购账簿（全部采购业务）,第36页,本章实践与思索,做采购试验,账套备份后不能引入问题处理,用光盘800账套,第37页,采购与应付业务,掌握流程,熟练业务,第38页,小型ERP结构举例,库存管理,销售管理,决议支持,财务分析,报表,存货核实,资金管理,固定资产,工资管理,成本管理,应收系统,采购管理,应付系统,采购申请,总账系统,发票,凭证,发票,凭证,客户订单,出库单,折旧费,财务子系统,购销存子系统,决议支持,子系统,入库单,生产制造,第39页,会计信息系统公共邮箱,sjkjxt,密码：jnsjkjxt,第40页,第41页,