固定资产盘点流程.doc

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固定资产盘点流程

1、 目的
确保公司固定资产盘点、清查的组织、执行、确认及财务入账管理程序，旨在保证公司
固定资产财务记录的真实性、完整性、准确性。
2、 适用范围
固定资产盘点，常用物品盘点和闲置资产清查

一、 固定资产及常用物品盘点前的准备
1、组成固定资产盘点小组，明确责任分工
组成由资产管理部门、使用部门、财务部门等人员组成的固定资产及常用物品盘
点小组，明确具体的责任分工，以及问题的协调、上报和处理机制。
2、进行资产盘点前的摸查
建议各部门先行按其占用和使用的固定资产及常用物品进行自查，编制固定资产
及常用物品部门自查表并上报固定资产清查小组，为正式核查作准备。
3、编制固定资产及常用物品盘点计划 
盘点小组负责制定清查计划，包括区域划分、实地盘点、报损报废证据收集、鉴定及申报等内容，
以及这些内容的实施时间、实施人、实施程序、报告的撰写及完成时间等。
二、 编制盘点用的固定资产及常用物品明细表
1、将固定资产分为电子产品类，办公家具类，交通运输类，图书陈列品类，专用仪器类，杂项共6大类，
按照01-06排号，核实使用情况
2、将物品使用部门编号，总经办、招标部、市场部、综合部、财务部、人事部、行政部从01-06排序
3、编订资产编码标签，按照资产分类+使用部门+物品名称首字母缩写+数量排序的规则编写，例如：
招标部的飞利浦电脑显示器，编号：01 02 PHL-XSQ 01
4、确认固定资产使用存放位置，填写表格
三、 正式实地盘点，核实使用情况
1、按照部门顺序一一核查盘点，确定存放位置，完善资产编码标签，贴上已盘点资产标记，待财务和资产盘点小组确认无误后，打印正式资产编码标签贴在固定资产物品稳定位置处。资产编码标签由行政部制作，一式两份，由使用部门、财务各留存一份。
2、资产的增加、更换、升级、报废等均需交由资产管理小组和财务部执行，经总经办同意审批后方可执行。

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