农村信用社上半年经营情况分析报告.doc

农村信用合作上半年经营情况分析报告
xxx年是我县农村信用社改革的关键性的一年，也是省联社提出的“质量提升年”。今年上半年xx信用社紧急围绕县联社xx年的工作思路，全社员工统一思想，认清形势，齐心协力，奋发向上，抓住改革机遇，实事求是抓业务，一心一意谋发展。各项工作有了一定的发展。现将我社xx年上半年财务状况分析如下：
一、基本情况
1、截止xx年xx月末，全社资产总额xxxxx万元，较年初下降xxx万元(其中撤并xx分社贷款xxx万元)；负债总额xxxx万元，较年初下降xxxx万元；实现所有者xxx万元，较年初增加xxx万元。
资产构成情况：专项央行票据xxx万元，占资产总额的xx%；存放联社款项xxxx万元，占资产总额的13.8%；各项贷款xxxx万元，占资产总额的78.2%，其中不良贷款（按四级分类）xxxxx万元，较年初减少xxx万元，占资产总额的31.4%；入股县联社资金xxx万元，占资产总额的0.xx %；其他非生息资产19xx万元（减项贷款呆账准备4xx万元），占资产总额的3.7%。
负债构成情况：借入支农再贷款xxxx万元，占负债总额的xx4 %；各项存款余额为xxxx万元，占负债总额的35.1%，其中储蓄存款15xx2万元，占存款总额的83.1%，占负债总额的30.5 %，单位存款xxxxx万元，占存款总额的13.2%，占负债总额的4.9%；其他不付息负债余额为xxx万元，占负债总额的0.8%。
所有者权益情况：所有者权益贷方余额12xx万元，其中实收资本xxxx万元，比年初减少xxx万元（剔除xx分社撤并xxx万元，实际增加xxx万元）。股本金全年借方发生额4xxx万元（其中xx分社为2xxx万元），贷方发生额xxx万元（其中xx分社为xxx万元）；资本公积xxx万元，盈余公积xxx万元，一般准备xxx万元，历年亏损xxxx万元。
（一）存款结构分析各项存款为xxxx万元，其中单位存款xxxx万元，占各项存款的13.7%；储蓄存款15xx2万元，占各项存款的8xx.3%；低成本存款为（活期存款）xxx万元，占各项存款的5xx.9%。
（二）贷款结构分析
截止xx年xx月30日我社的贷款余额为xxxxx万元。
1、按四级分类，正常贷款为xxxxx万元；占各项贷款的59.8%；不良贷款为1xx43万元，其中：逾期贷款12万元，占各项贷款的0.3%，占不良贷款的0.7%；呆账贷款1xx31万元，占各项贷款的39.9%，占不良贷款的99.3%。
2、按五级分类，正常贷款xxxx万元，占各项贷款的59%，其中：正常贷款xxxxx万元，占各项贷款的51.7%，占正常贷款的87.xx%；关注贷款xxx万元，占各项贷款的7.3%，占正常贷款的12.4%。不良贷款xxxxx万元，占各项贷款的41%，其中：次级贷款xxxx万元，占各项贷款的0.xx%，占不良贷款的xxxx%；可疑贷款xxxx万元，占各项贷款的25.2%，占不良贷款的xxxx%；损失贷款xxx万元，占各项贷款的15.2%，占不良贷款的37%。
3、我社贷款户数为xxx户，从业务服务的区域看，贷款的分布为，xxxx乡有xxxx笔，金额为xx万元，全部为不良贷款，分别占贷款户数的25.3%和金额的1.7%；xxxx有851笔，金额为xxxx万元，平安镇有xxxx笔，金额为xxxx万元。分别占贷款户数的23%和金额的34%；其他区域贷款为xx笔[xxx乡xxx笔，金额xxx万元、xxxx乡xxx笔，金额xxx万元、xxx镇x笔，金额xx万元、外县贷款为x笔，金额 xx万元]，金额为xx万元，分别占贷款户数的x%和金额的xx%。
4、从贷款科目来看，农户不良贷款为xxx万元（农户不良贷款为xxx万元；农户小额不良贷款为xxx万元；农户联保不良贷款为xxx万元），占不良贷款的xxx%。农村工商业不良贷款xxxx万元，占不良贷款的x%。其他贷款的不良贷款为xxx万元，占不良贷款的xx%。
4、从贷款形成不良的时间来看，2007年发放的贷款形成不良的有xx笔，金额x万元，xxx年发放的贷款形成的有xxx笔，金额xx万元。xxx年以前发放的贷款形成不良的有xx笔，金额为xxx万元。
通过以上分析：1、从四级分类和五级分类看，不良贷款的剪刀差只有xx万元，说明我社报表反映的贷款形态是真实。2、从贷款分布区域分析，xxx和其他区域贷款占贷款总笔数的xx %，占贷款余额的xx%。反映出分布在平安镇以外的贷款笔数多，金额小，清收工作量大；xx镇贷款笔数占贷款总笔数的xx%，占贷款余额的xx%，反映出我社在xx镇的贷款笔数少，金额大，由于以前年度信用社贷款手续的不完备、完善，将对清收带来难度。3、从逾期贷款账龄看，xxx年以前形成的不良贷款占不良贷款得xx%，逾期贷款账越来越长，清收难度逐渐加大，同时也反映出我社对借款户的催收不到位，甚至缺位，没有真正贯彻执行联社制定的不良贷款清收措施。
二、截止xx月末年度主要任务完成基本情况
各项存款半年计划净增xx万元，实际减少xxx万元（剔除xx分社撤并xx万元，实际增加xx万元），完成半年计划任务的xx%，其中：储蓄存款半年计划净增xx万元，实际减少xx万元（剔除xx分社撤并xx 万元，实际增加xx万元），完成全年计划任务的xx%，对公存款半年计划净增xx万元，实际减少xx万元，（剔除xx分社撤并 xxx万元，实际增加x万元），完成全年计划任务的x%；中间业务收入半年计划达到 xx 万元，实际完成xx万元，完成全年计划任务的xx%；股本金半年计划净增xx万元，实际减少xx万元（剔除xx分社撤并 xx万元，实际增加xx万元），完成半年计划任务的87%；四级不良贷款年末计划控制额为xx万元，现实际不良贷款余额为xx万元，低于计划控制额xx万元；五级不良贷款半年末计划控制额 xx万元，现实际不良贷款余额为xx万元，低于计划控制额xx万元；xxx年1月1日以后新发放贷款不良控制额xx万元，实际不良余额x万元； 2007年1月1日以后新发放贷款不良控制不良控制额x万元，实际不良余额x万元，超计划x万元；已置换不良贷款本金半年度计划收回xx万元，实际完成xx万元，已置换不良贷款利息年度计划收回xx万元，实际完成 0 万元；利息收入半年任务为xx万元，实际利息收入x万元，差计划xx万元。
三、财务收支情况：
全社总收入1xx万元，较上年同期增加x万元，其中利息收入x万元，金融机构往来收入x万元，中间业务收入x万元；总支出xx万元，较上年同期减少x万元，其中利息支出xx.xx万元，金融机构往来支出xx万元，营业费用1万元，其他营业支出x万元，营业税金及附加xx万元；全社利润总额x万元。账面实际利润x万元。
(一)、主营业务收入分析
营业收入xxxx上年同期增加x元；营业支出xx 元，较上年同期减少x元；营业税金及附加1.xx万元，较上年同期增加x元；实现营业利润8xx.9万元，较上年同期同期增加8xx.1万元。
1、利息收入。各项利息收入为1x元，较上年同期增加x元，占到主营业务收入的93%。其中农户贷款利息收入x元，较去年减少x元；农业经济组织贷款利息收入x元，较上年同期增加x元； 农村工商业贷款利息收入x元，较上年同期增加x元；其它贷款利息收入x元，较上年同期减少x元。
分析增减的主要原因：一是贷款规模继续减小，全社累放各项贷款x元，较去年同期减少x元，其中x贷款到期归还后重新办理了新增x元贷款手续（由原先利率x‰上调为xx‰），上半年取得利息收入8xx.1万元。该项贷款余额占到全部贷款总额54%，占全部正常贷款总额的90%。二是上半年贷款的回笼特别是不良贷款清收进度缓慢，剔除 xx理贷款x元因素，累计收回各项贷款xx，较同期增加x元，其中收回正常贷款x元，较同期增加x元，收回不良贷款x元，较同期增加xx万元，显现出我县农村信用社借款信用环境较差，清收方式方法的单一和责任追究的不到位，不良贷款随着逾期账龄越来越长，清收难度逐渐加大，同时也反映出各信用社对借款户的催收不到位，甚至缺位，没有真正贯彻执行联社制定的不良贷款清收措施，导致农户贷款利息收入减少；三是正常贷款表内应收利息清收不积极。截止xx月末表内应收利息余额0，年初余额为x元，减少部分x元全部转入了表外“已核销呆账”反映，截止xx月末，“已核销呆账”较年初增加x元。
2、金融机构往来收入。全社金融机构往来收入x元，较上年同期增加x元。
3、手续费收入。手续费收入x元，较上年同期增加x元，增加的主要原因在于规范了中间业务收费标准，强化了责任追究机制。
(二)主营业务支出分析
1、利息支出。全社利息支出总额xx.xx万元，较上年同期减少x元，占到全部主营业务支出的x。其中活期存款利息支出x元，较上年同期减少x元；活期储蓄存款利息支出x元， 较上年同期减少x元;定期储蓄存款利息支出xx， 较上年同期减少xx.
2、金融机构往来支出。金融机构往来支出xx， 较上年同期增加xx，占到全部主营业务支出的x。其中借银行款利息支出x元，较上年同期增加x元。调剂资金利息支出0，比上年同期减少x元。
3、营业费用。全社营业费用总额x元，为税金支付，由于今年所有费用由联社统筹安排，所以所有费用均由联社营业部统一支付。
4、其它营业支出。全社其它营业支出总额x元，较上年同期减少x元。为上半年固定资产折旧。
从xx年上半年的的财务情况看，我社的各项经营正在健康稳定发展。但随着资产规模的不断扩大，经营业务的不断拓展，经营成本的不断增加，历史包袱的化解，我社随之面临的突出问题同样制约着我社的向现代金融机制的快速发展。
一是主营业务收入中近x的收入来自于贷款利息收入，中间业务收入不足x，这种局面的改观需要我社体制的转变和经营服务的拓展。
二是大额贷款的存续期内，能获得成本递增形势下的经营利润。但是需要考虑的是大额贷款脱离后，如何培育新的利润增长点，即如何从现在起培育新的优质客户。
三是资本筹资成本高，营业收入增幅与营业支出增幅相比高出x百分点。存款的徘徊不前，外借资金的持续增加，使得金融机构往来支出占到全部主营业务支出的x，而利息支出仅占到全部主营业务支出的x。
四、预测下 xx支情况及年末各项经营数据如下：
（一）利息支出x元。
（二）金融构构往来支出x元。
（三）手续费支出x元，
（四）营业费用x元，其中支付业务宣传费x元，支付广告费x元，支付印刷费x元，支付业务招待费x元，支付电子设备运转费及钞币运送费x元，支付诉讼费x元，支付邮电费xx万元，支付职工福利费x元，职工工资xx0万元，工资提留x元，临时工工资x元，支付差旅费2.xx万元，支付水电费x元，支付租赁费2万元，支付公杂费x元，支付修理费x元，支付会议费x元，上交管理费x元，其他类费用x元。
（五）其他营业支出x元，其中计提固定资产x元，提取资产减值准备x元（达到x）（如达到资产减值准备率为x，则需补提x元）。
（六）营业税金及附加xx。
从以上支出情况统计，各项支出达到了x元。
（一）利息收入达到x元。
（二）中间业务收入达到1万元。
为了继续推进农村信用社改革，改善经营状况，增加经营成果，结合年度经营计划，从而保证能够实现预定的财务成果，下半年应注重做好如下工作：
1、以实现央行票据兑付为重点，全面量化考核各项经营指标，充分调动职工的积极性和自觉性。
2、不良贷款清收要切实采取措施，分类排队，采取“借新还旧”、依法起诉等等方式，实实在在地降低不良贷款绝对额。
3、加大贷款收息力度。制定农户不良贷款及困难企业、工商户利息清收措施。
4、加大存款吸收力度，积极与地方党政部门联系，争取涉农单位到信用社开户，优化存款结构，降低存款成本。减少筹集成本。
5、节约费用，保证正常业务开支，控制不必要费用支付。