供电分公司资金安全管理规定.doc

ⅩⅩ供电分公司资金安全管理规定

第一章 总 则
第一条 为提高公司资金安全管理水平，切实加强资金安全管理，根据集团公司《资金管理暂行办法》、《银行账户管理暂行办法》、《关于防范网上银行风险的通知》，结合ⅩⅩ实际，特制定本规定。
第二条 本规定适用于市公司本部及所属各单位。
第三条 资金安全管理包括网银操作、银行账户、现金和票据。
第四条 资金安全管理的原则：防范风险、确保安全。

第二章 网银操作规定
第五条 网银支付业务按以下岗位设置操作权限：
1、市公司：总会计师（主任会计师）、财务负责人、会计、出纳。
网银支付业务由出纳录入，会计、财务负责人和总会计师根据权限分别审核和审批。总会计师负责100万元及以上资金业务支付审批，财务负责人负责5000元及以上和100万元以下资金支付审批，会计负责5000元以下资金支付审批。
2、县公司及工程公司：主任会计师、财务负责人、会计、出纳。
网银支付业务由出纳录入，会计、财务负责人和主任会计师根据权限分别审核和审批。未设主任会计师岗位的单位要求财务分管领导审批。会计负责5000元以下资金支付审批，财务负责人负责5000元及以上和20万元以下资金支付审核、审批，主任会计师或分管领导负责20万元及以上资金支付审批。
第六条 网银UK持有人员需配备专用保险柜和计算机，安全保管网银UK，不得在其他计算机上操作网银支付业务。
第七条 录入人员和各级审核人员之间不允许相互替代操作或交换各自的UK客户证书进行操作。UK客户证书应在各自保险柜内妥善保管。
第八条 操作人员应选用字母、数字混合的操作密码，并定期更换密码。严禁选用诸如身份证号码、出生日期、电话号码等个人资料作为密码。妥善保管操作密码，严禁将操作密码写在纸上，严禁向他人泄露操作密码。
第九条 网银操作密码每季度定期设置更换，新设置密码应妥善保管，严禁向他人泄露操作密码。
第十条 遇特殊情况时，由操作人员与指定人员办理交接手续，经分管财务的领导签字备案后，方可进行网银业务操作。
第十一条 对网上银行办理的转账和支付等业务做好记录，定期查看历史交易明细、定期打印网上银行业务对账单。

第三章 银行账户管理
第十二条 收取的各项资金必须及时存入收入账户，不得截留、挪用资金，不得坐收坐支，严禁设立账外账和小金库，严禁收入不入账。
第十三条 不得出租、出借和转让银行账户，不得以个人名义公款私存，不得为其他单位或个人套取现金。
第十四条 应加强对银行账户印鉴的管理，印鉴的保管要贯彻不相容职务分离的原则，办理资金支付业务的银行账户印鉴不得集中一人保管。印鉴与空白票据分管，财务专用章和企业法人章分管。
第十五条 银行存款余额调节表由各单位会计编制，出纳复核，财务负责人审核。银行存款余额调节表未达账项达到笔笔明确经济事项。

第四章 现金和票据管理
第十六条 严格控制现金开支范围和标准，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。
第十七条 严禁超限额夜间留存现金。超限资金应及时交存银行，库存现金和银行存款应做到日清月结、账账相符、账款相符。
第十八条 应加强对其他货币资金、有价证券的管理，设立专用备查账簿，及时进行核对、清理并回笼资金。
第十九条 财务各种票据的购买、保管、领用、注销等环节应专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

第五章 附则
第二十条 本规定由市公司财务经营部负责解释。
第二十一条 本规定从印发之日起执行。

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