企业高速公路计重收费站--海南省交通运输厅.pptx

单位名称组织机构代码行政区划代码从业人员平均人数资产负债类损益及分配类行业相关指标车辆数客位数吨位数客货运量基本基本信息信息财务财务信息信息人员人员信息信息业务业务生产生产信息信息财会常识统计指标统计指标统计指标统计指标会计科目会计科目会计科目会计科目统计报表统计报表统计报表统计报表财务报表财务报表财务报表财务报表借借贷贷增加增加减少减少财会常识会会计科目科目借方借方贷方方资产、费用增加减少负债、收入减少增加财会常识会计标准类别企业会计制度行政事业单位会计制度特点体现企业的盈利成果反映财政资金等的来源和使用会计科目设置资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润资产、负债、净资产、收入和支出财务报表编制资产负债表、利润表、现金流量表资产负债表、收入支出决算总表财会常识 影影响响：财财务务报报表表中中的的会会计计项项目目具具有有较较大大的的变变化化，比比如如“资资产产减减值损失值损失”、“公允价值变动收益公允价值变动收益”等。等。企业会计准则2006年企业会计准则2001年企业会计准则小企业会计准则公路运输企业调查表一、总体说明p确定为调查对象的公路运输企业。本次调查中仅调查主营公路运输、具有法人资格的公路运输企业，对于仅从事客货运的企业，还要同时满足拥有公司化运营车辆的条件。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p各基层调查机构根据省级调查办公室审核确定的公路运输企业调查名录进行组织填报。各省专项调查办公室要根据部下发的软件进行企业选取，并形成企业名录下发基层调查机构进行调查。一、总体说明注意：基层调查机构对于省级下发的企业名录必须进行检查，对于不属于本机构调查的企业务必及时向省级调查办公室予以反馈。由省级调查办公室进行重新核实和确认，并明确相应的调查机构。调查机构机构名称名称调查机构机构行行政区划政区划代代码企企业名称名称组织机构机构代代码公路运公路运输经营业务联系系人人联系系电话执行会行会计准准则类别公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）一、总体说明p表中各项财务指标须根据企业的资产负债表、利润表中对应的项目或其他相应的会计科目填写。企业填写时不能包括具法人资格的子公司、控股公司的相关信息（即不能上报合并报表），但应包括不具有法人资格分公司的相关信息。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）一、总体说明 例：某甲公司为法人企业，有乙公司和丙公司两个子公司，另外甲公司下属还有一分公司和二分公司两个分公司。甲公司填报表时，应填报本法人企业（包括一、二分公司）的财务和生产信息，不包括乙、丙公司。注意：对于集团企业来讲，母公司在填本报表时，应填写母公司本级的财务和生产情况，而非集团的整体情况。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）一、总体说明p除补充资料外，表中公路运输收入、车辆、运输信息填写公司化运营车辆的情况，即车辆产权归属企业，由企业统一调度，且收入和成本统一由企业核算的车辆。p表中各项数据指标均需填写2012年全年及2013年上半年的时期数据。也就是说需要针对2012年、2013年上半年分别填写一张表格。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）一、总体说明p表中从业人员平均人数、车辆数、客位数、汽油消耗、柴油消耗、换算货物吞吐量保留整数位，吨位数、占地面积保留三位小数，其他指标均保留四位小数。财务类指标计量单位为万元。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）二、表头、表尾信息p表头信息中“企业名称”、“组织机构代码”、“行政区划代码”、“公路运输经营业务”、“执行企业会计准则类别”均可由专项调查软件从基本情况整理表格中自动提取。p表尾信息填写企业的单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话和报出日期。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p固定资产原价：根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。p累计折旧：根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。p本年折旧：根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p资产总计：根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。资产总计=流动资产合计+非流动资产合计。p负债合计：根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。p所有者权益合计：根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年企业会计准则或小企业会计准则p固定资产原价：根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”科目的期末借方余额填报。p累计折旧：根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。p本年折旧：根据会计核算中资产减值准备、投资及固定资产情况表内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年企业会计准则或小企业会计准则p资产总计：根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。p负债合计：根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。负债包括流动负债和长期负债。p所有者权益合计：根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p营业收入：根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。p主营业务收入：根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业收入”代替填报。p营业成本：根据会计“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p主营业务成本：根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业成本”代替填报。p营业税金及附加：根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。p主营业务税金及附加：根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）填报。如未设置该科目，以“营业税金及附加”代替填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p销售费用：根据会计“利润表”中“销售费用”项目的本期金额数填报。p管理费用：根据“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。p税金：包括从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公共交通和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用差旅费”的期末借方余额（结转前）分析填报。p财务费用：根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。p利息收入：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息收入”科目的本期发生额填报。如未设置该科目，此处可填“0”。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p利息支出：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。p资产减值损失：根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p公允价值变动收益：根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。p投资收益：根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“-”号记。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p营业利润：根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报，等于营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，再加上公允价值变动收益和投资收益。p补贴收入：根据会计“营业外收入补贴收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。p利润总额：根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本期金额数填报，等于营业利润加上营业外收入，减去营业外支出。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p应交所得税：根据会计“利润表”中“所得税费用”项目的本期金额数填报。p应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）：根据会计“应付职工薪酬”科目的本年贷方累计发生额填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（1）执行2006年会计准则p应交增值税：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。根据会计相关科目贷方累计发生额，按以下公式填报：应交增值税应交增值税=销项金额销项金额-(进项税额进项税额-进项税额转出进项税额转出)-出口出口抵减内销产品应纳税额抵减内销产品应纳税额-减免税款减免税款+出口退税出口退税公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p营业收入：根据“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。p主营业务收入：根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。p营业成本：根据“利润表”中“营业成本”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p主营业务成本：根据会计“主营业务成本”科目的期末借方余额（结转前）填报。p营业税金及附加：根据会计“利润表”中“营业税金及附加”项目的本期金额数填报。p主营业务税金及附加：根据会计“主营业务税金及附加”科目的期末借方余额（结转前）填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p销售费用：根据会计“利润表”中“营业费用（或经营费用）”项目的本期金额数填报。p管理费用：根据会计“利润表”中“管理费用”项目的本期金额数填报。p税金：包括从管理费用中支付的房产税、印花税、车船使用税和土地使用税。根据“管理费用明细账”中“管理费用税金”的期末借方余额（结转前）分析填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p差旅费：指企业行政管理部门的差旅费，包括市内公共交通和外地出差的差旅费。根据“管理费用明细账”中“管理费用差旅费”的期末借方余额（结转前）分析填报。p财务费用：根据会计“利润表”中“财务费用”项目的本期金额数填报。p利息收入：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息收入”科目的本期发生额填报。如未设置该科目，此处可填“0”。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p利息支出：根据企业“财务费用明细帐”中“财务费用利息支出”科目的本期发生额填报。如果企业没有单独设立“利息收入”科目，应填报利息支出减去银行存款等的利息收入后的净额。p资产减值损失：根据会计“利润表”中“资产减值损失”项目的本期金额数填报。未设置该科目的企业可免填。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p公允价值变动收益：根据会计“利润表”中“公允价值变动收益”项目的本期金额数填报，或根据“公允价值变动损益”会计科目的余额填报。余额在贷方，则为净收益，余额在借方，则为净损失，以“-”号记。未设置该科目的企业可免填。p投资收益：根据会计“利润表”中“投资收益”项目的本期金额数填报，如为投资损失以“-”号记。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p营业利润：根据会计“利润表”中“营业利润”项目的本期金额数填报，等于主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加，加上其他业务利润后，再减去销售费用、管理费用、财务费用后的金额p补贴收入：根据会计“补贴收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p利润总额：根据会计“利润表”中“利润总额”项目的本期金额数填报，等于营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入，再减去营业外支出后的金额。p应交所得税：根据会计“利润表”中“所得税”项目的本期金额数填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p应付职工薪酬（本年贷方累计发生额）：指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。如企业未单独设置“应付职工薪酬”科目的，应将本年上述职工薪酬包含的科目合并填报。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）（2）执行2001年会计准则或小企业会计准则p应交增值税：指企业按税法规定，从事货物销售或提供加工、修理修配劳务等增加货物价值的活动本期应交纳的税金，不含期初未抵扣税额。根据会计相关科目贷方累计发生额，按下述公式计算填报：应交增值税=销项金额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p从业人员：填报企业报告期内各月平均拥有的人数公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p公路客运收入、公路货运收入：填写报告期内企业公司化运营车辆的公路客运业务收入。不含非公司化运营车辆缴纳的管理费和承包费。p车辆数、吨客位数：填写报告期末企业公司化运营车辆数。公司化运营是指车辆产权归属企业，车辆由企业统一调度，车辆的收入和成本统一由企业核算。p客运量：填写报告期内企业公司化运营载客汽车实际运送的旅客总人次。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p货运量：填写报告期内企业公司化运营货运车辆实际运送的货物总重。p货物周转量：填写企业报告期内公司化运营货运车辆实际运送的每批货物与其相应运行距离的乘积之和。计算公式：货物周转量=（运送的每批货物该货物运送距离）。p燃耗：填写报告期内企业公司化运营车辆的燃油消耗。分汽油和柴油填写。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p换算货物吞吐量：填写报告期内货运站的换算货物吞吐量。换算货物吞吐量是指把各类货物吞吐量换算为普通货物吞吐量后所得的货运站吞吐量计算值，按以下公式计算。类别Qi换算系数i普通货物1.00快速货运货物1.30零担货物1.25集装箱拼箱货1.25仓储1.00配送+0.20包装+0.150.25半成品加工+0.200.50Qh汽车货站换算货物吞吐量i第i种货物吞吐量换算系数Qi第i种货物吞吐量n货物类别数。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）p企业非公司化运营车辆情况：填写企业非公司化运营的载客汽车数量、客位数、货运车辆数量、载重吨。收入填写报告期内非公司化运营车辆的管理费或承包费等收入。公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）四、逻辑关系p固定资产原价累计折旧本年折旧p所有者权益=资产合计负债合计p营业收入主营业务收入公路客运收入（公司化运营）+公路货运收入（公司化运营）+客运站经营收入+货运站经营收入p营业成本主营业务成本p营业税金及附加主营业务税金及附加p管理费用税金+差旅费p当利润总额0时，利润总额应交所得税p允许“所有者权益合计”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“投资收益”、“营业利润”、“利润总额”、“应交所得税”、“应交增值税”小于0，并用“-”表示公路运输企业调查表（交服调公路运输企业调查表（交服调211-1211-1表）表）出租汽车调查表出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）一、总体说明确定确定为调查对象的出租汽象的出租汽车每每辆样本本车辆填写一填写一张表格表格9月月1日至日至30日日调查范范围样本本联系系样本本调查（下（下发调查表、表、调查期督期督导、回收回收调查表）表）调查时间调查阶段段出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）一、总体说明 本表填写范围为：所有确定为样本的出租汽车。本表省级调查办公室下发的样本调查数量确定出租车辆进行调查。各省应根据部下发的省级调查数量，按照各地市出租汽车拥有量占全省出租汽车拥有量总数的比例计算地市调查量，并确保各地市调查量不得少于30辆。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）出租汽车调查数量表出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）一、总体说明 各基层调查机构根据本地情况选择具有代表性的出租汽车进行调查，并确保不同经济类型（个体、企业车辆）、不同运行模式（单班、双班、三班及以上）车辆数、不同燃料类型的结构比例与本地出租汽车整体情况保持基本一致。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）一、总体说明 企业车辆，可由企业调查员利用企业掌握数据和询问司机相结合的形式进行调查表的填写，也可由司机自行填写调查表；对于个体车辆，若车主同时也是司机，则由车主填写调查表，若车主将车辆出租给他人运营，可由车主通过询问司机的形式进行调查表的填写，也可由司机自行填写调查表。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）一、总体说明 调查表的具体填写人可根据实际情况选择确定，但需保证填写的生产经营信息为完整信息，尤其对于双班、三班等同一辆车拥有多个司机的情况，务必反映车辆的整体运营情况。填写2013年9月份的数据，对于集中支出的上交企业费用、维修保养费、轮胎损耗、车辆保险费，填写各月平均值。保留整数位。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）基本信息填写说明生产信息填写说明经营信息填写说明二、出租汽车调查表填写说明出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p车牌号码 填写由公安车辆管理部门核发的机动车牌照号码。p行政区划代码 填写车辆营运证件发证机关所在地的行政区划代码，根据部下发的行政区划代码表填写。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p车辆属性 企业车辆是指以公司名义办理相关营运证件的车辆，个体车辆是指以个人名义办理相关营运证件的车辆。p运行模式 指区分时段由不同司机负责车辆运行的模式。在以下选项中选择一项进行填写：1.单班，2.双班，3.三班及以上。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p车辆管理企业名称 指调查车辆管理企业的名称，企业车辆填写，个体车辆不需要填写。p车辆管理企业组织机构代码 指调查车辆管理企业对应的组织机构代码，企业车辆填写，个体车辆不需要填写。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p燃料类型 指出租汽车的燃料类型，如填写其它，则需要填写具体的燃料类型及计量单位。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）基本信息填写说明生产信息填写说明经营信息填写说明二、出租汽车调查表填写说明出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p行驶里程 填写9月份车辆的行驶里程。包括载客里程和空驶里程。p载客里程 填写9月份车辆的载客里程。载客里程是指车辆按照乘客用户意愿提供客运服务行驶计费的里程。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）基本信息填写说明生产信息填写说明经营信息填写说明二、出租汽车调查表填写说明出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p运输收入 填写9月份车辆的运输收入。不包括燃油补贴收入。p燃料费 填写9月车辆行驶所耗费的汽油、天然气等燃料的费用。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p过路过桥费 过路过桥费也称路桥费，是车辆行驶过程中通过收费道路及收费桥梁时所缴纳的费用。填写9月份车辆发生的过路过桥费用。p停车费 填写9月份的停车费用。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p月均分摊费用 指车辆按年支出的费用项分摊到本月的金额。轮胎损耗、维修保养费、审验检测费、车辆保险费、上交企业费用均要填写月均分摊费用。可根据一年的支出情况估算填写。p轮胎损耗 轮胎损耗费是车辆运营费的一部分，包含胎面磨损、胎体损坏和刺破产生的费用。填写9月份车辆分摊的轮胎磨损费用。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p维修保养费 填写9月份车辆维修保养费用，包括9月份日常维护保养、小修的修理料、备品配件支出，以及应分摊的车辆技术改造大修理支出。p审验检测费 指各种车辆检测检验费用，包括车辆年审、二级维护、驾驶证年检等费用。填写9月份的分摊费用。出租汽车调查表（交服调出租汽车调查表（交服调203203表）表）p车辆保险费 指车辆购买的各种保险，包括交强险、车辆损失险、车上货物责任险等。车辆保险通常为年缴，填写9月份应分摊的费用。p上交企业费用 指车辆上交给企业的管理或承包费用。如果车辆按年上交，则填写9月份应分摊的费用。城市客运企业调查表城市客运企业调查表（交服调211-3表）一、总体说明p确定为调查对象的城市客运企业。本次调查中仅调查主营公共电汽车客运、出租客运或城市轨道交通的具有法人资格的企业。p各基层调查机构根据省级调查办公室审核确定的城市客运企业调查名录进行组织填报。各省专项调查办公室要根据部下发的软件进行企业选取，并形成企业名录下发基层调查机构进行调查。城市客运企业调查表（交服调211-3表）注意：基层调查机构对于省级下发的企业名录必须进行检查，对于不属于本机构调查的企业务必及时向省级调查办公室予以反馈。由省级调查办公室进行重新核实和确认，并明确相应的调查机构。调查机机构构名称名称调查机构机构行行政区划政区划代代码企企业名称名称组织机构机构代代码城市客城市客运运经营业务联系系人人联系系电话执行会行会计准准则类别城市客运企业调查表（交服调211-3表）一、总体说明p表中各项财务指标须根据企业的资产负债表、利润表中对应的项目或其他相应的会计科目填写。企业填写时不能包括具法人资格子公司、控股公司的相关信息（即不能上报合并报表），但应包括不具有法人资格分公司的相关信息。城市客运企业调查表（交服调211-3表）一、总体说明 例：某甲公司为法人企业，有乙公司和丙公司两个子公司，另外甲公司下属还有一分公司和二分公司两个分公司。甲公司填报表时，应填报本法人企业（包括一、二分公司）的财务和生产信息，不包括乙、丙公司。注意：对于集团企业来讲，母公司在填本报表时，应填写母公司本级的财务和生产情况，而非集团的整体情况。一、总体说明p表中各项数据指标均需填写2012年全年及2013年上半年的时期数据。也就是说需要针对2012年、2013年上半年分别填写一张表格。p表中从业人员平均人数、车辆数、编组列数保留整数位，其他指标均保留四位小数。财务类指标计量单位为万元。城市客运企业调查表（交服调211-3表）二、表头、表尾信息p表头信息中“企业名称”、“组织机构代码”、“行政区划代码”、“城市客运经营业务”、“执行企业会计准则类别”均可由专项调查软件从基本情况整理表格中自动提取。p表尾信息填写企业的单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话和报出日期。城市客运企业调查表（交服调211-3表）城市客运企业调查表（交服调211-3表）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明城市客运企业调查表（交服调211-3表）三、指标填写说明资产负债类、损益及分配类、从业人员指标填写同公路运输企业财务状况。城市客运经营相关指标 （1）公共电汽车客运 公共电汽车客运收入（公司化运营）：填写报告期内企业从事公共电汽车运营所取得的收入，不含非公司化运营车辆缴纳的管理费和承包费，不包含补贴收入。城市客运企业调查表（交服调211-3表）车辆数：填写报告期末企业用于公共客运交通运营业务的的所有公共电汽车车辆数。包括公司化运营和非公司化运营（挂靠、承包等管理形式）车辆。公司化运营车辆：公司化运营是指车辆产权归属企业，车辆由企业统一调度，车辆的收入和成本统一由企业核算。客运量：填写报告期内企业公共电汽车运送乘客的总人次，包括付费乘客和不付费乘客人次。包括公司化运营和非公司化运营（挂靠、承包等管理形式）车辆的客运量。城市客运企业调查表（交服调211-3表）车辆向企业缴纳费用：填写报告期内非公司化运营（挂靠、承包）车辆向企业缴纳的各种费用之和。管理费：填写报告期内非公司化运营（挂靠、承包）车辆向企业缴纳的管理费（承包费、挂靠费）。（2）出租汽车客运 出租客运收入：填写报告期内企业从事出租汽车运营业务所取得的营业收入，包括收取的管理费等，不包含补贴收入。城市客运企业调查表（交服调211-3表）车辆数：填写报告期末企业从事出租客运的所有车辆数。包括承包、挂靠等管理形式的出租汽车。行驶里程：填写报告期内企业出租汽车的行驶里程数。包括承包、挂靠等管理形式的出租汽车。载客里程：填写报告期内企业出租汽车的载客里程数。包括承包、挂靠等管理形式的出租汽车。城市客运企业调查表（交服调211-3表）车辆向企业缴纳费用：填写报告期内车辆以挂靠费、承包费、管理费、合作费等形式向企业缴纳的各种费用之和。管理费：填写报告期内企业收取的管理费。（3）城市轨道交通 城市轨道交通收入：填写报告期内企业从事城市轨道交通运营所取得的营业收入，不包含补贴收入。城市客运企业调查表（交服调211-3表）城市轨道交通运营车数：填写报告期末企业用于城市轨道交通运营业务的全部车辆数。地铁、轻轨、单轨和磁悬浮列车在统计时一自然节统计为一辆，不按编组列统计。城市轨道交通编组列数：填写报告期末企业运营的各条轨道交通运营线路每日编组的列车数量合计数。客运量：填写报告期内企业城市轨道交通运送乘客的总人次，包括付费乘客和不付费乘客人次。四、逻辑关系城市客运企业调查表（交服调211-3表）p固定资产原价累计折旧本年折旧p所有者权益=资产合计负债合计p营业收入主营业务收入公共电汽车客运收入（公司化运营）+出租客运收入+城市轨道交通收入p营业成本主营业务成本p营业税金及附加主营业务税金及附加p管理费用税金+差旅费四、逻辑关系城市客运企业调查表（交服调211-3表）p当利润总额0时，利润总额应交所得税p允许“所有者权益合计”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“投资收益”、“营业利润”、“利润总额”、“应交所得税”、“应交增值税”小于0，并用“-”表示公路运营调查表(执行企业会计制度)公路运营调查表（执行企业会计制度）一、总体说明p本表填写范围为：主营公路运营、具有法人资格且执行企业会计制度的公路运营单位。p各基层调查机构根据省级调查办公室审核确定的公路运营单位调查名录进行组织填报。各省专项调查办公室要根据部下发的软件进行企业选取，并形成企业名录下发基层调查机构进行调查。注意：基层调查机构对于省级下发的企业名录必须进行检查，对于不属于本机构调查的企业务必及时向省级调查办公室予以反馈。由省级调查办公室进行重新核实和确认，并明确相应的调查机构。调查机构机构名称名称调查机构机构行政区划行政区划代代码单位位名称名称组织机构机构代代码联系系人人联系系电话执行行会会计标准准类别执行行企企业会会计准准则类别公路运营调查表（执行企业会计制度）公路运营调查表（执行企业会计制度）一、总体说明p表中各项财务指标须根据企业的资产负债表、利润表中对应的项目或其他相应的会计科目填写。企业填写时不能包括具有法人资格的子公司、控股公司的相关信息（即不能上报合并报表），但应包括不具有法人资格分公司的相关信息。公路运营调查表（执行企业会计制度）一、总体说明 例：某甲公司为法人企业，有乙公司和丙公司两个子公司，另外甲公司下属还有一分公司和二分公司两个分公司。甲公司填报表时，应填报本法人企业（包括一、二分公司）的财务和生产信息，不包括乙、丙公司。注意：对于集团企业来讲，母公司在填本报表时，应填写母公司本级的财务和生产情况，而非集团的整体情况。公路运营调查表（执行企业会计制度）二、表头、表尾信息p表头信息中“单位名称”、“组织机构代码”、“行政区划代码”、“执行企业会计准则类别”均可由专项调查软件从基本情况整理表格中自动提取。p表尾信息填写企业的单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话和报出日期。公路运营调查表（执行企业会计制度）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明损益分配类指标填写说明从业人员指标填写说明业务生产指标填写说明公路运营调查表（执行企业会计制度）三、指标填写说明资产负债类、损益及分配类、从业人员指标填写同公路运输企业财务状况。p 收费公路固定资产原价 指企业固定资产原价中收费公路的部分，包括收费公路、桥梁、隧道等。对于把收费公路作为固定资产进行会计核算的企业，需要填写该指标。公路运营调查表（执行企业会计制度）p收费公路累计折旧 指累计折旧中收费公路的部分，包括收费公路、桥梁、隧道等。对于把收费公路作为固定资产进行会计核算的企业，需要填写该指标。p收费公路本年折旧 指本年折旧中收费公路的部分，包括收费公路、桥梁、隧道等。对于把收费公路作为固定资产进行会计核算的企业，需要填写该指标。公路运营调查表（执行企业会计制度）p 车辆通行费收入 指公路运营单位的车辆通行费收入，须与收费里程保持一致。对于车辆通行费收入不纳入本单位收入的情况，同样需要填写本单位管理的收费里程的车辆通行费收入。p收费里程 填写报告期末公路收费里程，包含独立桥梁、独立隧道的长度。单位：公里，保留两位小数。四、逻辑关系公路运营调查表（执行企业会计制度）p固定资产原价累计折旧本年折旧p所有者权益=资产合计负债合计p营业收入主营业务收入p营业成本主营业务成本p营业税金及附加主营业务税金及附加p管理费用税金+差旅费p当利润总额0时，利润总额应交所得税p允许“所有者权益合计”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“投资收益”、“营业利润”、“利润总额”、“应交所得税”、“应交增值税”小于0，并用“-”表示公路运营调查表(执行行政事业单位会计制度)公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）一、总体说明p本表填写范围为：主营公路运营、具有法人资格且执行行政事业单位会计制度的公路运营单位。p各基层调查机构根据省级调查办公室审核确定的公路运营单位调查名录进行组织填报。各省专项调查办公室要根据部下发的软件进行企业选取，并形成企业名录下发基层调查机构进行调查。公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）注意：基层调查机构对于省级下发的企业名录必须进行检查，对于不属于本机构调查的企业务必及时向省级调查办公室予以反馈。由省级调查办公室进行重新核实和确认，并明确相应的调查机构。调查机构机构名称名称调查机构行政机构行政区划区划代代码单位位名称名称组织机构机构代代码联系系人人联系系电话执行行会会计标准准类别执行行企企业会会计准准则类别公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）一、总体说明p各项财务指标须根据本单位的收入支出决算总表进行填写。填写时不能包括具法人资格下属单位的财务信息。p表中各项数据指标均需填写2012年全年及2013年上半年的时期数据。也就是说需要针对2012年、2013年上半年分别填写一张表格。p表中从业人员平均人数保留整数位，收费里程保留两位小数，其他指标均保留四位小数。财务类指标计量单位为万元。公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）二、表头、表尾信息p表头信息中“单位名称”、“组织机构代码”、“行政区划代码”均可由专项调查软件从基本情况整理表格中自动提取。p表尾信息填写企业的单位负责人、统计负责人、填表人、联系电话和报出日期。公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明收入支出类指标填写说明从业人员指标填写说明公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）p固定资产原价：根据部门决算“资产负债表”中固定资产有关项目的年末数填报。p收费公路固定资产原价：指固定资产原价中收费公路的部分，包括收费公路、桥梁、隧道等。公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）三、指标填写说明资产负债类指标填写说明收入支出类指标填写说明从业人员指标填写说明公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）p本年收入合计、财政拨款、事业收入、经营收入：根据部门决算“收入支出决算总表”中“收入栏”中对应项目填报。p本年支出合计、工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、经营支出：根据行政事业单位“收入支出决算总表”中“支出栏”中对应项目填报。公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）公路运营调查表（执行行政事业单位会计制度）p取暖费、差旅费、因公出国（境）费用、劳务费、工会经费、福利费：根据行政事业单位“支出决算明细表”中“商品和服务支出”对应明细项目填报。p抚恤金、生活补助、救济费、助学