创新资金专项审计报告.doc
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1、创新资金专项审计报告*审字*第*号(企业名称):我们接受委托,审计了贵公司*年*月至*年*月“科技型中小企业创新资金(以下简称创新资金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新资金资助项目合同”(以下简称“项目合同”)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,包括如实编制的创新资金支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表(清单),恰当界定项目产品(服务等)的具体范围,并对报表编制、材料提供过程实施内部控制,以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中
2、国注册会计师审计准则与专项审计报告编制要求的规定,依据科技型中小企业技术创新资金资助项目合同进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,我们相信:我们获取的审计证据是充分的、适当的,现将审计情况报告如下:一、企业及项目基本情况*公司系*年*月*日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号*;注册资本:人民币*万元;法定代表人:*;公司住所:*。公司经营范围:*项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定(一)贵公司于*年*月*日申报“*”项目,并与东莞市科学技术局于*年*月*日签订了东莞市
3、科技型中小企业技术创新资金资助项目合同,取得创新资金总额为*万元人民币的资金,用于“*”项目的投入。(二)项目投资总额为*万元,在项目合同签订时,已完成投资*万元,计划新增投资*万元。(三)创新资金用途规定:创新资金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助,包括人工费、仪器设备购置(含软件购置费)、能源材料费、试验外协费和等与本项目直接相关的其他费用支出;或用于贷款付息。(四)项目执行阶段的经济指标:项目合同规定,项目执行期内实现:累计销售收入 *万元累计缴税 *万元累计净利润 *万元 三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计,项目合同执行情况如下:(一) 项目投资到位情况:我们根据银行存款
4、账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:1、截止到*年*月*日,本项目已到位的总投资额为*万元,其中立项时已完成投资*万元,新增投资*万元,新增投资如下: 市财政资助 *万元企业自筹资金 *万元银行贷款 *万元 其他 *万元(二) 项目资金支出情况:我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下:1、截止*年*月*日,本项目实际支出总额*万元,其中市财政资金支出*万元,企业自筹资金支出*万元,其中立项时已完成支出*万元,新增资金支出*万元,项目资金支出情况如下:费用科目市财政资金企业自筹资金累 计已投入资金新增资金人员人工 设备购置费 能源材料费 试验外协费 其他 合 计 (三)
5、经济指标完成情况:截止到*年*月*日,贵公司各项经济指标完成情况如下:1、 项目实现收入:经审计贵公司提供的创新资金资助项目“*”的收入明细清单等资料,项目实现收入为贵公司“*”项目的销售收入和技术服务收入,项目实现收入总额为*元,其中:项目收入*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 计项目销售收入 技术服务收入 合计 2、 项目成本:根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*元,其中:项目成本*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计项目销售成本 技术服务支出 合计 3、 项目税金根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵
6、公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*元,税项及对应税额明细如下:税 种*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累计增值税 营业税 城建税 教育费附加 企业所得税 合 计 4、 项目应承担的期间费用:贵公司生产、销售的产品(不)仅为创新资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间费用合计*元,其中(创新资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*元): 项 目*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月*年*月累 计管理费用 销售费用 财务费用 合 计 5、项目实现利润:项目执行期间共累计实现利润总额*元,其中:项 目*年*月*年*月*年*月*年
7、*月*年*月*年*月累 计 利润总额 净利润 (四)企业成长情况 经审计贵公司提供的项目立项(申请)时至验收时的企业会计报表,确认在项目执行期内企业成长情况如下:指 标项目立项(申请)时值项目验收时值增长率(%)总资产(元) 总收入(元) 净利润总额(元) 缴税总额(元) 注:增长率=(项目验收时值-项目立项时值)项目立项时值)*100%四、审计意见我们认为,贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新资金支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表,在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。五、使用限制本报告是按照专项审计报告编制要求出具的,不适用于其它目的,仅供“东莞市科技型中小企业技术
8、创新资金项目”验收使用。 附送:创新资金申请项目财务报告附注 (会计师事务所全称) 中国注册会计师(签名、盖章): *年*月*日 中国注册会计师(签名、盖章):附送*公司创新资金项目财务报告附注*年*月*年*月一、 公司的主要会计政策:1 会计制度:公司执行工业企业会计制度及其补充规定。2 会计年度:自公历 1月1日起至12月31日止。3 记账本位币:以人民币为记账本位币。4 记账基础:权责发生制;计价原则:实际成本。5 存货的核算方法:存货取得时按实际成本记帐,销售成本按先进先出法。6 固定资产计价和折旧方法:(1) 固定资产计价:按实际成本计价。(2) 固定资产折旧:采用直线平均法计算。7
9、 收入确认原则:以商品已经发出,商品所有权转移给买方或劳务已提供,收到货款或已取得款项的证据时,作为收入实现。二、适用的税费及税率:税种 税率增值税 * %营业税 * %城建税 * %教育费附加 * %所得税 * %三、主要财务指标注释:(一)项目资金到位情况 项目计划总投资*万元,在创新资金项目合同签订时已完成投资*万元,计划新增投资*万元;项目验收时,实际完成总投资*万元,占计划的*%,其中新增投资*万元,占计划的*%。新增投资中,市财政资助*万元,企业自筹资金*万元(包括留存收益*万元,新增注册资本*万元,股东筹资*万元),银行贷款*万元,其他资金(说明来源)*万元。本资金项目获得科技部
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