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报关实务报关实务 1 1第一章：报关概述第一章：报关概述第一节第一节国际贸易流程与报关国际贸易流程与报关第二节第二节海关管理海关管理第三节第三节报关单位报关单位第四节第四节报关员报关员 2 2报关实务介绍报关实务介绍作为进出口合同履行能力的主要支撑点之一，报关实务报关实务是国际商务专业的一门专业技能课，是以国际贸易实务、经济法等为基础。本课程的目的是主要培养学生基本掌握报关员应具备的报关知识和一般进出口业务的报关操作技能。为今后在实践中完成进出口业务履约环节中的报关工作打下基础。3 3第一章 报关业务概述通过本章学习，应了解报关环节在国际贸易流程中所处位置，熟悉熟悉海关管理的法律体系及海关的性质、任务、权力、管理体制与机构设置，掌握报关单位的含义、报关员的含义。主要培养学生应具备的报关基本知识和基本素养，为培养进出口业务的报关操作技能打基础。4 4第一节第一节国际贸易流程与报关国际贸易流程与报关以出口货物流程为例：报关环节居于整个出口贸易流程的中间，上接货物的备货、出境报检，下接货物的出境及出口后外汇的顺利结算。5 5 6 6一、报关含义报关报关是指进出口货物收发货人、进出境物品的所有人、进出境运输工具负责人或者他们的代理人向海关办理货物、物品、运输工具进出境手续及其相关海关手续的全过程。7 7二、报关的范围二、报关的范围1.进出口运输工具的报关2.进出境物品的报关3.3.进出境货物的报关进出境货物的报关 8 81、进出境运输工具主要包括以载运人员、货物、物品进出境，并在国际间运营的各种境内或境外船舶、车辆、航空器、驮畜等等。9 92、进出境物品进出境的行李物品邮递物品其他物品物品与货物的区别：1、物品的非贸易性2、物品适用的税率与货物适用的税率不一样3、进出境物品的进境应以自用合理数量为原则 10103、进出境货物一般进口出货物；保税货物；暂准进出境货物；特定减免税进出口货物；过境、转运和通运货物；其他进出境货物 1111*报关与通关报关报关-是从是指进出口货物收发货人、进出境物品的所有人、进出境运输工具负责人或者他们的代理人的角度，仅指向海关办理进出境手续及相关手续。通关通关-不仅包括海关管理相对人向海关办理相关手续，还包括海关对进出境货物、物品、运输工具依法进行监督管理，批准其进出境的管理过程 1212*报验与报关报验是指按照国家有关法律、法规的规定，向进出口检验、检疫部门办理进出口商品检验，卫生检疫，动、植物检疫和其他检验、检疫手续一般而言，报验手续要先于报关手续的办理。1313三、报关的分类（一）按照报关的原因和目的，可分为：（一）按照报关的原因和目的，可分为：1、进境报关、进境报关2、出境报关、出境报关3、转关报关、转关报关（二）按照报关对象划分：（二）按照报关对象划分：进出口运输工具的报关进出境物品的报关进出境货物的报关进出境货物的报关 1414（三）按照报关活动的实施者不同，即报关行为的性质不同，可分为：1、自理报关、自理报关是指进出口货物收发货人自行办理报是指进出口货物收发货人自行办理报关手续关手续2、代理报关、代理报关是指接受进出口货物收发货人的委托代是指接受进出口货物收发货人的委托代理其办理报关手续的行为。理其办理报关手续的行为。（1）直接代理）直接代理（2）间接代理）间接代理 1515两种代理报关的代理行为方式及其法律责任行为方式法律责任直接代理接受委托人（即进出口货物收发货人）的委托，以委托人的名义办理报关手续法律后果直接作用于被代理人；报关企业承担相应的法律责任间接代理接受委托人的委托，以报关企业自身的名义向海关办理报关手续法律后果直接作用于代理人，即报关企业；报关企业承担进出口货物收发货人自己报关时所应承担的相同的法律责任。1616四、报关的基本内容包括：进出境运输工具、货物、物品三个方包括：进出境运输工具、货物、物品三个方面的基本内容。面的基本内容。1 1、进出境运输工具报关的基本内容、进出境运输工具报关的基本内容运输工具所载旅客人数运输工具所载旅客人数进出口货物数量进出口货物数量装卸时间装卸时间向海关申报：向海关申报：运输工具舱单运输工具舱单 1717四、报关的基本内容2 2、进出境货物报关的基本内容。、进出境货物报关的基本内容。进出境货物的报关比较复杂，报关单位除了进出境货物的报关比较复杂，报关单位除了要向海关报告其进出境的情况外，还需要要向海关报告其进出境的情况外，还需要对部分货物缴纳进出口税费。对部分货物缴纳进出口税费。1818四、报关的基本内容3 3、进出境物品报关的基本内容、进出境物品报关的基本内容进出境物品包括进出境的行李物品和邮递物品世界大多数国家都规定旅客进出境采用“红绿通道制度”，我国也采用“红绿通道制度”。带有绿色标志的通道适用于携运物品在数量上和价值上都没有超过免税限额，而且所携运物品没有国家限制或禁止进出境物品的旅客。带有红色标志的通道则适用于携运有上述“绿色通道”适用物品以外的其他物品的旅客。行李申报单的填报、邮递物品报税单的填报行李申报单的填报、邮递物品报税单的填报 1919第二节第二节海关管理海关管理一、海关的性质与任务一、海关的性质与任务海关的定义海关的定义：海关是对进出境货物、运输工：海关是对进出境货物、运输工具、行李物品、货币、金银等执行监督管具、行李物品、货币、金银等执行监督管理和稽征关税的国家机关。理和稽征关税的国家机关。2020（一）海关的性质（一）海关的性质1.是国家行政机关；是国家行政机关；2.是国家进出境监督管理机关；是国家进出境监督管理机关；3.海关的监督管理是国家行政执法活动。海关的监督管理是国家行政执法活动。2121关境关境关境是世界各国海关通用的概念，指适用关境是世界各国海关通用的概念，指适用于同一海关法或实行同一关税制度的于同一海关法或实行同一关税制度的领域。领域。*关境与国境关境与国境 2222（二）海关的四大任务（二）海关的四大任务1 1、进出境监管、进出境监管定义：是指海关运用国家赋予的权力，通过定义：是指海关运用国家赋予的权力，通过一系列管理制度与管理程序，依法对进出一系列管理制度与管理程序，依法对进出境运输工具、货物、物品及相关人员的进境运输工具、货物、物品及相关人员的进出境活动所实施的一种行政管理。是一项出境活动所实施的一种行政管理。是一项国家职能。国家职能。2323海关的四大任务海关的四大任务2 2、征收关税和其他税、费、征收关税和其他税、费关税关税其他税费：增殖税、消费税其他税费：增殖税、消费税关税的征税主体是国家关税的征税主体是国家 2424海关的四大任务海关的四大任务3 3、查缉走私、查缉走私联合缉私、统一处理、综合治理联合缉私、统一处理、综合治理1999年组建海关缉私警察年组建海关缉私警察 2525海关的四大任务海关的四大任务4 4、编制海关统计、编制海关统计按月向社会公布我国对外贸易基本统计按月向社会公布我国对外贸易基本统计数据数据定期向联合国统计局、国际货币基金组定期向联合国统计局、国际货币基金组织、世界贸易组织及其他国际机构报送织、世界贸易组织及其他国际机构报送中国对外贸易的月度和年度统计数据中国对外贸易的月度和年度统计数据中国海关统计中国海关统计 2626二、我国海关的法律体系与管理体制二、我国海关的法律体系与管理体制三级立法体系：人大、国务院、海关总署1.母法：海关法人大2.行政法规：关税条例、稽查条例、知识产权保护条例、行政处罚条例、统计条例、原产地条例国务院3.海关章程和规范文件：海关总署令、海关总署公告海关总署 2727海关的管理体制海关的管理体制（一）海关的（一）海关的领导体制领导体制海关总署是国务院直属部门海关总署是国务院直属部门海关独立行使职权，实行集中统一的垂直海关独立行使职权，实行集中统一的垂直领导，隶属关系不受行政区划限制领导，隶属关系不受行政区划限制（二）海关的（二）海关的设关原则设关原则国家在对外开放的口岸和海关监管业务集国家在对外开放的口岸和海关监管业务集中的地点设立海关中的地点设立海关 2828海关总署海关总署公安部直属海关（41）海关缉私警察机构（广东分署、上海（2003年更名为天津特派员办事处）海关总署缉私局）隶属海关海关管理体制与机构海关管理体制与机构 2929三、海关的权力三、海关的权力海关权力是指国家为保证海关依法履行职责、通过海关法和其他法律、行政法规赋予海关的对进出境运输工具、货物、物品的监督管理权能。海关权力属于行政职权，其行使受一定范围和条件的限制，并应当接受执法监督。3030（一）海关权力的特点1、一般行政权力的特点单方性、强制性、无偿性2、海关权力的其他特点 31312、海关权利的其他特点特定性：特定性：只适用于进出关境监督管理只适用于进出关境监督管理领域领域独立性独立性：垂直领导管理体制，只对法：垂直领导管理体制，只对法律和上级海关负责；组织体系和行使律和上级海关负责；组织体系和行使职权独立职权独立效力先定性效力先定性：海关行政行为一经做出，：海关行政行为一经做出，就应推定其符合法律规定就应推定其符合法律规定优益性：优益性：行政优先权和行政受益权行政优先权和行政受益权 3232（二）海关权力的内容1、行政许可权行政许可权2、税费征收权税费征收权：征收关税、其他税费、减免征收关税、其他税费、减免征、补征、追征征、补征、追征3、行政监督检查权行政监督检查权：检查、查验、查阅、复检查、查验、查阅、复制、查问、查询、施加封志权制、查问、查询、施加封志权 稽查权等稽查权等4、行政强制权：行政强制权：扣留权、滞报、滞纳金征收扣留权、滞报、滞纳金征收权，提取货样，提取货物变卖、先行变卖权，权，提取货样，提取货物变卖、先行变卖权，强制扣缴和变价抵缴关税权，税收保全、抵强制扣缴和变价抵缴关税权，税收保全、抵缴、变价抵缴罚款权，连续追缉权等缴、变价抵缴罚款权，连续追缉权等 33335 5、佩带和使用武器权、佩带和使用武器权6 6、行政处罚权：、行政处罚权：没收、罚款、警告等没收、罚款、警告等7 7、其他行政处理权、其他行政处理权：行政裁定权、行行政裁定权、行政命令权、行政奖励权和进出境货政命令权、行政奖励权和进出境货物有关的知识产权保护物有关的知识产权保护8 8、进出境监督管理领域的行政立法权、进出境监督管理领域的行政立法权和行政复议权。和行政复议权。3434第三节第三节报关单位报关单位报关单位：是指依法在海关注册登记的报关企业和进出口货物收发货人。3535二、报关单位的类型报关单位分为：报关单位分为：进出口货物收发货人进出口货物收发货人报关企业报关企业进出口货物收发货人：是指依法直接进口或者出口进出口货物收发货人：是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国关境内的法人、其他组织或货物的中华人民共和国关境内的法人、其他组织或者个人。者个人。报关企业：是指按照规定经海关准予注册登记，接报关企业：是指按照规定经海关准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人的名义或以自己的名义，向海关办理代理报关货人的名义或以自己的名义，向海关办理代理报关业务，从事报关服务的境内企业法人。业务，从事报关服务的境内企业法人。3636报关企业代理报关的方式有两种报关企业代理报关的方式有两种一个是直接代理，一个是间接代理。一个是直接代理，一个是间接代理。直接代理直接代理是由委托企业委托，以委托人的名义进是由委托企业委托，以委托人的名义进行报关，所产生的法律后果直接作用与委托人。行报关，所产生的法律后果直接作用与委托人。间接代理间接代理是代理报关企业在进行报关的时候以自是代理报关企业在进行报关的时候以自己的名义进行报关，所产生的法律后果直接作用己的名义进行报关，所产生的法律后果直接作用于报关企业。于报关企业。在进行直接代理和间接代理的时候，对于报关企在进行直接代理和间接代理的时候，对于报关企业而言，间接代理要承担的法律责任更大。业而言，间接代理要承担的法律责任更大。比较：进出口货物收发货人、报关企业比较：进出口货物收发货人、报关企业 3737三、报关单位的管理三、报关单位的管理报关注册登记制度的概念报关注册登记制度的概念1.报关企业报关企业;2.进出口收发货人进出口收发货人;3.领证、许可延续和时效换证领证、许可延续和时效换证临时注册登记：临时注册登记：7日有效日有效 3838(一）报关单位注册登记制度一）报关单位注册登记制度报关注册登记制度指进出口货物收发货人、报关企业向海关提供规定的法律文书，申请报关资格，海关审查核实，准予其办理报关业务的管理制度。39391 1、报关注册登记的范围及基本条件、报关注册登记的范围及基本条件报关注册登记的单位有两类1）进出口货物收发货人）进出口货物收发货人“外贸经营者备案外贸经营者备案”的的内外资公司、内外资公司、个人个人2）报关企业）报关企业 4040报关单位注册登记条件1）进出口货物收发货人：经登记备案登记备案可从事进出口活动境内法人或其他组织、个人。2）报关企业报关企业必须拥有固定的服务场所和必要设备；拥有一定的注册资金；拥有一定数量的报关员。41412、报关注册登记的程序、报关注册登记的程序申请提交材料海关审核：海关审核：许可许可/手续手续颁发报关颁发报关注册登记证注册登记证 42423、报关单位的变更及注销登记、报关单位的变更及注销登记1）变更登记变更登记：已经办理报关注册登记的报关单位在有关在海关注册的登记事项发生变更，应当自政府主管部门批准变更后，在规定期限内向注册地海关办理登记变更手续。登记事项包括报关单位名称、性质、法人（负责人）、注册资本、经营范围等 43432 2）注销登记）注销登记报关单位遇有丧失经营许可、解散、破产或经营期限到期等情况，应事先以书面形式向注册地海关报告，并办结海关相关手续。海关收回并注销原签发的报关注册登记证书 4444(二二)跨关区报关（异地报关）跨关区报关（异地报关）定义：指报关企业报关企业已经在所在地海关办理了报关注册登记手续，为取得在其他海关所辖关区报关的资格，而在其他口岸、地区设立分支机构。也要办理注册登记。进出口收货人进出口收货人不必办理。4545（三）时效和换证管理（三）时效和换证管理1 1）报关企业）报关企业有效期有效期2年年办理许可登记延期的同时办理换领办理许可登记延期的同时办理换领报关企业登记证书报关企业登记证书2 2）收发货人）收发货人有效期有效期3年年登记证书有效期届满登记证书有效期届满30日前日前 4646延期和换证程序延期和换证程序准备文件准备文件海关审批海关审批是否是否延期换证延期换证 4747四、报关单位的报关行为规则四、报关单位的报关行为规则1、进出口人报关行为规则进出口人报关行为规则所有口岸报关所有口岸报关可以委托报关企业代办，不得委托不合格企可以委托报关企业代办，不得委托不合格企业、个人业、个人本单位报关章本单位报关章承担本单位报关员承担相应的法律责任承担本单位报关员承担相应的法律责任2、报关企业的报关行为规则、义务报关企业的报关行为规则、义务 4848五五 、海关对报关单位的分类管理、海关对报关单位的分类管理海关对报关的管理海关对报关的管理指海关依法对报关单位指海关依法对报关单位的报关资格审定、批准及对其报关行为进的报关资格审定、批准及对其报关行为进行规范和有效管理的业务制度。是海关对行规范和有效管理的业务制度。是海关对报关单位及报关行为实施管理的基本业务报关单位及报关行为实施管理的基本业务制度，是报关人员必须掌握的内容之一制度，是报关人员必须掌握的内容之一.19991999年年4 4月颁布，月颁布，6 6月月1 1日实施中华人民共日实施中华人民共和国海关对企业实施分类管理办法和国海关对企业实施分类管理办法 4949海关对报关单位分类管理的作用海关对报关单位分类管理的作用 完成海关各项工作任务的重要保证。完成海关各项工作任务的重要保证。确保海关四大任务（监管、征税、缉私、确保海关四大任务（监管、征税、缉私、统计）的完成和其他海关业务任务的完统计）的完成和其他海关业务任务的完成；维护国家经贸活动正常秩序的重要成；维护国家经贸活动正常秩序的重要保证；是报关单位及其报关员的行为准保证；是报关单位及其报关员的行为准则，保证海关监督管理职能的实现。则，保证海关监督管理职能的实现。5050海关对企业的分类海关对企业的分类海关根据企业的经营管理状况、报关情况、遵守海关法律法规情况等，设置AA，A,B,C,D五种管理类别，对企业实施动态的分类管理其中AA类和A类企业使用相应的通关便利措施，B类企业使用常规管理错失，C类和D类企业使用严密监管措施。5151海关对企业的分类管理情况海关对企业的分类管理情况1、分类标准的不同、分类标准的不同2、海关提供的便利和实施的管理的不同、海关提供的便利和实施的管理的不同 5252六、报关单位的海关法律责任六、报关单位的海关法律责任报关单位在办理报关业务时，应遵守国家有关法律、行政法规和海关的各项规定，并对所申报货物、物品的品名、规格、价格、数量等的真实性、合法性负责，承担相应的法律责任。5353报关单位的海关法律责任，是指报关单位违反海关法律规范所应承担的法律后果，并有海关及有关司法机关对其违法行为依法予以追求，实施罚款制裁。海关法、海关行政处罚实施条例和有关海关行政规章等都对报关单位的罚款责任进行了规定。中华人民共和国刑法（以下简称刑法）关于走私犯罪的规定，中华人民共和国行政处罚法（以下简称行政处罚法）关于行政处罚的原则、程序、时效、管辖、不予、从轻或者减轻处罚以及执行等规定，也都适用于对报关单位海关法律责任的追究。5454第四节第四节报关员报关员一、报关员的概念指依法取得报关员从业资格，并指依法取得报关员从业资格，并在海关注册登记，向海关办理进在海关注册登记，向海关办理进出口货物报关业务的人员。出口货物报关业务的人员。5555二、报关员的资格报关员资格证书 受雇某进出口收发货人或报关企业海关报关员证 5656三、报关员注册报关员注册是指报关单位所在地直属海关或受其委托的隶属海关，对通过报关员资格考试、依法取得报关员资格证书的人员提出的注册申请，依法作出准予报关员的决定，并颁发报关员证的行为。报关员注册是法律设定的海关行政许可事项之一。5757（一）报关员的注册报关员的注册1、报关员注册定义：定义：指通过报关员资格考试，取得报关员资格证书的人员，由所属企业向所在地海关申请注册登记并获取报关员证件的行为。3个月实习报关员注册有效期2年 58582 2、注册条件：、注册条件：取得报关员资格证书报关取得报关员资格证书报关员必须受聘于报关单位，非自由职业者，其员必须受聘于报关单位，非自由职业者，其报关行为是职务行为。报关行为是职务行为。3 3、注册程序、注册程序:单位向海关申请单位向海关申请海关审核海关审核颁发证书颁发证书申请文件申请文件海关核定企业报关员人数海关核定企业报关员人数报关员证有效期报关员证有效期2 2年，期满前年，期满前3030日提请延续日提请延续报关员调动报关员调动 5959（二）报关员注册的变更、延续1、注册变更 报关员姓名、身份证号码等、所在单位名称或海关编码发生变化不是报关员更换报关单位注册地海关10日内 60602、注册延续期满前30日递交的文件依法准予延续2年其他情况 6161四、报关员执业四、报关员执业取得报关员资格证书的人员，应当经海关注册并颁发报关员证后执业。报关员证是报关员执业的凭证。除法律、行政法规另有规定的外，报关单位的报关业务应当由报关员办理。6262（一）报关员执业范围1、报关员应当在一个报关单位执业、报关员应当在一个报关单位执业报关企业的报关员及其跨关区分支机构的报关员报关企业的报关员及其跨关区分支机构的报关员指已在主管海关注册的报关员，随所属报关指已在主管海关注册的报关员，随所属报关企业和其分支机构所在地点执业。企业和其分支机构所在地点执业。进出口收发货人的报关员进出口收发货人的报关员根据业务需要，可根据业务需要，可在关境内各口岸和海关监管业务集中地点办理业在关境内各口岸和海关监管业务集中地点办理业务。务。63632、报关员的执业禁止、报关员的执业禁止1、故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠、故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷；纷；2、假借海关名义，以明示或者暗示的方式向委托人索、假借海关名义，以明示或者暗示的方式向委托人索要委托合同约定以外的酬金或者其他财物、虚假报要委托合同约定以外的酬金或者其他财物、虚假报销；销；3、同时在、同时在2个或者个或者2个以上报关单位执业；个以上报关单位执业；4、私自接受委托办理报关业务，或者私自收取委托人、私自接受委托办理报关业务，或者私自收取委托人酬金及其他财物；酬金及其他财物；5、将报关员证转借或者转让他人，允许他人持本人报、将报关员证转借或者转让他人，允许他人持本人报关员证执业；关员证执业；6、涂改报关员证；、涂改报关员证；7、其他利用执业之便谋取不正当利益的行为、其他利用执业之便谋取不正当利益的行为 6464（二）报关员的权利（二）报关员的权利1、办理报关纳税等海关事务、办理报关纳税等海关事务2、有权拒绝办理单证不真实、手续不全的报、有权拒绝办理单证不真实、手续不全的报关业务关业务3、有权向海关申请复议，或向人民法院起诉、有权向海关申请复议，或向人民法院起诉4、有权监督、检举、揭发、控告、有权监督、检举、揭发、控告5、有权举报、有权举报 6565（三）报关员的义务（三）报关员的义务1、守法、守法2、按照规定向海关申请办理报关手续、按照规定向海关申请办理报关手续3、陪验、并负责搬货、开拆、重封、陪验、并负责搬货、开拆、重封4、规定时间内办理各项报关手续、规定时间内办理各项报关手续5、配合海关对走私的调查、配合海关对走私的调查6、协助企业完整保存原始文件、协助企业完整保存原始文件7、参加海关召集的相关会议和培训、参加海关召集的相关会议和培训8、承担海关规定的有关工作、承担海关规定的有关工作 6666（三）报关员的海关计分考核（三）报关员的海关计分考核1 1、考核的对象和范围、考核的对象和范围考核的对象是在职报关员考核的对象是在职报关员。2 2、记分考核管理的性质、记分考核管理的性质是一种教育和管理措施，不是行政处罚。是一种教育和管理措施，不是行政处罚。3 3、记分考核管理部门：、记分考核管理部门：海关企业管理部门海关企业管理部门 67674 4、记分考核管理量化标准、记分考核管理量化标准 计分周期：每年计分周期：每年1月月1日日至至12月月31日止日止要分别掌握一次记分的分值为要分别掌握一次记分的分值为1分、分、2分、分、5分、分、10分、分、20分、分、30分的情形。分的情形。计分一周期一消除。计分一周期一消除。周期内变更登记单位的，不消除记录周期内变更登记单位的，不消除记录 68685 5、记分考核管理的救济途径、记分考核管理的救济途径自收到电子或纸质告知单之日起自收到电子或纸质告知单之日起7日内向日内向作出该记分行政行为的海关提出书面申辩。作出该记分行政行为的海关提出书面申辩。6 6、岗位考核：、岗位考核：记分达记分达30分的报关员，海关中止其报关员证分的报关员，海关中止其报关员证效力，不再接受其报关。效力，不再接受其报关。6969（四）报关员的海关（四）报关员的海关法律责任法律责任暂停6个月暂停后恢复报关1年内再次被暂停取消非法代理他人报关或超从业范围5万、暂停6个月；直至取消行贿-取消&10万；严重的追究刑事责任骗取海关登记、报关资格的-撤销、取消&30万海关警告的-2000元非法从事报关的-取缔、没收所得、10万 7070相关法律法规：相关法律法规：一、中华人民共和国海关对报关单位注册一、中华人民共和国海关对报关单位注册登记管理规定登记管理规定二、中华人民共和国海关对报关员记分考二、中华人民共和国海关对报关员记分考核管理办法核管理办法 7171第二章第二章我国贸易管制主要措施我国贸易管制主要措施与报关单证的准备与报关单证的准备本章学习目的1、外贸管制的含义、目的2、WTO的宗旨与外贸管制3、我国外贸管制的实现途径4、我国外贸管制的主要内容5、我国外贸管制制度下的报关规范7272第一节第一节对外贸易管制对外贸易管制一、对外贸易管制一、对外贸易管制定义：定义：对外贸易管制简称外贸管制，又对外贸易管制简称外贸管制，又称进出口贸易管制。指一国政府从国家称进出口贸易管制。指一国政府从国家的宏观经济利益和对内对外政策需要出的宏观经济利益和对内对外政策需要出发，在遵循国际贸易有关规则的基础上，发，在遵循国际贸易有关规则的基础上，对本国的进出口活动采取的或禁止、或对本国的进出口活动采取的或禁止、或限制、或鼓励的各种贸易政策、制度或限制、或鼓励的各种贸易政策、制度或措施的总称。措施的总称。7373（一）对外贸易管制的目的（一）对外贸易管制的目的主要是为了主要是为了保护保护本国国内市场和本国经济本国国内市场和本国经济利益，发展本国经济，它是各国经济政策利益，发展本国经济，它是各国经济政策的主要体现；的主要体现；一国实行外贸管制有时也是为了达到本国一国实行外贸管制有时也是为了达到本国的政治或军事目的，它也是一国推行的政治或军事目的，它也是一国推行外交外交政策的有效手段。政策的有效手段。一国外贸管制各类制度和措施的强制性可一国外贸管制各类制度和措施的强制性可以体现该国在政治、经济、科技社会、环以体现该国在政治、经济、科技社会、环境等各方面的境等各方面的国家职能国家职能。7474（二）我国对外贸易管制对象的划分国际上对外贸易管制的通常分类：一是按管制目的分为进口贸易管制和出口贸易管制;二是按管制手段分为关税措施和非关税措施。我国对外贸易管制则是按对象划分为货物进出口贸易管制，技术进出口贸易制、国际服务贸易管制三类。7575（三）对外贸易管制的特点1.各国不同的对外贸易管制政策,是该国对外政策的体现。2.对外贸易管制政策,不是一成不变的,在不同的国家或同一国家会因时间和形势的变化而发生变化。3.在进、出口管制中各国对外贸易管制都以对进口管制为重点。7676（四）实现对外贸易管制目标的手段和条件1、海关监管是实现对外贸易管制目标的重要手段2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件海关是通过“单”、“证、“货”三大要素,对实际进出口货物合法性的监管来实现贸易管制的。“单”、“货、“证”互为相符,是海关确认货物进出口合法性的必要条件,在互为相符的情况下,海关才可放行7777（五）贸易管制所涉及的法律渊源我国对外贸易管制制度主要由海关监管制度、关税制度、对外贸易经营者管理制度、进出口许可证制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度以及救济制度等构成。我国已经基本建成以对外贸易法为核心的对外贸易管制的法律体系。贸易管制所涉及的法律渊源包括5个方面：宪法、法律、行政法规、部门规章和国际条约。不包括地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例。7878（六）贸易管制的分类国际上对外贸易管制的通常分类：一是按管制目的分为进口贸易管制和出口贸易管制;二是按管制手段分为关税措施和非关税措施。我国对外贸易管制则是按对象划分为货物进出口贸易管制，技术进出口贸易制、国际服务贸易管制三类。本章主要阐述进出口许可证制度、对外贸易经营者制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度、对外贸易救济措施等。7979（六）我国对外贸易管制目标的实（六）我国对外贸易管制目标的实现现各国政府实施外贸管制的各种相关措施：配额、许可证、反倾销、反补贴等非关税措施均为WTO准许世界各国依照国际统一标准合理采用的贸易管制措施。8080我国外贸管制目标的实现途径1,以中华人民共和国对外贸易法为核心的，与进出口许可管理制度和其它各项外贸管制制度相配套的外贸管制的法律体系法律体系2，在外贸政策的实施过程中，依靠有效的政府行政管理手段行政管理手段，国家各职能部门通力合作，特别是通过海关机构来实现外贸管制的主要目标。海关监管和行政管理部门通力合作是外贸管制的得以实现的重要手段和重要环节。8181三、我国对外贸易管制的法律体系三、我国对外贸易管制的法律体系1、法律：、法律：由全国人民代表大会或其常务委员会制定，由国家主席颁布的规范性文件的总称。主要内容有：中华人民共和国对外贸易法中华人民共和国海关法中华人民共和国进出口商品检疫法中华人民共和国动植物检疫法8282中华人民共和国固体废物污染环境防治法中华人民共和国国境卫生检疫法中华人民共和国野生动物保护法中华人民共和国药品管理法中华人民共和国文物保护法中华人民共和国食品卫生法等83832、行政法规、行政法规国务院为了实施宪法和其他相关法律，在自己职权范围内制定的基本行政管理规范性文件的总和。主要包括：中华人民共和国技术进出口管理条例中华人民共和国进出口关税条例中华人民共和国知识产权海关保护条例中华人民共和国野生植物保护条例中华人民共和国核出口管制条例中华人民共和国外汇管理条例等84843、行政规章（部门规章）、行政规章（部门规章）定义：国务院各部门根据法律和国务院的行政法规、决定和命令，在本部门权限范围内发布的规范性文件的总和。主要有：8585行政规章具体内容货物进口许可证管理办法出口收汇核销管理办法进口药品管理办法中华人民共和国精神药品管理办法中华人民共和国放射性药品管理办法进口兽药管理办法外商投资企业自动进口许可管理实施细则等86864、国际条约、国际条约定义：指国家及其他国际法主体间所缔结的以国际法为准则，并确定其相互关系中的权利和义务的一种国际书面协议。其不属于我国国内法范畴，但就其效力而言可将其视为我国法律渊源之一。主要有:8787国际条约国际条约我国加入WTO所签订的多边、双边各类贸易协定，如建立世界贸易组织协定、贸易政策审议机制等协调海关制度的京都公约濒危野生动植物种国际公约蒙特利尔议定书-消耗臭氧层物质的国际公约精神药物国际公约8888国际条约伦敦准则-关于化学品国际贸易资料交流的公约 鹿特丹公约-关于国际贸易中对某些危险化学品和农药采用事先知情同意程序的国际公约巴塞尔公约-关于控制危险货物越境转移及其处置的国际公约国际纺织品贸易协定建立世界知识产权组织公约8989二、货物、技术进出口许可制度二、货物、技术进出口许可制度我国关于货物、技术进出口许可证件和批准文件的管理范围、内容和管理程序的规定，构成我国货物、技术的进出口许可制度货物进出口许可货物进出口许可技术进出口许可技术进出口许可禁止进出口货物禁止进出口货物限制进出口货物限制进出口货物配额限制非配额限制禁止进出口技术限制进出口技术自由进出口技术自动进出口许可管理自动进出口许可管理9090进出口许可制度进出口许可制度进出口许可制度定义进出口许可制度定义：进出口证件审批、管理制度自身程序、以许可证为条件的其他行政手段。是行政管理制度。进出口许可制度是非关税措施是非关税措施货物、技术进出口许可证管理是我国进是我国进口许可管理制度的主体。口许可管理制度的主体。91911 1、禁止进出口货物的范围、禁止进出口货物的范围(1)(1)禁止进口货物禁止进口货物列入禁止进口货物目录的商品列入禁止进口货物目录的商品国家法律法规命令禁止进口的商品国家法律法规命令禁止进口的商品其他商品其他商品（一）货物进出口许可（一）货物进出口许可9292(2)禁止出口货物 列入禁止出口货物目录的商品列入禁止出口货物目录的商品 国家国家法法律法规命令禁止出口的商品：律法规命令禁止出口的商品：如未定名或新发现并有重要价值的野生如未定名或新发现并有重要价值的野生植物植物其他商品：如禁止出口劳改产品等单其他商品：如禁止出口劳改产品等单行规定行规定9393（3）对禁止进出口货物的管理对禁止进出口货物的管理货物既然被纳入禁止进出口之列，任何已经被国家授予进货物既然被纳入禁止进出口之列，任何已经被国家授予进出口经营权的对外贸易经营者都不得擅自进出口这样的货出口经营权的对外贸易经营者都不得擅自进出口这样的货物；物；国家对外贸易主管机关与进出境主管机关都有责任和义务国家对外贸易主管机关与进出境主管机关都有责任和义务在货物进出境整个过程中，对违反禁止进出口规定的货物在货物进出境整个过程中，对违反禁止进出口规定的货物依法查处并才具有效措施进行必要的防范。依法查处并才具有效措施进行必要的防范。海关监管过程中一旦发现禁止进出口货物有权采取扣留、海关监管过程中一旦发现禁止进出口货物有权采取扣留、没收等行政措施没收等行政措施94942、限制进出口货物的范围及管理限制进出口货物的范围及管理（1）具体范围：）具体范围：对外贸易法对外贸易法16条规定属于该条所述情形条规定属于该条所述情形之一的货物，均由国家实行限制进出口。之一的货物，均由国家实行限制进出口。进出口管理条例明确规定了限制进出进出口管理条例明确规定了限制进出口的目录。由国务院对外贸易主管部门会口的目录。由国务院对外贸易主管部门会同国务院有关经济管理部门制定、调整并同国务院有关经济管理部门制定、调整并在实施前应期限内公布。在实施前应期限内公布。9595限制进出限制进出口管理口管理限制进口管理限制进口管理限制进口货物管理限制进口货物管理限制进口技术管理限制进口技术管理限制出口管理限制出口管理限制出口货物管理限制出口货物管理限制出口技术管理限制出口技术管理9696限制进口货物管理限制进口货物管理许可证件管理许可证件管理许可证件管理概念许可证件管理概念许可证件管理包括：许可证件管理包括：关税配额管理关税配额管理(2)限制进口货物管理限制进口货物管理9797(3)限制出口货物管理限制出口货物管理出口配额限制出口配额许可证管理出口配额招标管理出口非配额限制出口许可证、濒危及两用物项、军品出口许可9898限制进出口货物的管理限制进出口货物的管理-总结归纳总结归纳配额限制（数量限制）非配额限制（其他限制）进口配额限制出口配额限制关税配额关税配额配额税率管理各类许可证件管理各类许可证件管理配额分配配额招标申领许可证绝对数量配额（暂无）绝对数量配额（暂无）进口许可证件管理出口非配额限制99993 3、自由进出口货物的管理、自由进出口货物的管理除国家禁止、限制进出口的货物外的其他货物，除国家禁止、限制进出口的货物外的其他货物，均属自由进出口范围。均属自由进出口范围。（1）基于监测进出口情况的需要，国家对部分）基于监测进出口情况的需要，国家对部分属于自由进口的货物实行属于自由进口的货物实行自动进口许可管理。自动进口许可管理。货物自动进口许可管理：进口申请一律给予批货物自动进口许可管理：进口申请一律给予批准的进口许可制度准的进口许可制度国家基于监测货物进口情况的需要，对国家基于监测货物进口情况的需要，对部分部分属属于自由进口的货物实行自动进口许可管理。于自由进口的货物实行自动进口许可管理。100100（2）进口属于自动进口许可管理的货物，进口经营者应当在办理海关报关手续前，向国务院外经贸主管部门或国务院有关经济管理部门提交自动进口许可申请；进口经营者凭自动许可证明向海关办理报关手续。*纺织品临时出口自动许可管理纺织品临时出口自动许可管理:不属于自由进出口管理，属于限制出口管不属于自由进出口管理，属于限制出口管制制101101（二）我国技术进出口许可管（二）我国技术进出口许可管理制度及其范围理制度及其范围1 1、禁止进出口技术的范围及其管理、禁止进出口技术的范围及其管理2 2、限制进出口技术的范围及其管理：、限制进出口技术的范围及其管理：进口：中华人民共和国技术进口许可意向书、合同、许可证进口：中华人民共和国技术进口许可意向书、合同、许可证出口：限制出口技术目录管理、许可证、合同出口：限制出口技术目录管理、许可证、合同3 3、自由进出口技术及其管理、自由进出口技术及其管理 进出口属于自由进出口的技术，应当向国务院商务主进出口属于自由进出口的技术，应当向国务院商务主管部门或其委托机构办理合同备案登记。管部门或其委托机构办理合同备案登记。102102配额管理与许可证管理的关系联系：联系：许可证制度对部分货物做出的数量限制，即配额。取许可证制度对部分货物做出的数量限制，即配