财务管理级学生作品浦东发展银行财务分析学习教案.pptx

会计学1财务财务(ciw)管理级学生作品浦东发展银行管理级学生作品浦东发展银行财务财务(ciw)分析分析PPT课件课件第一页，共24页。2024/11/8周五2上上 海海 浦浦 东东 发发 展展 银银 行行n n一、公司一、公司(n s)介绍介绍n n二、目标分析二、目标分析n n三三.、筹资分析、筹资分析第1页/共24页第二页，共24页。2024/11/8周五3一、公司一、公司(n s)(n s)介绍介绍1.1.公司公司(n s)(n s)简介简介n n上海浦东发展银行是上海浦东发展银行是上海浦东发展银行是上海浦东发展银行是1992199219921992年年年年10101010月由上海财政局、上海国际信托投资公司、月由上海财政局、上海国际信托投资公司、月由上海财政局、上海国际信托投资公司、月由上海财政局、上海国际信托投资公司、上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁55555555、上菱冰箱总厂、上海、上菱冰箱总厂、上海、上菱冰箱总厂、上海、上菱冰箱总厂、上海航空公司等航空公司等航空公司等航空公司等18181818家单位以定向募集方式设立的股份制商业银行。家单位以定向募集方式设立的股份制商业银行。家单位以定向募集方式设立的股份制商业银行。家单位以定向募集方式设立的股份制商业银行。1992199219921992年年年年10101010月月月月19191919日登记日登记日登记日登记(dngj)(dngj)(dngj)(dngj)成立，成立，成立，成立，1993199319931993年年年年1 1 1 1月月月月9 9 9 9日正式开业，注册资金日正式开业，注册资金日正式开业，注册资金日正式开业，注册资金10101010亿元人亿元人亿元人亿元人民币。民币。民币。民币。99999999年年年年11111111月上市。至月上市。至月上市。至月上市。至03030303年年年年1 1 1 1月，形成总股本月，形成总股本月，形成总股本月，形成总股本391500391500391500391500万股，注册资金万股，注册资金万股，注册资金万股，注册资金391500391500391500391500万元。万元。万元。万元。第2页/共24页第三页，共24页。2024/11/8周五42.2.2.2.公司公司公司公司(n s)(n s)(n s)(n s)主营业务主营业务主营业务主营业务n n主营业务：吸收公众存款、发放短期主营业务：吸收公众存款、发放短期(dun(dun q)q)和中长期贷款、办理国内国际结算、办和中长期贷款、办理国内国际结算、办理票据贴现、发行金融债券、提供外汇存理票据贴现、发行金融债券、提供外汇存贷款、国际结算、资信调查咨询等业务。贷款、国际结算、资信调查咨询等业务。第3页/共24页第四页，共24页。2024/11/8周五53.3.公司国内国际地位公司国内国际地位(dwi)(dwi)与与影响影响n n0202年公司被由人民日报和上海证券交易所合年公司被由人民日报和上海证券交易所合办的上司公司杂志评为办的上司公司杂志评为20022002年度上市年度上市公司公司5050强之一，排名第强之一，排名第7 7位；按位；按20022002年底一年底一级资本级资本(zbn)(zbn)排名，公司被英国银行家排名，公司被英国银行家杂志列入世界银行杂志列入世界银行10001000强，排名第强，排名第301301位。位。被亚洲银行家杂志评为亚洲银行被亚洲银行家杂志评为亚洲银行300300强强第第1515位，名列国内商业银行之首。位，名列国内商业银行之首。第4页/共24页第五页，共24页。2024/11/8周五64.公司公司(n s)资本发展资本发展n n19931993年年1 1月月9 9日正式日正式(zhngsh)(zhngsh)开业，注册资金开业，注册资金1010亿元人民币。亿元人民币。19971997年经批年经批准进行了增资扩股工作。准进行了增资扩股工作。19971997年注册资本金增加到年注册资本金增加到20.120.1亿元。总股本亿元。总股本20.120.1亿股。亿股。19991999年年9 9月公司发行社会公众月公司发行社会公众股股4000040000万股。形成总股本万股。形成总股本24.124.1亿股。亿股。0202年送股年送股1010送送5 5，形成总股本形成总股本361500361500万股。万股。0303年增发社会公众股年增发社会公众股3000030000万股。万股。至至0303年年1 1月月2020日，公司总股本日，公司总股本391500391500万股，其中国家股万股，其中国家股116445116445万股，发起法人股万股，发起法人股118350118350万股，社会法人股万股，社会法人股6670566705万股，流通万股，流通A A股股9000090000万万股。股。第5页/共24页第六页，共24页。2024/11/8周五75.股本股本(gbn)结构结构第6页/共24页第七页，共24页。2024/11/8周五8二、财务二、财务(ciw)(ciw)分析分析n n商业银行是专门经营货币商品的特殊企业商业银行是专门经营货币商品的特殊企业(qy)(qy)，而货币商品运动的三大特征是：，而货币商品运动的三大特征是：n n流动性流动性n n安全性安全性n n盈利性盈利性第7页/共24页第八页，共24页。2024/11/8周五91.1.流动性分析流动性分析(fnx)(fnx)n n流动性比率流动性比率流动性比率流动性比率(bl)=(bl)=(bl)=(bl)=流动性资金流动性资金流动性资金流动性资金/流动负债流动负债流动负债流动负债n n =831.63/2418.24=34.39%=831.63/2418.24=34.39%=831.63/2418.24=34.39%=831.63/2418.24=34.39%n n03030303年平均流动性比率年平均流动性比率年平均流动性比率年平均流动性比率(bl)(bl)(bl)(bl)为为为为44.07%44.07%44.07%44.07%，远大于标准，远大于标准，远大于标准，远大于标准25%25%25%25%。n n03030303年度经营现金流量净额为年度经营现金流量净额为年度经营现金流量净额为年度经营现金流量净额为40404040亿元，同比去年同期水平增加了亿元，同比去年同期水平增加了亿元，同比去年同期水平增加了亿元，同比去年同期水平增加了9 9 9 9亿，增长了亿，增长了亿，增长了亿，增长了28.95%28.95%28.95%28.95%。n n03030303年每股经营现金流量年每股经营现金流量年每股经营现金流量年每股经营现金流量1.021.021.021.02元，大于同期上市银行元，大于同期上市银行元，大于同期上市银行元，大于同期上市银行0.390.390.390.39元。元。元。元。n n存款存款存款存款3221.143221.143221.143221.14亿，增长了亿，增长了亿，增长了亿，增长了32.06%32.06%32.06%32.06%；贷款；贷款；贷款；贷款2551.112551.112551.112551.11亿，增长了亿，增长了亿，增长了亿，增长了46.30%46.30%46.30%46.30%。n n存贷款比率存贷款比率存贷款比率存贷款比率(bl)=71(bl)=71(bl)=71(bl)=71。64%64%64%64%，低于标准水平，低于标准水平，低于标准水平，低于标准水平75%75%75%75%。n n结论：公司去年流动性较好结论：公司去年流动性较好结论：公司去年流动性较好结论：公司去年流动性较好第8页/共24页第九页，共24页。2024/11/8周五10贷款贷款贷款贷款(di kun)(di kun)(di kun)(di kun)分配分配分配分配在此处列出过程(guchng)文档或其他相关文档的存储位置或联系人第9页/共24页第十页，共24页。2024/11/8周五112 2、安全性分析、安全性分析(fnx)(fnx)n n1.1.1.1.不良资产比率不良资产比率不良资产比率不良资产比率n n03030303年，中国年，中国年，中国年，中国(zhn u)(zhn u)(zhn u)(zhn u)主要银行金融机构不良贷款总额主要银行金融机构不良贷款总额主要银行金融机构不良贷款总额主要银行金融机构不良贷款总额2.442.442.442.44万亿，不良万亿，不良万亿，不良万亿，不良贷款比率贷款比率贷款比率贷款比率17.8%17.8%17.8%17.8%。其中国。其中国。其中国。其中国(zhn u)(zhn u)(zhn u)(zhn u)有商业银行有商业银行有商业银行有商业银行1.91681.91681.91681.9168万亿、不良率万亿、不良率万亿、不良率万亿、不良率20.36%20.36%20.36%20.36%；政策性银行；政策性银行；政策性银行；政策性银行3361336133613361亿，不良率亿，不良率亿，不良率亿，不良率17.39%17.39%17.39%17.39%；股份制商业银行；股份制商业银行；股份制商业银行；股份制商业银行1877187718771877亿，亿，亿，亿，不良率不良率不良率不良率7.92%7.92%7.92%7.92%。n n浦发银行：不良贷款浦发银行：不良贷款浦发银行：不良贷款浦发银行：不良贷款84848484亿，不良率由年初亿，不良率由年初亿，不良率由年初亿，不良率由年初4.43%4.43%4.43%4.43%降到降到降到降到2.53%2.53%2.53%2.53%。同时计提。同时计提。同时计提。同时计提42424242亿呆帐准备，是几家上市银行中比率最高的。，说明该行的资产保障程亿呆帐准备，是几家上市银行中比率最高的。，说明该行的资产保障程亿呆帐准备，是几家上市银行中比率最高的。，说明该行的资产保障程亿呆帐准备，是几家上市银行中比率最高的。，说明该行的资产保障程度最高。度最高。度最高。度最高。第10页/共24页第十一页，共24页。2024/11/8周五12不良资产率比较不良资产率比较(bjio)(bjio)第11页/共24页第十二页，共24页。2024/11/8周五132.2.资本资本(zbn)(zbn)充足率充足率n n资本充足率资本充足率资本充足率资本充足率=核心资产核心资产核心资产核心资产/风险资产风险资产风险资产风险资产n n国内标准国内标准国内标准国内标准8%8%，浦发银行，浦发银行，浦发银行，浦发银行0303年平均达到年平均达到年平均达到年平均达到8.9%8.9%，年末达到，年末达到，年末达到，年末达到8.64%8.64%。n n0303年募集资金年募集资金年募集资金年募集资金24.9424.94亿，全部用于充实公司资本金股东权益亿，全部用于充实公司资本金股东权益亿，全部用于充实公司资本金股东权益亿，全部用于充实公司资本金股东权益大幅增加大幅增加大幅增加大幅增加(zngji)(zngji)，抗风险能力显著增加，抗风险能力显著增加，抗风险能力显著增加，抗风险能力显著增加(zngji)(zngji)。第12页/共24页第十三页，共24页。2024/11/8周五14国际十大银行国际十大银行(ynhng)（1999年年底）底）汇丰银行15.30%德意志银行 9.90%东京三菱9.28%美洲银行1.85%农业信贷10.42%荷兰银行10.89%大通曼哈顿 12.33%佳友银行8.75%花旗银行12.40%瑞士联合12.40%第13页/共24页第十四页，共24页。2024/11/8周五153.盈利性分析盈利性分析(fnx)n n1.1.资产资产(zch(zch n)n)收益率收益率=税后利润税后利润/资产资产(zch(zch n)n)总额总额n n =15.66/3710.57=0.422%=15.66/3710.57=0.422%n n主营业务利润增长主营业务利润增长47.87%47.87%，投资收益增长，投资收益增长13.29%13.29%。税后净利从税后净利从12.8512.85亿增长到亿增长到15.6615.66亿，增长亿，增长21.85%21.85%，资产资产(zch(zch n)n)总额从总额从0202年年27932793亿增加到亿增加到3710.573710.57亿，亿，增长增长32.85%32.85%。n n同比汇丰内地银行，同比汇丰内地银行，0303年净利总量达到年净利总量达到3.2473.247亿，亿，增长增长108%108%，总资产，总资产(zch(zch n)n)达到达到322322亿，增长亿，增长69%69%n n资产资产(zch(zch n)n)收益率收益率=3.247/322=1.008%=3.247/322=1.008%n n而美国标准为而美国标准为1%1%，能达到这个标准说明银行业务，能达到这个标准说明银行业务成绩令人满意。成绩令人满意。第14页/共24页第十五页，共24页。2024/11/8周五16上市公司上市公司2003年中报年中报(zhn bo)摘要摘要主营行业每股收益（元）每股净资产（元）净资产收益率上市银行平均0.172.845.92%浦发银行0.43.66813.04%第15页/共24页第十六页，共24页。2024/11/8周五17四大上市四大上市(shng sh)银行市盈率银行市盈率比较比较第16页/共24页第十七页，共24页。2024/11/8周五184.结论结论(jiln)n n同比国内股份制商业银行，浦发银行无论在流动性、安全性、盈利性上同比国内股份制商业银行，浦发银行无论在流动性、安全性、盈利性上都处于领先地位。但于国际大银行相比，浦发以及其他国内银行还有很都处于领先地位。但于国际大银行相比，浦发以及其他国内银行还有很大差距大差距(chj)(chj)，需要不断改进。，需要不断改进。n n同时，虽然浦发银行每股收益和资产收益率高于其他三家银行，但在市同时，虽然浦发银行每股收益和资产收益率高于其他三家银行，但在市盈率上偏低，表明公司经营偏于保守，同时表明公司未来盈利能力和发盈率上偏低，表明公司经营偏于保守，同时表明公司未来盈利能力和发展前景潜力较大。展前景潜力较大。第17页/共24页第十八页，共24页。2024/11/8周五19三、筹资分析三、筹资分析(fnx)n n1.发行(fhng)股票n n2.银行借款n n3.发行(fhng)融资券第18页/共24页第十九页，共24页。2024/11/8周五201.发行股票发行股票n n20032003年，浦发银行流通年，浦发银行流通A A股新增股新增3 3亿股，发行价亿股，发行价8 8。4545元元/股，共募集股，共募集2525。3535亿亿元人民币，扣除发行费用元人民币，扣除发行费用0.410.41亿元，实际募集资金亿元，实际募集资金24.9424.94亿元，其中亿元，其中21.9421.94亿元亿元人民币形成资本公积金，这从资产负债表中可以看出。公司股东权益大幅增人民币形成资本公积金，这从资产负债表中可以看出。公司股东权益大幅增加，抗风险能力显著提高，为公司的发展加，抗风险能力显著提高，为公司的发展(fzh(fzh n)n)奠定基础。奠定基础。第19页/共24页第二十页，共24页。2024/11/8周五212.银行借款银行借款n n银行借款作为被企业广泛采用的募集方式(fngsh)，也毫不例外地被金融企业采用，有资产负债表看出，浦发银行03年“同业拆入”比02年猛增25.1亿人民币，这说明公司采用银行借款方式(fngsh)向其他银行借入资金。第20页/共24页第二十一页，共24页。2024/11/8周五223.发行发行(fhng)融资券融资券n n从资产(zchn)负债表可以看出，浦发银行03年“卖出回购证券款”由02年的1亿元人民币增至92.71亿元人民币。说明公司以回购券的形式向社会筹集资金达91.71亿元人民币，形成公司的又一项债务资本。第21页/共24页第二十二页，共24页。2024/11/8周五23小组小组(xioz)成员成员n n吴玲玲吴玲玲(ln(ln ln ln)徐挺徐挺 n n周佳彦周佳彦 方建德方建德n n杨美英杨美英 卓黎卓黎n n姚家骏姚家骏 黄婉黄婉n n李斌李斌 郑小雁郑小雁第22页/共24页第二十三页，共24页。2024/11/8周五24第23页/共24页第二十四页，共24页。