商业银行业务与经营课件.ppt

商业银行业务经营与管理商业银行业务经营与管理一、课程的性质 应用学科、实务课程二、教学内容简介 基本理论和实务三、本课程学时、讲授内容四、课程考核方式、成绩评定第一章第一章 商业银行导论商业银行导论【教学内容】n 商业银行的起源与发展n 商业银行的性质和作用n 商业银行的组织结构 n 商业银行的经营原则n 政府对银行业的监管【教学目的和要求】通过本章学习，要求学生了解商业银行的起源和发展，商业银行的性质与职能，商业银行的经营原则，商业银行的组织结构和政府对银行业的监管。使学生对商业银行的概貌有一个基本的认识。第一节第一节 商业银行的起源与发展商业银行的起源与发展一、西方商业银行的原始状态一、西方商业银行的原始状态 1.古巴比伦的“里吉比”银行和寺庙 2.希腊的寺院、公共团体、私人商号 3.公元前200年的罗马 4.近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利 5.bank和bankruptcy的来源“银行是什么”n“银行”一词最早起源于拉丁文“Banco”，意思是“长板凳”。n中世纪时，由于各国贸易的需要，出现了专门为别人鉴别、估量、保管、兑换货币的人，这些人都在港口或集市上坐着长板凳。于是他们有了一个统一的称呼“坐长板凳的人”。他们就是最早的银行家。n银行经营不善，人们就把长板凳给砸了。这就叫破产（bankruptcycrush）w银行的重要作用：配置资金银行的重要作用：配置资金银行银行闲散的个人闲散的个人资金资金需要资金需要资金的人的人存入提款贷款还债n银行是一家以存款、贷款、汇兑、储蓄等业务，承担信用中介信用中介的金融机构。n不同地区对银行有不同的定义。一般认为最早的银行是意大利1580年威尼斯银行。二、早期银行业产生的原因二、早期银行业产生的原因 国际贸易的发展三、现代商业银行的产生三、现代商业银行的产生 （一）原因（一）原因 封建时期的银行贷款利率高，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化。（二）产生的两条途径（二）产生的两条途径 由旧高利贷的银行转变而来（多为私人经营或合伙经营）；按照资本主义原则组织的股份制银行。（三）商业银行产生的标志商业银行产生的标志 1694年英格兰银行资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。（四）商业银行发展基本遵循的两种传统（四）商业银行发展基本遵循的两种传统1.英国式融通短期资金传统2.德国式综合银行传统-现代商业银行主要代表国家现代商业银行主要代表国家美国、英国、德国、日本美国、英国、德国、日本n美国商业银行体系的特征：1.双重银行制度（双线银行制度）2.美联储代表的伞形监管体系3.金融航母，国民银行-州银行，小银行及其他储蓄机构，互助机构并存4.风险性强，创新性强，金融市场活跃n德国银行：全能银行制度，混业经营n英国银行：自主监管为主，金融机构种类众多，灵活n日本：深受会社制度影响的银行业，及经济金融体系四、我国银行业的产生与发展四、我国银行业的产生与发展（一）在宋朝时期中国出现了具有高利贷性质及无利息存款业务的钱庄与票号。（二）第一家具有近代特征的银行上海中国通商银行，1897年清朝（光绪23年，盛宣怀、官商合股）成立。（三）中国银行业的发展 辛亥革命前：户部银行（1905）、交通银行（1907）、浙江兴业银行等辛亥革命后：票号退出、钱庄倒闭、民族资本银行兴起（南四行、北四行）（四）国民党统治时期“四行二局一库”及一些民族资本银行成效卓著的二十年改革成效卓著的二十年改革1.组建“专业银行”，标志着中国商业银行体系雏形的出现。2.商业银行概念诞生，四大专业银行逐步改造成国有独资商业银行。3.设立一批新型商业银行，丰富和完善商业银行体系。4.组建政策性银行，分离商业性和政策性银行职能。（五）中国现代银行的发展状况（五）中国现代银行的发展状况5.突破了地方不能办银行的限制，全国各地大中城市分两步组建了近百家地方性商业银行。6.实行资产负债比例管理制度。7.取消对商业银行的信贷规模控制。8.初步建立了能与国际惯例接轨的商业银行风险控制机制。9.强化了商业银行资本金补充制度。10.积极推进商业银行上市步伐。我国现代银行有哪几种大型国有商业银大型国有商业银行行/全国性股份制全国性股份制商业银行商业银行/城市商城市商业银行业银行/农村商业农村商业银行银行/邮储银行邮储银行/外外资银行等资银行等商业银行商业银行(与百姓直接与百姓直接相关的银行相关的银行)中央银行中央银行政策性银行政策性银行中国人民银行中国人民银行国家开发银行国家开发银行/中中国农业发展银行国农业发展银行/中国进出口银行中国进出口银行发行钞票的银行、银行的发行钞票的银行、银行的银行、国家的银行银行、国家的银行吸收公众存款；吸收公众存款；发放短、中、长期贷款；发放短、中、长期贷款；办理国内外结算、汇兑；办理国内外结算、汇兑；从事银行卡业务；从事银行卡业务；提供保管箱服务；提供保管箱服务；为国家重点建设融资；为国家重点建设融资；为扩大机电产品等货物的为扩大机电产品等货物的出口提供融资；出口提供融资；为持支农业和农村经济发为持支农业和农村经济发展筹资展筹资五、现代商业银行经营的特点和变革趋势五、现代商业银行经营的特点和变革趋势（一）现代商业银行经营的特点现代商业银行经营的特点1.商业银行业务电子化商业银行业务电子化利用电脑进行联机作业；装设自动出纳机（ATM）；建立电子资金转帐系统（EFTS）2.商业银行业务综合化、国际化商业银行业务综合化、国际化1933年格拉斯-斯蒂格尔法；1999年11月金融服务现代化法案；金融资产证券化3.政府金融管制松化政府金融管制松化4.商业银行风险管理强化商业银行风险管理强化1988巴塞尔协议；1996.1资本协议关于市场风险的补充规定；1997.9有效银行监管的核心原则；2001.1新巴塞尔资本协议草案；5.2004.6新巴塞尔资本协议（二）现代商业银行变革趋势现代商业银行变革趋势1.淡化产品竞争，突出企业文化和品牌2.强化核心业务与核心竞争力3.商业银行与投资银行的全面融合4.零售化经营成为主要趋势5.以并购作为战略变革的重要手段6.以信息化为基础推行银行再造第二节第二节 商业银行的性质和作用商业银行的性质和作用一、商业银行的性质一、商业银行的性质 （一）商业银行的含义（一）商业银行的含义 1.以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。2.中国人民共和国商业银行法中规定，商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人。（二）商业银行的性质（二）商业银行的性质 1.企业-具有一般企业的特征利润最大化目标、自负盈亏、自求发展2.金融企业-具有一般金融机构特征经营货币资金、充当金融媒介3.特殊的金融企业-不同于一般金融机构是综合型、全能型的金融机构；是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径二、商业银行职能二、商业银行职能基础业务存款、贷款、汇款 商业银行能为人们提供哪些服务？商业银行能为人们提供哪些服务？商业银行还开办了新业务，如代理业务、信托业务、理财业务、租赁业务、担保业务、银行卡业务等。这些新业务为银行客户提供了新的服务，也为商业银行开辟了新的财源。借款人借款人存款人存款人存款本金存款本金到期返回到期返回本金本金+存款利息存款利息银行银行到期返回到期返回本金本金+贷款利息贷款利息贷款本金贷款本金汇款人汇款人收款人收款人（一）信用中介（一）信用中介1.把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；2.将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；3.将短期货币资本转化为长期货币资本。（二）支付中介（二）支付中介1.通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。2.支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展。（三）信用创造（三）信用创造1.商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。2.商业银行的货币创造功能。（四）金融服务（四）金融服务 第三节第三节 商业银行的组织结构商业银行的组织结构设置商业银行组织结构需要考虑的因素：1.商业银行的组织结构必须以满足顾客的需求为前提。2.商业银行的组织结构必须以效率为原则。3.商业银行的组织形式受到银行规模的影响。4.商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响。一、商业银行的外部组织形式一、商业银行的外部组织形式（一）单一银行制（一）单一银行制 1.1.含义含义 -指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式。主要集中在美国。2.优点优点1.可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；可以限制银行业的兼并和垄断，有利于自由竞争；2.有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区有利于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；经济发展服务；3.由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因由于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。而其业务经营的灵活性较大，管理起来也较容易。国民或州立单元制银行的业务运作权仅是：国民或州立单元制银行的业务运作权仅是：一个全方位营业场所附加专门性服务设施自动柜员机销售终端便利窗口单一银行结构图单一银行结构图（二）分行制（二）分行制（总分行制总分行制）1.1.含义含义 -实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。总行除了领导总行除了领导和管理分支行和管理分支行处以外，本身处以外，本身也对外营业。也对外营业。总行只负责管理和控总行只负责管理和控制分支行除，本身不制分支行除，本身不对外营业，在总行所对外营业，在总行所在地另设分支行或营在地另设分支行或营业部开展业务活动。业部开展业务活动。总行制总行制总管理处制总管理处制2.2.分支银行制优点分支银行制优点n商业银行规模巨大，分支机构众多，便于银行拓展业务范围，降低经营风险。n在总行与分行之间，可以实行专业化分工，大幅度地提高银行工作效率，分支行之间的资金调拨十分方便。n易于采用先进的计算机设备，广泛开展金融服务，取得规模效益。3.3.分支银行制度缺点分支银行制度缺点n容易加速垄断的形成。n实行这一制度的银行规模大，内部层次多，从而增加了银行管理的难度。但就总体而言，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国银行界的普遍认可，已成为当代商业银行的主要组织形式。（三）银行控股公司制（集团银行制）1.含义n-是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。2.银行控股公司类型n非银行性控股公司：是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。n银行性控股公司：指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。3.评价n美国商业银行最基本的组织形式。n优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足。n缺点：容易引起金融权力过度集中，并在一定程度上影响了银行的经营活力。n当州严格限制或禁止分行制银行时，银行持股公司经常成为最有吸引力的替代组织形式。n银行持股公司的发展十分迅速，尤其是在70年代和80年代。早在1971年，这些控制银行的组织持有美国银行存款的一半以上。到1990年，他们控制了8700家银行，占该行业总资产的94。资料：为什么持股公司会发展银行持股公司快速发展的主要原因：银行持股公司快速发展的主要原因：1.他们可以更容易地进入资本市场筹集资金；2.可以使用比其他非附属银行公司更高的杠杆率(债务资本对股权资本比率较高)；3.可以通过把一家企业的利润与同一公司的另一家企业的亏损相抵消获得税收好处；4.可以通过非银行的企业进行跨州业务，而银行本身并不在一些州享有此种特权。包含POS终端和ATM的典型计算机网络在商店、购物中心、客户容易使用场所的ATMA银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）B银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）C银行的计算机（贷记或借记商家和客户的帐户）商店的POS终端中央处理器（帐户确认）网络转换单元（将交易信息传送给有关银行）网络化银行网络化银行二、商业银行的内部组织结构大多数商业银行都是按公司法组建的，它们的组织结构大致相仿。组织结构一般可分为三个系统：决策系统、执行系统、监督系统。其特点是：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互分离、相互制衡。商业银行的内部组织结构图（一）一）决策系统决策系统 -主要由股东大会和董事会组成主要由股东大会和董事会组成 1.股东大会：股东大会：最高权力机构最高权力机构 股本招募中购买银行发行的股本招募中购买银行发行的优先股票优先股票的投资者成为银的投资者成为银行的优先股东，购买银行发行的行的优先股东，购买银行发行的普通股票普通股票的投资者成为的投资者成为银行的普通股东。银行的普通股东。股东大会的主要内容和权限股东大会的主要内容和权限选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；选举和更换董事、监事并决定有关的报酬事项；审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案审议批准银行各项经营管理方针和对各种重大议案进行表决；进行表决；修改公司章程等。修改公司章程等。2.董事会：由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。董事会具有权力确定银行的经营决策董事会有权任免银行管理人员设立各种委员会或附属机构，对银行的经营管理活动进行组织、指挥和监督（二）执行系统（二）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。领导的各业务部门组成。1.总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。组织领导银行的业务经营活动。2.在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。置若干个业务、职能部门及部门经理。（三）监督系统（三）监督系统商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。1.监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督。业银行的业务经营和内部管理进行监督。2.稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。（四）商业银行的管理系统的组成（四）商业银行的管理系统的组成1.全面管理2.财务管理3.人事管理4.经营管理5.市场营销管理（五）我国商业银行的内部组织机构（五）我国商业银行的内部组织机构第四节第四节 商业银行的经营原则商业银行的经营原则 （补充）（补充）n“三性”原则：商业银行经营的最佳平衡点q盈利性-商业银行的最终目标q流动性-保证存款者提现的需要q安全性-钱放出去必须得收回来一、安全性原则一、安全性原则（一）安全性原则的涵义-指应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。（二）坚持安全性的原因1.自有资本少，经受不起较大的风险。2.经营条件的特殊性，尤其需要强调安全性。3.商业银行经营面临着各种风险。（三）商业银行经营面临的风险：（三）商业银行经营面临的风险：1.国家风险国家风险2.信用风险信用风险3.利率风险利率风险4.汇率风险汇率风险 5.流动性风险流动性风险6.经营风险经营风险7.竞争风险竞争风险8.资本风险资本风险9.管理风险管理风险（四（四）确保银行经营安全的措施确保银行经营安全的措施1.将资产分散化，降低资金运营中的风险。2.加强对客户的资信调查与经营预测，从制度上保证信用资金的及时回笼。3.资产负债清偿期限合理匹配，时刻保持银行的清偿能力。4.保持一定比例的流动性较高的资产，如活期贷款、短期流动资金贷款等。二、流动性原则二、流动性原则（一）流动性原则的涵义（一）流动性原则的涵义指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各足各种合理资产需求的能力。商业银行的流动性包种合理资产需求的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。括资产的流动性和负债的流动性。1.负债的流动性：即银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量资产流动性的标准1.资产变现的成本2.资产变现的速度2.资产的流动性：即资产的变现能力。衡量负债流动性的标准1.取得可用资金的价格2.取得可用资金的时效 （二）商业银行保持流动性的主要原因（二）商业银行保持流动性的主要原因 1.负债经营，资金来源的主体部分负债经营，资金来源的主体部分-客户的客户的存款和借入款，具有流动性的属性。存款和借入款，具有流动性的属性。2.资金利用的不确定性需要资产保持流动性。资金利用的不确定性需要资产保持流动性。（三）银行保持流动性的主要方法（三）银行保持流动性的主要方法 1.建立分层次的准备资产制度建立分层次的准备资产制度 2.实施负债管理实施负债管理 3.统筹规划银行的流动性需求与流动性供给统筹规划银行的流动性需求与流动性供给银行的流动性需求与供给的影响因素银行的流动性需求与供给的影响因素流动性需求增加的因素1.客户提取存款2.合格贷款客户的贷款需求3.偿还非存款借款4.提供和销售服务中产生 的营业费用和税收5.向股东派发现金股利流动性供给增加的因素1.客户存款2.提供非存款服务所的收入3.客户偿还贷款4.银行资产出售5.货币市场借款三、盈利性原则三、盈利性原则（一）盈利性原则的涵义 指商业银行以利润最大化作为经营目标和内在经营动力。（二）影响银行盈利性的主要因素 1.资产收益与资产损失 2.资金成本 资金成本主要指银行为取得资金而付出的代价。3.其他营业收支 指银行贷款和投资以外所取得的各项收入及银行存、贷业务以外花费的各项开支。（三）增加银行盈利的意义（三）增加银行盈利的意义 1.盈利使投资者获得较高的收益，国家得到更多的税收收入。2.增强银行的自身积累和竞争能力。3.抗风险能力提高，可以避免因资产损失而给银行带来的破产倒闭的风险。（四）增加银行盈利的主要途径（四）增加银行盈利的主要途径1.扩大资产负债规模、提高资产质量2.加强利差管理3.扩大资本金4.控制管理费用5.增加服务收入四、三性原则的矛盾及其协调四、三性原则的矛盾及其协调1.三性原则是统一的 商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的依据。安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。2.三原则又往往是矛盾的n盈利性目标要求提高盈利性资产的运用率；n流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；n资金的盈利性要求选择有较高收益的资产；n资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。最终目标、基本目标与最终目标、基本目标与“三性三性”之间的关系之间的关系安全性安全性最终目标最终目标基本目标基本目标“三性三性”平衡平衡价值最大化价值最大化效益性效益性流动性流动性 3.3.三原则的协调三原则的协调原则：在安全稳健的基础上实现最大利润方法：静态协调妥善安排各项资产和负债（保持一定比例关系）动态协调不同时期，有所侧重第五节第五节 政府对银行业的监管政府对银行业的监管一、为什么要监管银行1.储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。银行倒闭的社会和经济后果非常严重。2.市场准入监管：开办银行的资格，促使银行审慎经营。3.惩治打击违法违规行为，维持正常金融秩序。n银行监管机构好比警察，对商业银行的经营行为进行严格监督和管理，打击违法行为，维护金融秩序，防范可能的金融风险和社会动荡。n银行监管机构不同于警察的地方：一个交通事故可能因追尾影响一些车辆，但一家银行出问题，则可能波及整个金融市场。二、政府对银行业进行监管的二、政府对银行业进行监管的内容内容（一）谨慎原则“CAMEL”原则 1.骆驼评级体系主要内容 资本Capital：资本充足率 资产Asset：资产的规模、结构 管理Management：管理者的能力 收益Earning：盈利能力 清偿能力Liquidity：银行满足提款和借款需求的能力。2.2.骆驼评级指标体系骆驼评级指标体系资本状况(CapitalAdequacy)主要考察资本充足率，主要考察资本充足率，即总资本与总资产之即总资本与总资产之比。总资本包括基础比。总资本包括基础资本和长期附属债务。资本和长期附属债务。基础资本包括股本金、基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和盈余、未分配利润和呆账准备金。呆账准备金。资产质量资产质量(AssetQuality)主要考察风险资产的数量；预主要考察风险资产的数量；预期贷款的数量；呆账准备金的充期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的的集中程度以及贷款出现问题的可能性。可能性。资产质量的评级标准：把全部资产质量的评级标准：把全部贷款按风险程度分为四类，即正贷款按风险程度分为四类，即正常贷款；不合标准贷款；有疑问常贷款；不合标准贷款；有疑问贷款以及难以收回贷款。贷款以及难以收回贷款。资本状况评级表资本状况评级表资产质量评级表资产质量评级表经营管理水平经营管理水平(Management)管理水平评级表管理水平评级表收益状况(Earnings)主要考察银行在过去一、两年里的净收益情况。资产收益率=净收益平均资产收益状况评级表收益状况评级表流动性(Liquidity)主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。没有确定的标准，只入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。没有确定的标准，只有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。有与同类、同规模的银行横向比较，才能确定优劣与强弱。资产流动性评级表资产流动性评级表综合评级方法：1.简单认定：将上述五个方面简单平均，得出最后级别；2.加权认定：对上述五个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。CAMEL综合评级表3.骆驼体系的修订骆驼体系的修订n从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。n市场风险敏感度(Sensitivity0fMarketRisk)，以S为代表。n增加第六个评估内容以后的新体系为：CAMELSRatingSystem。（二）政府对银行业监管的主要内容（二）政府对银行业监管的主要内容（1）银行业的准入（2）银行资本的充足性（3）银行的清偿能力（4）银行业务活动的范围（5）贷款的集中程度（三）金融自由化浪潮（三）金融自由化浪潮 20世纪80年代以来，由于金融创新和金融全球化步伐的加快，金融自由化成为世界金融业的主流，金融监管也在不断放松。金融自由化加大了商业银行所面临的风险，导致了经营成本的提高，商业银行不得不开辟新的业务领域，这又使客户享受了更多的金融服务。（一）产生与成立的宗旨1.1933年以前存款保险制度的萌芽阶段。1929-1933年经济大危机，美国共有9108家银行倒闭。2.1933年建立的联邦存款保险制度。n1933年格拉斯-斯蒂格尔法案中的第12B款创立联邦存款保险公司，负责向商业银行提供存款保险；n1934年联邦储蓄与贷款协会保险公司负责为储蓄与贷款协会办理保险；n1970年全美信用合作股份保险基金负责向信用合作社提供存款保险的，形成了比较系统、复杂的存款保险网络；n到了1986年，99的美国商业银行加入联邦存款保险体系。3.成立的宗旨：重树公众对银行业的信心。三、存款保险制度三、存款保险制度（二）目前各国存款保险制度的组织形式n政府设立的存款保险机构；n政府与银行联合成立存款保险机构；n银行出资自己成立存款保险机构。（三）存款保险制度的缺陷n 缺陷一：道德风险n 缺陷二：固定同一费率制（四）我国存款保险制度的建设四、我国政府对商业银行的监管四、我国政府对商业银行的监管（一）监管机构 中国人民银行（1984年）中国银行业监督管理委员会（2003年初）1.保护存款人保护存款人2.增进市场信心增进市场信心3.信息披露信息披露4.减少金融犯罪减少金融犯罪银监会职责银监会职责（二）法律依据：中国人民银行法（1995）银行业监督管理法（2003）商业银行法（2003）本章案例n金融案例风险为本的监管英国金融服务局的经验.doc1.商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？2.如何认识现代商业银行的作用？3.银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？4.分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题。5.政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？6.如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？第二章第二章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理【教学内容】n商业银行资本的构成n资本的充足度与银行的稳健性n巴塞尔协议对资本充足度的测定n商业银行资本的管理与筹措【教学目的和要求】通过本章学习，了解商业银行资本的构成，银行资本的充足度与银行的稳健性，巴塞尔协议对资本充足度的测定及巴塞尔协议的内容，商业银行资本的管理与筹措，我国商业银行的资本现状与分析等内容。明确商业银行资本的重要性及我国商业银行加强资本管理的迫切性。第一节第一节 银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用一、银行业面临的主要风险一、银行业面临的主要风险 1.信用风险：违约的潜在可能性、信用下降给银行带来损失的可能性。2.市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行业务发生损失的风险。3.操作风险：是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。4.流动性风险：金融企业不能变现资产,无力清偿到期债务,对客户提取现金支付能力不足。专栏专栏1：我国商业银行面临的四大风险：我国商业银行面临的四大风险 信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险。利率风险是国有商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大，必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。操作风险是我国商业银行目前急需控制的日常风险。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，信息技术系统的重大失效或其他灾难等事件。流动性风险始终是我国商业银行面临的最基本风险。流动性风险是其他风险在商业银行整体经营方面的综合体现。专栏专栏2：商业银行操作风险形成损失的：商业银行操作风险形成损失的典型案例统计典型案例统计1.巴林银行 1995年 交易员里森私自开立“88888”账户隐瞒投机日经指数期货亏损13亿美元。管理松懈，监督不利，有章不循。2.大和银行 1995年 交易员井口俊英从事3万笔未经授权的账外买卖美国联邦债券的交易形成损失11亿美元。越权违规，缺乏制衡，授权无度。3.三井住友银行 1996年 交易员滨中泰男从事投机铜的期货交易造成亏损 40亿美元。违规操作，监控不利，忽视管理。4.法国兴业银行的悲剧 2008年1月23日，法国兴业银行宣称，其内部一名交易员利用漏洞买卖期货，令公司损失71.4亿美元，案件金额之高十分罕见。n其他相关事件其他相关事件1、德国MGRM集团期货投资案：1994年1月，MGRM集团在美国高息筹资，投资石油期货损失13亿美元，相当于集团一半资产；2、美国橘郡破产事件：1994年12月，美国加州橘郡财务长雪铁龙以政府名义筹资，进行票据投资，最后亏损18亿美元，地方政府宣布破产；3、日本大和银行债券投资案：1995年9月，因为交易员井口俊英账外买卖美国联邦债券，造成11亿美元的巨额亏损，相当于大和银行1/7的资产；4、1991年巴基斯坦国际商业信贷银行的洗钱和欺诈活动给存款人和债权人造成的100多亿美元的损失。专栏专栏3：巴林银行倒闭案：巴林银行倒闭案 1995年2月27日，一个全世界震惊的日子，英国老牌的、经营了233年的皇家银行-巴林银行突然宣布倒闭。它给金融界造成的恐慌是前所未有的。巴林银行是倒在一个年仅28岁的里森手里。里森是巴林银行新加坡分行的经理。从1994年底开始，里森认为日本股市将上扬，未经批准就做风险很大的被称作“套汇”的衍生金融商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获利。在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期货后，里森又在日本债券和短期利率合同期货市场上作价值约200亿美元的空头交易。不幸的是，日经指数并未按照里森的想法走，在1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每下降一点，就损失200万美元。里森又试图通过大量买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。随着日经指数的进一步下跌，里森越亏越多，眼睁睁地看着10亿美元化为乌有，而且整个巴林银行的资本和储备金只有8.6亿美元。尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，但都失败了。案例解读：案例解读：1、巴林银行之所以倒闭，是因为它有一个致命的弱点，就是让利森既直接从事交易又担任交易负责人，两种职能未能完全分开。而监督巴林银行的英格兰银行却没有发现这个致命的弱点，这是巴林银行倒闭的一个主要原因。2、巴林银行的倒闭，还在于利森下注的不是一般的金融产品，而是金融衍生产品，金融衍生产品的特点在于可以用少量的保证金做大笔交易，若运用得当，可以获取高收益。运用不当，将损失惨重。金融衍生产品本身没有错，但参与其中必须有严格的授权和制度约束。利森参与金融衍生产品炒作，就是在未经授权和缺乏监督的情况下进行的。据说，利森曾被英国银行界誉为“金融界”的娇子，是年轻有为的代表，但正是这些头脑灵活、锐气十足的年轻人为了取得超额的利润和奖金，变得贪婪无比，投身到金融衍生产品中去。事实证明，在银行经营中，人是重要的，但制度更重要。在中国也曾经多次发生因为操作风险导致银行产生大量损失的案例。如：2001年，中国银行开平支行交易及管理人员余振东等人从事外汇买卖、账外贷款、盗用联行资金等方式造成银行损失4.8亿美元。主要原因超权越权，违规违法，作假藏真，监控失灵。2005年中国银行河松街分理处负责人高山内外勾结，私自开出假票据，私自挪用客户的存款，使银行形成损失10亿人民币。主要原因内外勾结，违规违法，监控失灵。二、银行资本功能n巴林银行：1995年年初，尼克利森因炒日本股票指数期货使得亏了13亿美元。n日本大和银行：1995年9月26日宣布，该行纽约分行一位高级交易员井口俊英通过做假账的方式，在过去11年间造成的亏损达11亿美元之多。（每天平均亏损40万50万美元）结果不同：结果不同：n利森亏损的13亿美元远远超过了巴林银行的老本，所以巴林银行只得破产倒闭；n而井口俊英亏损的11亿美元才相当于大和银行资本金的1/7-1/8，所以该行董事长、行长十分有把握地宣布，大和银行的生存绝无问题。（但大和银行所得到的惩罚是异乎寻常的沉重。18家机构全部驱除并罚款3.4亿美元的）n资本的功能：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素。1.损失的缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营。2.银行正常经营的启动资金。3.显示银行实力，维持市场信心。4.为银行扩张和新业务、新计划拓展提供资金。5.适应监管当局的需要，保证单个银行增长的长期可持续性。n银行资本功能也可以归纳为：1.营业功能 -是指银行的设立首先必须拥有一定数量的资本金，资本金是银行开展业务、生存和发展的基本前提。2.保护功能 -是指银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，从而也在一定程度上保证了银行的安全。3.管理功能 -银行的外部监管机构通过系列资本指标加强对银行的监督管理；商业银行自身加强资本金管理以满足银行管理当局规定的最低资本金要求。第二节第二节 资本的构成资本的构成 一、银行资本的类型（一）银行资本的一般来源：1.商业银行创立时所筹措的资本 2.商业银行的留存利润（二）具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 实收资本实收资本 1.优先股优先股 n优先股股东比普通股股东享有更为优越的待遇，即享有优先支付的固定比率的股息；n在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金；n在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待。优先股更与债券相像，是介于债券和股票之间的一种证券。n优点：优点：（1）由于优先股的股息固定，因此发行优先股，商业银行可以获得杠杆收益。（3）如果在发行时没有规定赎回条款，优先股票便不具偿还期，可以永久地获得资金使用权。（2）发行优先股，商业银行的控制权不会变更，不会影响商业银行规定的经营策略。（4）优先股的股息不同于债券或借款的利息，它不是固定的债务，不会给商业银行带来债务危机。n缺点：缺点：（1）优先股的股息必须在税后支付，即在税后利润中扣除，增加了商业银行税后资金成本，加重了经营负担。（2）优先股的股息固定，当商业银行的总资本收益率下降时，又会发生杠杆作用，使普通股收益率的下降幅度超过总资本收益率的下降幅度，影响普通股股东的权益。（3）优先股股东可以在市场行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，如转变为普通股等，增大了商业银行经营中的不确定性。n优先股优先股分类：分类：（1）按可否转换：可转换优先股与不可转换优先股n 可转换优先股股票是指股票持有人可以在特定条件下按公司条款把优先股股票转换成普通股股票或公司债券的股票。n不可转换优先股股票是指不具有转换为其他金融工具功能的优先股股票。（2）按可否赎回：可赎回优先股与不可赎回优先股n可赎回优先股票又称为可收回优先股股票，是指在发行后一定时期可按特定的赎买价格由发行公司收回的优先股票。n不可赎回优先股：发行后根据规定不能赎回的优先股票。（3）按获取股息后可否参与红利的分配：参与性优先股与非参与性优先股n “参与优先股”：当企业利润增大，除享受既定比率的利息外，还可以跟普通 股共同参与利润分配的优先股。n “非参与优先股”：除了既定股息外，不再参与利润分配的 优先股。（4）按股利可否累积：累积性优先股与非累积性优先股n 累积性优先股累积优先股票，是指历年股息累积发放的优先股票。n 非累积优先股票，是指股息当年结清不能累积发放的优先股票。2.2.普通股普通股 普通股股东的权利与义务：n有权参与股东大会，对银行重大事务进行投票表决；n有权分享商业银行业务经营的成果，获取股息、红利，并通过银行规模的壮大、利润的上升、资本总额的提高而获得股东权益的增加；n有责任和义务同商业银行共担风险，在银行遭受损失时承担股东权益的下降；n一旦银行破产、倒闭时，普通股股东对银行资产的要求权排在存款人、债务人及优先股股东之后。n优点优点（1）普通股没有偿还期，商业银行可以获得永久使用的资金。同时，股息不固定，商业银行可以根据经营状况和发展目标确定普通股的股息，相当灵活，不致使商业银行出现严重的债务危机。（2）普通股是股票市场的主体，投资者众多且交易方便，出售比较容易，而且普通股的收益率一般要高于优先股和债券的收益率，因而比较容易被市场接受。（3）普通股使商业银行拥有众多的股东：有益于提高商业银行的知名度与信誉，为商业银行获取了一部分顾客基础；大量股东参与银行的决策，使商业银行可集众人之智慧，求得发展。（4）一般来说，银行的普通股股本越大，说明其对债权人的保障程度越高，该商业银行就越