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资金管理工作内容及流程
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资金管理工作内容及流程

XX公司资金管控各项工作按照“以资金预算为纲，资金集中管控"的思路进行，资金管理以年度、季度及月资金预算为纲领，以每年公司董事会关于融资方案等相关决议为依据,开展日常资金管理工作。资金管控具体分为资金预算管理、投融资管理、资金管理三大类工作，本部分共分三节描述资金管控工作内容、要求、时间安排以及具体工作流程。

第一节 资金预算管理

资金预算管理包括资金预算编制、资金管理报告以及或有负债管理等三项具体工作.
一、资金预算编制
（一）资金预算编制工作内容、要求与时间安排
资金预算编制包括年度、月度资金预算编制工作，是指开展公司包括公司本部年度、月度现金流量预测工作，包括经营性、投资性和筹资性现金流量，将作为年度、月度融资方案与资金收支的依据，要求误差率不超过20％.
下年度资金预算编制要求在每年12月完成，月度资金预算编制要求在当月5日之前完成。
(二)资金预算编制流程
1、年度资金预算编制
下属单位上报下年度资金预算
本部财务部审核
本部财务部汇总初稿
是否需要修改
上报公司总经理办公会

下属单位重新修改
是
否
此流程结束进入月度资金预算与执行
上报集团审批

下发各单位

同意
同意
上报公司董事会审批

同意

（1)启动年度资金预算编制
每年12月初，在年度经营预算初编完成后,启动年度资金预算编制，公司本部财务部下发年度资金预算编制原则与编制模板,组织下属单位编制下年度资金预算。
（2)预算审核与修改
公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总资金预算,形成初稿
公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下年度资金预算初稿，包括：下年度经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。
（4）年度资金预算的公司内部讨论
本部财务部将资金预算上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改.
（5）年度资金预算的上级审核
公司将总经理办公会讨论通过的下年度资金预算上报集团财务部,并根据集团批复意见进行修改。
（6）年度资金预算的董事会审批
公司将集团批复同意的年度资金预算上报公司董事会批准通过。
（7)年度资金预算的下发与执行
下发各单位下年度资金预算，作为月度资金预算编制与执行的依据。

2、月度资金预算编制
下属单位以年度资金预算为依据，上报月度资金预算
本部财务部审核
本部财务部汇总初稿
是否需要修改
公司总会计师审核

下属单位重新修改
是
否
此流程结束进入月度资金收支与融资管理
总经理批准

下发各单位

同意
同意

（1）启动年度资金预算编制
每月1日前，各单位以年度资金预算为依据，编制下月资金预算。
（2)预算审核与修改
公司本部财务部收集初稿后，根据年度资金预算进行审核，并就相关问题与下属单位沟通后，要求进行修改。
（3）汇总月度资金预算，形成初稿
公司本部财务部将各单位最终预算进行合并抵消，形成下月资金预算初稿，包括：下月经营性活动现金流量与投资性现金支出净额与筹资性现金流量净额等指标。
（4)总会计师审核
本部财务部将月度资金预算上报公司总会计师，并根据总会计师意见进行修改。
（5)年度资金预算的上级审批
本部财务部将修改后的月度资金预算上报总经理审批，并根据总经理意见进行修改.
（6)月度资金预算的下发与执行
下发各单位下月资金预算，并作为月度资金收支以及投、融资活动的依据。
二、资金管理报告及报表
(一）资金管理报告工作内容、要求与时间安排
资金管理报告工作专指年度、半年度以及月度资金管理情况报告以及各类管理报表,而不包括具体工作完成后的专项报告。
内容:年度、半年度、月度资金预算完成情况、项目融资落实情况、公司整体融资成本控制情况、带息负债变动情况、存量负债管理情况、资金归集、货币余额情况、重大工作进展情况以及各级单位资金管控亮点工作等。
时间要求：月度资金管理报告及报表要求每月5日前完成、半年度、年度资金管理报告及报表要求7月及1月15日之前完成。
（二）资金管理报告及报表编制流程
流程：下发月度、半年度、年度资金管理报表模板→各单位上报上月资金管理完成情况→本部汇总报表,编制月度资金管理报告→上报集团资金管理月报、上报公司领导公司月度资金管理月报
三、或有负债管理
（一）或有负债管理工作内容、要求与时间安排
或有负债管理工作指对于下属全资、控股或参股企业融资活动提供担保、反担保或提供融资支持文件（包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等）。
时间要求：日常。
（二）担保、反担保管理流程
1、管理流程
下属单位上报担保申请文件

财务部启动内部立项审批程序
领导批示
停止办理
否
是
办理担保、反担保合同审查、签署

上报集团审批同意

同意
是
是否超股比、对境外、对参股公司担保或反担保
上报公司董事会批准同意，授权公司办理
否
登记备案，对外披露、后续管理

（三）融资支持函管理流程
下属单位融资支持函包括融资担保函、融资承诺函、融资意向书等融资支持性文件。具体办理流程如下:
1、管理流程
下属单位上报申请文件

财务部启动内部决策程序
领导批示
停止办理
否
是
财务部根据申请办理支持性文件

上报公司总会计师批准

同意
否
通过律师鉴定融资支付文件是否具有担保性质
保
根据担保及反担保流程办理
是
登记备案，后续管理

第二节 投融资管理
投融资管理工作包括融资管理与投资管理，其中，融资管理是指根据年度资金预算中的缺口，安排年度融资方案，并在年度融资方案指导下开展各类融资活动,投资管理是指运用富裕资金开展定期存款、理财及其他投资活动,还包括财政贴息、公司利率、汇率风险控制等内容。

一、融资管理
融资管理包括：年度融资方案编制、金融机构授信业务管理、项目公司融资管理、公司本部融资管理、其他融资管理、项目开发融资方案、出具贷款承诺函等内容；
（一)年度融资方案编制
1、年度融资方案编制内容、要求
年度融资方案编制是与年度资金预算同时开展的,是指根据公司年度资金预算中的资金缺口,进行年度融资预安排方案，将作为年度融资工作的依据。
下年度资金预算编制要求在每年1月之前完成。
2、年度融资方案编制流程
下属单位上报下年度融资方案
本部财务部审核
本部财务部汇总初稿
是否需要修改
公司总经理办公会讨论

下属单位重新修改
是
否
此流程结束进入日常融资工作
集团审核

下发各单位

同意
同意
上报公司董事会审批

同意

（1)启动年度融资方案编制
每年12月初，在年度资金预算编制启动的同时，启动年度融资方案编制,公司本部财务部下发年度融资方案编制原则与编制模板，组织下属单位编制下年度资金预算。
（2）预算审核与修改
各单位根据资金预算中的资金缺口，并结合自身情况，编制出下年度融资方案，公司本部财务部收集初稿后，根据编制原则初步审核,并就相关问题与下属单位沟通后,要求进行修改。
（3）汇总资金预算，形成初稿
公司本部财务部将各单位最终方案进行汇总，形成下年度融资方案初稿,包括:存量带息负债续借筹措方案、存量带息负债置换方案、新增带息负债筹措方案.
（4）年度融资方案的公司内部讨论
本部财务部将融资方案上报公司总经理办公会讨论，并根据总经理办公会意见进行修改。
(5）年度融资方案的上级审核
公司将总经理办公会讨论通过的年度融资方案上报集团财务部,并根据集团批复意见进行修改.
（6)年度融资方案的董事会审批
公司将集团批复同意的年度融资方案上报公司董事会批准通过。
（7)年度融资方案的下发与执行
下发各单位年度融资方案，作为日常融资工作开展的依据。

(二)金融机构授信业务管理
金融机构授信业务是指金融机构通过对公司财务数据、发展规模、所处行业等基本情况进行评判，通过内部审批后给予公司开展各类金融信贷业务的综合授信。金融机构授信业务是与金融机构开展信贷业务的前提。属于日常工作范畴。包括已有授信的续做与新增授信工作。
1、公司本部金融机构授信业务管理流程
资金管理中心上报金融机构授信方案→财务部主任审批→资金管理中心具体办理授信材料申报→金融机构审批后与公司签署综合授信合同→进入借款流程
(三）项目公司融资管理
项目公司融资管理是指项目公司根据年度融资方案,落实融资金融机构、担保条件、利率水平、融资品种、融资期限等具体方案，最终获得金融机构信贷支持的过程。项目融资不仅解决新增贷款需求，还解决短期借款续借、存量贷款置换等资金缺口.
1、项目公司融资管理流程
根据年度融资方案，项目公司向财务部上报具体落实方案，沟通融资进展情况→财务部负责指导、协调、初审项目公司具体开展相关工作→项目公司根据金融机构审批文件上报公司董事会批准同意融资事项→财务部会签同意，并经各董事签字同意后，出具董事会决议以及授权文件→项目公司授权人签署借款合同，并在月度资金预算管理下办理提款等相关工作,并进行会计处理、登记备案→根据合同规定，办理相关抵质押工作以及还本付息
(四)公司本部融资管理流程
公司本部融资管理特指公司本部通过筹措金融机构流动资金贷款、项目贷款、信托贷款等常规性贷款的管理流程.
流程包括：本部资金管理中心根据年度融资方案与月度资金预算确定月度融资方案,通过签报上报总会计师及总经理审批→审批后，资金管理中心具体办理合同签署、借据填写等相关手续→金融机构放款,并按照相关管理要求使用资金→会计记帐，登记备案→资金管理中心负责还本付息管理

(六）其他融资管理
1、其他融资管理的内容、要求与时间安排
其他融资包括通过公司债券、企业债券、境外人民币债券、中期票据、短期融资券以及私募债券等直接融资工具进行资金筹措的过程。以上金融工具原则上只能由公司本部根据工具发行条件负责筹措,属于日常工作。
2、其他融资管理流程
财务部提出其他融资需求与方案
公司总经理办公会讨论
根据讨论意见修改方案
是否需要办理
停止办理
否
是
授权公司具体开展相关工作

同意
上报公司董事会审批

同意
集团审核
停止办理
否
财务部组织具体实施、最终发行成功

财务部组织分配资金、还本付息、信息披露管理

（1）财务部上报其他融资方案
财务部根据年度资金预算以及金融市场情况制订其他融资方案，上报公司总经理办公会讨论。
（2）总经理办公会讨论
公司总经理办公会讨论其他融资方案，决定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改意见。
(3)集团审核
公司将总经理办公会讨论通过的其他融资方案上报集团财务部，集团审核，决定是否进行操作，并对其他融资方案提出修改意见.
(4）其他融资方案的董事会审批
公司将集团批复同意的其他融资方案上报公司董事会批准通过。董事会授权公司开展具体工作。
(5)其他融资方案的组织与实施
财务部具体负责其他融资方案的组织与实施，具体包括：确定相关中介公司、组织中介公司草拟项目申请材料、监管机构审批、发行方案确定、正式发行
（6）其他融资的后期管理
正式发行后,财务部进行资金分配、信息披露、日常还本付息管理等相关工作。

(六)项目开发融资方案、贷款承诺函管理
1、内容、要求与时间安排
为配合公司项目开发过程中招投标、上报核准等工作，需要设计新项目融资方案，并通过金融机构出具贷款承诺函，支持项目开发工作。融资方案的设计需要合理性与经济性并存，贷款承诺函必须满足项目批准单位的要求。以上工作属于日常工作。
2、管理流程
（1）融资方案管理流程
项目单位（本部相关部门）向财务部提出项目开发过程中需要制订融资方案申请→财务部受理,组织研究项目融资方案→将融资方案上报财务部主任及总会计师批准→财务部反馈项目单位（本部相关部门）
（2)金融机构出具贷款承诺函管理
项目单位（本部相关部门）向财务部提出项目开发过程中需要出具贷款承诺函申请→财务部受理，整理相关申请材料，确定出具贷款承诺函银行→办理完毕后，财务部反馈至项目单位（本部相关部门）→财务部进行登记备案
二、投资管理
投资管理是公司合理运用各类金融产品、国家政策为企业获得额外收益或控制风险的活动。具体包括运用富裕资金开展定期存款、理财及其他投资活动，还包括财政贴息、公司利率、汇率风险控制等内容。
（一）投资收益管理
1、投资收益管理的内容、要求与时间安排
企业在日常经营过程中会存在富裕沉淀资金,往往以活期存款形式存在，投资收益管理是指运用七天通知、定期存款、保本型金融产品等无风险以及投资理财等有风险金融工具获得更高收益的过程。投资收益管理属于日常工作。
2、管理流程
(1)无风险金融工具管理流程
资金管理中心提出无风险投资方案→财务部主任审核→总会计师批准同意→资金管理中心办理→登记备案、到期核对收益、会计记帐
(2）有风险金融工具管理流程
原则上公司不开展有风险金融工具，如有特别事项办理流程如下：
资金管理中心提出有风险投资方案→上报总经理办公会审核→上报集团财务部审批→资金管理中心办理→登记备案、到期核对收益、会计记帐

（二）金融衍生产品交易管理
1、内容、要求与时间安排
为应对汇率、利率风险,需要通过金融衍生产品开展汇率、利率保护。金融衍生产品的操作必须以风险保护为第一要义，此项工作属于日常工作。
2、管理流程
项目单位（相关部门）向财务部提出金融衍生产品办理申请→财务部组织研究、评判可行性，给予初步审核意见→总经理办公会讨论→批准后向集团上报→批复同意后向公司董事会上报→董事会批准授权办理→财务部根据董事会意见批复项目单位（相关部门）具体办理→后续管理与平盘制度。
质量管理工作推进计划
目的
为了有计划地开展质量管理工作,推动质量方针和质量目标指标的完成，促进质量管理和质量管理体系的持续改进，增强顾客的满意.结合公司目前现状，需公司配合加强如下项目的工作：
1:质量意识的加强—-——-对应人员:公司管理人员
对策：每日早会宣导公司品质、生产状况，客户投诉,生产异常等情况，并做工作安排的规划及7s宣导、要求等等，目地：实现管理的持续改善、优化。
2：检验的执行及记录、监视、存档--—-—对应人员：品管
对策：每日生产车间的产品首件检验、巡检、包装、入库。原料的入库前检验。上述的记录表单如实记录.产品批量异常时的异常单开出，并跟踪生产部门的纠正预防的处理、完善。所有单据的审核、存档.目地:加强公司的产品品质及产品的可追溯性。
3：异常的反馈及处理流程—---—对应人员：品管、生产主管
对策：当生产有批量不良产生时，品管应及时开出异常单进行跟踪处理,要求生产主管进行改善，并在异常单上分析异常产生原因并做出改善预防对策。生产部门必须配合做出上述的动作。品管跟踪完成并验证处理的结果后结案并存档.（具体按照异常单流程操作）目地：确保生产品质,提示管理人员的纠正预防意识.提升公司的质量管理素养。
4：质量管理培训计划—-——-对应人员:管理人员
对策：制定质量管理培训计划,开展全面的质量管理教育活动。定期组织品管员、管理人员、操作员等不同岗位的质量教育培训，强化质量管理，提高公司全员质量意识和质量管理水平。 目地：提升公司全体人员的职业技能，管理意识，质量意识等5:客户投诉处理———-—对应人员：业务、品管主管、生产主管、采购
对策:针对客户的投诉，业务接到信息后把信息转到品管主管处，品管主管了解具体情况后做出相对应的处理措施：初步的责任划分后移转给效果责任主管处分析、处理、预防一系列的分析改善对策.对策填写完成后回复客户处理完成、改善、预防情况。表单由品管部存档。目地:提升客户满意度及信心，纠正预防生产的工艺、流程、及失败案列的经验吸收，更好的完成公司后续的生产计划。
6：供应商质量管理-—-——对应人员：品管、采购
对策：供应商产品异常的反馈，由品管开据异常单，经采购转给供应商做相应的分析、改善、预防对策.表单填写完成后回传,由品管部存档、统计.目地：强化供应商的质量意识，有效管控来料品质,做到双方的共赢。
7：检验标准及方法—----对应人员：品管、QE、品管主管
对策：质量管理体系文件已经建立，我们必须制定适合于本公司的作业程序、操作指示、检验指导书以及各种质量记录和生产报表,完善品质管理制度,做到人人有职责，事事有程序,作业有记录，检验有标准，工作有计划,实施有监督。 目地：更有效的保障生产的进度及效率。满足客户的需求。
8：质量管理看板效应-—--—对应人员：品管主管、QE
对策：公司品质方针、品质运行现状、品质统计、客户投诉信息等一系列的公示宣传。(品质看板的规划、制作）目地：各类报表的数据统计分析，为公司制定相应的改善方向提供依据。
9：7s管理推行-———--对应人员：公司领导
对策：为强化公司、工厂的基础管理，提高员工素质和产品质量，消除运作中各种不利因素和行为，提高生产运作效率，减少营运操作中不必要的浪费，降低生产成本，确保生产任务顺利完成。7s也是管理的基础。
构成要素
说眀
概括
整理
抛掉不需要东西或回仓和工作计划表
要与不要，一留一弃
整顿
所有东西都有名和家，30秒内就可找到
合理布局,省时省力
清扫
个人二清洁责任的划分及认同和环境明亮照人
清除垃圾,美化环境
清洁
贮藏的透明度和防止出错方法
形成制度，贯彻到底
素养
履行个人职责(包括优良环境问责和守时)
养成习惯，文明作业
安全
清除事故隐患，保障员工人身安全,保证生产正常运行
规范操作,安全第一
节约
合理利用时间,空间和能源,发挥其最大效能
物尽其用,提高效率
10：绩效考核-—-—-对应人员：各部门主管
对策：除基本考勤考核外，部门将制定工作状况绩效考核表，用绩效考核成绩对应奖金，调动工作积极性和责任感，增强员工的主人翁精神.计划从以下几方面实施考核：
1. 工作业绩方面：作业素质，工作量，工作效率,工作达成度等
2. 工作能力方面:计划性，应变力，岗位技能，发展潜力,工作思维等
3. 工作态度方面：团队精神，责任感，执行力，主动性，言行举止等
11：企业文化建立与推行--———公司领导层
对策:为丰富员工的业余生活，提升员工满意度，建议组织工会举行各种活动
1. 娱乐设施和活动，如球赛等；
2. 组织旅游;
3. 节日福利，贡献表彰，为员工排忧解难等。
总结:为把公司的管理、品质做好,还需要公司领导及相关部门的大力支持配合。
汇报总结：冯华兵
2021。8。9
广平县人民医院 
质量与安全管理工作计划 

1.加强麻醉诊疗常规和操作规范,能熟练运用诊疗常规和操作规范指导临床工作。 
2。合理规范的使用麻醉药品，质量与安全小组督察及记录. 
3。加强麻醉医师对麻醉设备操作规程的掌握，能熟练操作麻醉设备，有使用记录，麻醉与术中生命监护系统、空气调节系统定期保养，有记录，手术药品和器材有适度储备。 
4.对医疗活动中发生的异常医疗信息要及时请示报告，增加工作的危机感和机敏性。 
5。深刻领会“危重患者管理制度” 科室应加强对危重患者的管理及观察，处理急危重症患者的应急反应能力。加强对“科室处理急危重症患者的应急预案”的培训，对预案内容进行模拟训练，要求熟练掌握、反应迅速，有“人员紧急替代制度"并保证联系通讯工具畅通以便出现各种突发事件时，相关人员能确保按时到位。 
6.履行各项告知程序，充分尊重患者权益。 知情同意书由麻醉者或上级医师负责谈话及签发,用易于理解的语言解释麻醉、处置、操作的必要性和目的及利害得失等告知内容，并记录在同意书中，术中意外处理或改变麻醉方式时由具备资格的医师负责向患者家属告知；对新开展的麻醉方法及其他特定范围的手术麻醉方法及其他特定范围的手术麻醉由具备资质的上级医师或科主任负责告知谈话。
7.术前麻醉访视:接到手术通知单后,麻醉医师应按要求进行术前访视，通过充分的术前检查对病情进行评估，决定适宜的麻醉方案，并记录于病历，由主治医师以上人员签字确认，确定麻醉方案时要考虑患者年龄、全身状态,对麻醉、处置的适宜性应进行讨论，选择最适宜的时机与麻醉方法,与患者或家属谈话，同意后签订手术麻醉同意书,开出手术前用药，并准备麻醉器械，落实查对制度. 
8.术中管理:术中应监测患者生理状态,进行麻醉效果评定，发生意外状况及改变麻醉方式要按规定流程进行，要由具备资格的医师负责谈话，落实查对制度. 
9。术后随访:麻醉师对患者术后麻醉复苏阶段的生理状态进行监测,对苏醒的判断有具体判断基本标准（意识状态、血压、呼吸状态等），应按规定时限去病区查看手术患者，并向责任护士交待注意事项,防止发生麻醉并发症，并做记录. 
10。加强对麻醉、精神性药品按国家有关规定进行管理与储存，做到“三专”管理（专人、 专柜 、专册、 专用处方管理)有严格的使用管理规范与程序。 
11。对麻醉医师进行心肺复苏等急救操作培训，做到知识不断更新，做到知晓掌握。落实“住院医师规范化培训方案”，有计划，有记录. 
12。医护人员熟悉《医疗事故处理条例》的内容要求，落实“科室防范医疗纠纷及事故发生的重点措施”。 
13.医务人员每月学习《执业医师法》等相关法律法规。 
14。医师业务素质的提高是医疗水平提高的基础,通过每周岗位培训与学习，加强、弥补专业业务技术的不足从根本上提高医疗人员的专业技术的水平. 
    15.加强法制观念和法制意识,把好医疗护理关。增强责任感，树立牢固的防范意识，切实贯彻有关医疗事故处理的法律、法规,积极主动地运用法律手段维护、医患双方的合法权益和依靠法律维护医院的正当权利，杜绝医疗差错或事故的发生. 
16.严格医疗相关证据的管理,各种文字性的资料在书写时要字迹清晰,不得涂改。记录要全面，准确无误，规范合理，并保留完整的各种监测记录。 
    17。改善服务态度、规范医护行为：医护人员应严格规范自身的医疗行为与自身形象，行为应符合医疗护理规范要求，在手术中不谈论与手术无关的事情，不对患者的病情窃窃私语，尊重患者的人格,做到文明礼貌、稳重端庄、态度诚恳. 
18.每月召开质量与安全形式分析会,查找工作中不安全隐患，薄弱环节,针对存在的问题制定实施办法。