内控审计所需资料清单.doc

中国网络通信集团公司

内部控制审计所需文件资料清单

[本内部控制审计所需文件资料清单应在内部控制审计工作计划阶段提前发放至被审计单位，由其安排准备工作。]

§ 采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）
§ 有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
Ø 权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表)
Ø 采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
Ø 供应商选择程序
Ø 盘点程序
Ø 各类存货进/出和移动的程序
Ø 仓库保管规程、财产保险办法
Ø 存货减值准备提取程序
Ø 资本性支出（机器设备采购）流程

以下除另行说明的项目外，请提供一份实际文件作为样本（在准备有关文件时，请提供与特定一笔交易有关的全部相关文件，以便于我们进行有关穿行测试）

文件名称可能与实际采用文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之文件。

采购 – 资本性支出

§ 资本性支出预算
§ 招标文件
§ 评标报告
§ 中标通知书
§ 正式合同
§ 备案合同登记表
§ 合同执行情况检查记录
§ 项目建议书/项目方案/项目申请表及批复
§ 可行性研究报告
§ 可行性研究报告评审纪要
§ 可行性研究报告批复
§ 合格服务供方名录
§ 合格供应商供方名录
§ 设备采购合同
§ 开箱验收相关记录
§ 商检报告
§ 关税完税凭证
§ 付款申请
§ 相关会计凭证
§ 相关明细账

采购 – 经营性支出

§ 成本费用预算
§ 授权供应商名单
§ 与供应商签订的框架协议
§ 零星采购采购部门负责人的批准
§ 采购申请单
§ 询价结果记录
§ 采购订单（或采购合同）
§ 验收单
§ 入库单
§ 采购发票
§ 与供应商书面对账单
§ 付款申请
§ 相关明细账
§ 相关凭证

存货管理

存货及工程物资（除电信卡）

§ 采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单
§ 存货实物登记簿
§ 相关会计凭证
§ 供应商发票
§ 存货账龄分析表
§ 存货领用申请单
§ 存货出库单
§ 退料申请单
§ 库存调拨单
§ 存货盘点表、盘点报告、差异报告
§ 存货处置审批单
§ 跌价准备报告
§ 存货月结表
电信卡

省公司
§ 入库单
§ 仓库台账
§ 财务记账凭证
§ 出库单
§ 收妥确认单
§ 省内卡激活通知
§ 月对帐单
§ 库存收、发、存月报表
§ 盘点表
§ 销毁处理传真电报、销毁报告、账务处理通知
地市分公司

§ 市场经营部购卡需求、电信卡请领申请单
§ 省公司出库单、地市分公司入库单
§ 收妥确认单
§ 电信卡仓库台账（入库）
§ 营业厅/县分局领卡审批单
§ 出库单
§ 电信卡仓库台账（出库）
§ 库存进、销、存月报表
§ 库存对账单
§ 盘点表
§ 过期卡上报表