乐养创业计划书-【项目计划书】.doc

大学生创新创创业计划书

项目名称： “乐养”互联网社区养老服务平台
考核方式： 开卷（个人撰写计划书与PPT阐述 ）
所在班级：
学生学号：
学生姓名：
撰写日期： 年 月 日

评阅教师签字： 年 月 日

目 录
目录 2
第一章 项目摘要（负责同学姓名） 4
1.1产品介绍 4
1.2市场分析 4
1.3盈利模式 4
1. 养老服务收入 4
2. 中介服务收入 5
3. 培训课程收入 5
1.4风险管理 5
1.4.1 财务风险 5
1.4.2 管理风险 6
1.4.3 市场风险 7
1.4..4人才风险 8
第二章 公司概况（负责同学姓名） 10
2.1公司介绍 10
2.2公司目前职工情况 10
2.3组织架构 10
2.4公司宗旨 10
第三章 市场分析（负责同学姓名） 11
3.1 行业背景概述 11
3.2 目标客户 14
3.3 目标客户面临问题 15
3.4 行业发展趋势 17
3.5 竞争 17
第四章 产品与技术分析（负责同学姓名） 18
4.1 产品概述 18
4.1.2 使用说明 18
4.2 产品核心技术优势 19
4.3 产品可行性分析 21
第五章 商业模式（负责同学姓名） 24
5.1商业模式概述 24
5.2商业模式画布 25
5.3盈利模式 25
5.4未来发展 26
第六章 营销策略（负责同学姓名） 27
6.1 主要销售策略 27
第七章 财务分析（负责同学姓名） 29
7.1公司财务基本情况与会计政策 29
7.2销售预计表 30
7.3成本费用核算 31
7.4利润表 32
7.5财务分析 32

第一章 项目摘要（负责同学姓名）
1.1产品介绍
针对社会上存在的老龄化程度日益加深、养老服务需求日益增强和养老专业人员稀缺等社会问题，加之社会闲置劳动力众多和老年群体希望老有所为的心理，项目采利用互联网平台技术，建立线上互联网社区养老服务平台——“乐养”，将社会闲置的且具有养老服务意愿和能力的人（不考虑年龄）进行人力资源的整合，通过对其进行线上或线下形式的培训，合格者纳入养老护理平台，为社会养老机构或社区、居家老人提供专业化的养老护理服务，从而满足社会对养老护理专业人员的需求。
1.2市场分析
根据已有数据和未来预测，我国的人口老龄化趋势极为明显，养老产业发展与我国经济社会稳定高度管理。因此，养老产业的市场容量持续扩大将成为必然的趋势。
1.3盈利模式
项目盈利模式有三类：
1. 养老服务收入
直接向有养老需求的老人提供专业服务并收取服务费用作为盈利模式。
2. 中介服务收入
通过向全国各地有专业型人员需求的养老服务产业提供人才资源中介服务并收取服务费用。
3. 培训课程收入
聘请护理专家开发养老护理培训课程并录制课程，将课程提供到平台，并采用线上线下结合方式对劳动人群提供专业培训。平台通过收取培训费用获得收益。
1.4风险管理
1.4.1 财务风险
（1） 风险识别
企业财务风险，一般是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。按财务活动的主要环节，可以分为流动性风险、信用风险、筹资风险、投资风险。按可控程度分类，可分为可控风险和不可控风险。
养老项目投入金融较大，回收资金周期长，且需要支付高额的维护费用，如果在创办初期或运营期间资金使用不当，将面临较大的财务风险。此外，如果公司投资决策出现失误，可能直接导致资金链断裂，或者在资金运营过程中没有采取严格的监控措施，将可能导致公司资金被欺诈、抽逃、侵占、挪用等贪腐情况。
（2）风险管理措施
1. 建立有效的财务风险防范机制
首先，构建合理的内部控制，明确财务风险监管职责，建立经营者风险决策的激励与约束制度。其次，建立实时、全面、动态的财务预警系统，对基地在经营管理活动中的潜在财务风险进行实时监控，有效应对突发异常情况，规避或减少风险损失。
2. 加强公司内部控制管理
强化基地内部管理，合理调整资金及资产结构，减少或降低不合理的资金占用，提高资金的使用效率及周转速度。合理安排债务资金与自由资金、短期资金与长期资金的比例关系，根据运营情况变化及时调整，实现动态管理。
1.4.2 管理风险
（1） 风险识别
管理风险，是指管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等影响管理水平带来的风险。若企业内部管理出现问题，将会给企业与管理者造成无法挽回的损失。
项目的正常运营需要协调统一，管理统一，合理规划布局。若经营管理制度不完善、岗前培训和岗位管理不足，管理链条出现错误，将影响到生产效率，造成经营收入未达标、管理成本提高等潜在风险。
（2）风险管理措施
1. 完善管理体系，提升管理人员素质
建立科学的管理体系，构建及时反馈系统，针对管理漏洞及时修正，科学制定预防措施以及处置方案。设置科学考核机制，定期对管理人员开展培训，提升管理层专业素养和综合素质。
2. 优化管理结构，提升管理效率
公司组织机构应当扁平化、加强部门间的沟通协调；人员调配从整体上服从项目的规划，在部门内部要灵活多变；管理层经营决策要符合大多数股东的意见，要加强管理层的培训等。
1.4.3 市场风险
（1） 风险识别
市场风险通常是指产品或服务的价格及供需变化带来的风险。
目前，养老行业及相关产业的市场竞争日益加剧，老年人的养老服务选择增多，需求多元化且更加趋于理性，项目面临的风险增加，经济损失的可能性提升。
（2）风险管理措施
1. 紧跟市场动向，破除信息壁垒
在经营过程中实时关注养老行业资讯，了解政策方向，把握市场动态，与专家保持沟通，及时掌握老年人诉求，打通信息壁垒。紧跟市场动向，针对性调整公司发展策略，从而有效应对市场风险。
2. 树立市场品牌，抢占市场份额
重视产品管理，提高产品差异化程度，严格把控产品质量安全。进行广告宣传营销创新，丰富品牌内涵。凭借优质服务，提升老年人生活品质，从而树立良好品牌形象，建立品牌护城河。在经营初期快速占领市场份额，有效应对市场风险。
1.4..4人才风险
（1）风险识别
人才风险，指人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密泄露，从而可能导致企业发展战略目标难以实现。
项目创立初期，人才选择、人才培育、人才晋升等制度建设不够完善，将导致团队人员流动较大，产品及服务质量难以保证，导致项目推进缓慢，无法实现预期目标。
（2）风险管理措施
1. 优化人才选择机制
多渠道、多元化开展招聘工作，建立一套完善的招人制度，根据岗位特征设立招聘门槛，确保人才质量，把好人才第一关。
2. 优化人才培育机制
建立完善的人才培训体系，促进员工自我激励、自我约束，激发员工潜力，培养员工对公司价值观的认同感，提升员工专业能力；建立合理透明的晋升机制，提升员工工作积极性，营造公平、工作、公开的竞争环境。
3. 优化人才评价机制
建立完善的人才评价体系，根据人才特点，以能力、业绩和贡献等为导向进行分类评价，明确员工定位，发现员工问题，及时进行员工维护。
4. 完善激励制度
完善人才激励机制，通过内部培训、交流任职、股权红利等手段留住人才，并拓宽内部员工晋升通道，积极建设企业文化，改善企业氛围，提高员工满意度和团队认可度，从而降低核心团队被挖角风险。

第二章 公司概况（负责同学姓名）
2.1公司介绍
“乐养”服务有限公司
2.2公司目前职工情况
现阶段公司在进行注册，员工处于招募状态
2.3组织架构

2.4公司宗旨
项目属于社会公益事业，社会效益明显，如减轻政府、家庭负担，有利于社会稳定，使老年人真正实现“老有所养，老有所学，老有所乐，老有所为，老有所医”，为老年人提供一个高标准的养老服务。
第三章 市场分析（负责同学姓名）
3.1 行业背景概述
3.1.1 全球人口老龄化问题严重
进入21世纪后，全球人口老龄化的速度明显加快。据世界银行数据显示，近60年来世界“成长”的速度在不断加快。1960年，全世界65岁及以上人口占比为4.97%，到2000年，世界人口老年比为6.89%，40年间仅增长了1.92%。但进入21世纪，到2019年世界老年比已达到9%，仅仅19年之间就“衰老”了2.11%。

图1-1 2019年世界65岁以上老年人口占比（单位：百分比）
其主要原因是随着科技的进步，医疗条件与质量都得到了显著的提高、生活水平得到了很大的提升，人们活得更久了。1960年人类的平均寿命只有52.6岁，而到了2019年全球人口平均寿命增长到了72.3岁，同时联合国预测随着科技的进一步提升2030年人类的平均寿命将达到74.3岁。
而人口出生率正在不断的下跌，20世纪60年代，全球总和生育率接近于5，即每个育龄女性平均生育将近5个小孩，而如今这一数据已经下降到2.4，根据联合国预测未来这一数字还会继续下降。

图 1-2 人口出生率
3.1.2 全国人口老龄化形式严峻
近年来，我国老龄化进程加快，65岁以上老人数量和人口占比逐年增长。据国家统计局数据显示，2015年—2019年期间，我国65岁及以上人口数量从14,386亿人上升至17,603万人，年均复合增速为4.1%；老年人口占比从10.5%上升至12.6%。老龄人口的持续上升，将为我国养老产业提供庞大的客群基数及强劲的市场驱动力，养老产业迎来发展良好契机。
按照联合国的标准，65岁以上人口占比超过7%就属于老龄社会，达到14%就是深度老龄化社会。“在国际上看，中国的老龄化水平是中等偏上的。”北京大学国民经济研究中心主任、教授苏剑表示，我国人口老龄化的进程在加快，“未富先老”的程度也在加深，“这对我们的经济来说不是好事”。假设按照目前这个趋势不变，到2050年我国老年人口数量可能会达到总人口的30%。中国人民大学人口与发展研究中心教授杨菊华指出，21世纪之初中国就已经进入人口老龄化阶段，此次人口普查公布的数据和人口结构并未出乎预料。我国人口老龄化比例还没有达到欧洲、日本等发达国家和地区的高水平，但是老年人口规模很大，这将给全社会的养老、医疗、保障带来更多挑战。
3.1.3 养老服务人员数量少、素质良莠不齐
据民政部、国家卫健委等部门统计及最新人口普查数据。截止2020年，我国60岁以上老人数量约2.6亿，其中约有4000万失能半失能老年人，而养老护理从业人员仅有30万名。产业供需关系失衡严重，人才缺口较大，社会养老压力持续增大。

数据来源：第七次人口普查数据、民政部、卫健委
图1-3 养老护理从业人员数量较少
同时，护理从业人员老龄化趋势也较为严重。目前，愿意从事养老护理工作的主要为50-60岁女性，年轻护理人员招聘难度极大。且绝大部分从业人员缺乏足够的专业培训，人员素质良莠不齐、专业能力有限、流动性极大，已严重制约我国养老产业发展。
学者Mary Daly认为，入驻养老机构的老人之所以能够得到高质量服务，其核心因素就在于养老护理人员，该群体作为养老服务业发展的核心要素，改善其人才队伍的综合素质是提升养老服务质量的关键，完善养老事业必先提高我国养老护理员的质量。但目前养老护理员的发展遭遇人才困境，主要体现在缺乏的护理知识、持证上岗率低甚至无证上岗，同时养老护理员缺乏高度的职业认同感以及自我调节能力，使得原本高度规范化的职业变成临时性职业，远达不到养老护理员的职业要求。因此，如何促进养老护理员的职业化发展成为提高养老服务质量的重中之重。
3.1.4 社会闲置劳动力较多，“老有所为”观念逐渐深入
“老有所为”是指老人按制度退出劳动工作岗位后，在力所能及的范围内，愿意用自己曾工作过的岗位积累的知识、技能和经验，继续为社会作出奉献的一种行为。如今社会向还有很多年轻老年人退休后无所事事、失落感强烈，但仍然想为社会贡献自己的价值。“莫道桑榆晚，为霞尚满天”。老年人应永远有颗年轻的心，让“老有所为”永远充满活力。

3.2 目标客户
项目将建立线上互联网社区养老服务平台——“乐养”及配套线下养老服务站，实现“线上”、“线下”联动。以线上互联网社区养老服务平台为前端，以线下养老服务站为轴心，为周边社区老人提供配套养老服务。主要目标客户群体为周边社区内的“失能及半失能”老人，同时也可为健全老人提供养老服务。
项目还可为有加入养老服务产业的社会人员，提供教学资源及“线上”、“线下”一体化的培训服务。同时，有专业养老护理人员需求的养老服务机构也是项目的目标客户群体之一，项目可为其提供员工输送机培训服务。

3.3 目标客户面临问题
3.3.1 现实问题
在人口老龄化趋势严重，国家大力支持养老产业发展的背景下，我国养老产业市场前景良好。但养老产业仍存在一定问题，已严重制约我国养老产业发展。
（1）家庭养老仍是主流养老模式
受我国传统文化观念影响，家庭养老是我国主流的养老模式。但家庭养老模式在社会经济、文化理念不断发展的当下，已不能满足当代老人的养老需求，并对我国养老产业发展产生较为严重的限制，甚至对我国社会经济发展也产生了一定的影响。

图2-10 家庭养老
从家庭结构看，“4-2-1”的家庭结构比例占比较高。两个成年人肩负四位老人的养老责任。但在市场经济体制下的价值取向，人们需要不断的竞争，才能在市场经济体制下存活。并没有太多时间照顾家里老人，使家庭能为老年人提供的养老照护功效正在逐渐削弱。
（2） 产业供需关系严重失衡
据民政部、国家卫健委等部门统计及最新人口普查数据。截止2020年，我国60岁以上老人数量约2.6亿，其中约有4000万失能半失能老年人，而养老护理从业人员仅有30万名。产业供需关系失衡严重，人才缺口较大，社会养老压力持续增大。
同时，护理从业人员老龄化趋势也较为严重。目前，愿意从事养老护理工作的主要为50-60岁女性，学历水平多为专科或者是中专层次。受传统认识以及工作性质等影响，本科或者是更高层次的专业年轻护理人员都不愿意进入养老服务领域，招聘难度极大。但50-60岁女性普遍学历较低，在缺乏足够培训的情况下，养老护理专业知识并不充足，无法满足养老服务领域不断产生新变化的需求，养老服务人员和养老服务对象以及社会之间的矛盾日益加深。另一方面，我国养老服务专业人才培养机构的不足以及课程设置的不完善也是造成养老服务专业人才素质偏低的重要原因之一。

3.4 行业发展趋势
当前我国养老产业外部宏观发展环境良好、市场需求量极大、行业供给严重不足。因此，构建标准化养老服务从业人员培训体系、提高养老服务人员专业素质、增加专业养老服务人员供给，将成为我国养老产业重点发展方向，市场前景较为良好。
同时，基于互联网、人工智能、大数据等技术的不断成熟及应用，养老产业呈现“互联网化”、“智慧化”发展态势。应用互联网技术，提升养老服务机构运营管理效率、服务质量，是众多养老服务机构的必然选择。有助于增强养老服务机构核心力，市场前景广阔。

3.5 竞争
3.5.1 主要竞争者及分析
1. 专业护理人员数量多、素质高
项目前期主要通过吸纳社会闲置劳动力的方式进行员工招聘，有着较为广泛的人力资源基础，能有效满足项目需求。配合上项目所构建的标准化养老护理员培训体系，能够在多期内培训处大量专业养老护理人员，构建起一支强大专业护理团队，构建起项目核心竞争力，形成竞争优势。

第四章 产品与技术分析（负责同学姓名）
4.1 产品概述
4.1.1 产品介绍
项目将构建一个专业的互联网社区养老服务平台——“乐养”，老人及子女通过平台进行线上下单，平台线下派遣专业护理员上门为老人提供所需服务。服务涵盖“吃、住、行、乐、购、护、扫”等各个方面。所派遣的专业护理人员，均经过项目严格培训，培训内容均由护理专家编制而成，需通过内部考核及养老护理员国家职业技能测试后才可上岗，有效保障养老护理员专业素质。

图3-1 产品用途、功能示意图

4.1.2 使用说明
老人及子女通过平台进行线上下单，平台线下派遣专业护理员上门为老人提供所需服务。服务涵盖“吃、住、行、乐、购、护、扫”等各个方面。
4.2 产品核心技术优势
4.2.1 新颖性
项目将互联网与养老产业进行较为紧密的结合，充分发挥互联网平台高效、即时的特性，能以最快的速度精准响应客户养老需求，有效提升项目运营效率和服务质量。同时，项目将构建标准化养老护理员培训体系，能够以最短的时间培育出尽可能多的、专业能力强的养老护理员，以满足不断增长的市场人才缺口及项目区域扩张需求。
其创新之举也是核心技术是依托养老护理专家团队前期开发的养老护理员培训课程、录制课程和线下培训的技术优势，构建本平台的人才培养培训功能模块，并实施考核，合格者纳入平台的人才资源库功能。与互联网的结合，使得此平台更加智慧化、高度专业化，通过线上线下的形式，使得培训更加便捷、可及；并通过“线上”、“线下”协同的方式，实现护理员和老人自动匹配功能，实现高效、便捷、优质、专业的为老人提供服务。
目前，市场上尚无专业的互联网养老服务平台，项目若能尽快落实，将有效抢占市场先机，有助于项目快速扩张。
4.2.2 竞争优势
2. 专业护理人员数量多、素质高
项目前期主要通过吸纳社会闲置劳动力的方式进行员工招聘，有着较为广泛的人力资源基础，能有效满足项目需求。配合上项目所构建的标准化养老护理员培训体系，能够在多期内培训处大量专业养老护理人员，构建起一支强大专业护理团队，构建起项目核心竞争力，形成竞争优势。
3. 服务体系全面，客户黏性强
项目业务范围覆盖“吃、住、行、乐、购、护、扫”等各个方面，全方位覆盖老年人日常生活。长期使用平台享受优质养老服务，可使老人产生依赖心理，客户黏性极强。同时，每一位护理人员工作完成对老人身体状况进行记录，进而为每一位客户都构建起独立档案并持续反馈给家属，实现一对一精准服务，让服务更贴合老人需求，进一步增强客户黏性。有助于项目品牌形象塑造，形成品牌影响力，增强项目核心竞争力。
4. 信息公开透明，响应速度快
项目将在平台上展示每一个护理员的基本信息及客户评价，使信息公开透明。让老人及家属可以放心享受养老服务。同时，也可以选择雇佣满意的护理员来提供长期服务。同时，平台将提供24小时服务，线上和线下系统随时有人待命。以随时响应客户订单，快速派遣专业护理人员上门服务，响应客户需求。
。
4.3 产品可行性分析
2.5.1 市场容量不断扩大
根据已有数据和未来预测，我国的人口老龄化趋势极为明显，养老产业发展与我国经济社会稳定高度管理。因此，养老产业的市场容量持续扩大将成为必然的趋势。
2.5.2 政策推动养老产业发展
在人口老龄化程度继续加深，未来中国老龄人口将进一步增加，养老需求大增的背景下，政府高度重视养老产业发展。2013-2019年国家及地方频繁出台政策，积极支持老龄事业的发展和养老体系构建。特别是2019年，国家不断下发政策，推动“健康中国”战略，完善老年服务体系。
在政策的支持下，各路资本纷纷瞄准了养老领域这一片巨大的蓝海后，利用自身优势加快了投资养老产业的步伐，推动养老产业结构转型和完善，为养老产业的发展带来新契机。
2.5.3 资本高度看好养老产业发展
我国将进入中度老龄化社会阶段，对养老服务机构需求量较大。近年来，受政府和市场需求的双重推动，社会资本对养老产业的重视程度逐步提升。各路资本纷纷入局养老产业，并利用自身优势推动养老产业结构转型和完善，推动养老产业快速发展，养老服务机构数量快速提升。2015—2020年，我国养老服务机构数量保持持续增长态势，从11.6万家增长至22.0万家，期间年均复合增长率11.3%。

数据来源：国家民政部
图2-9 我国养老机构数量（单位：万个）
2.5.4 养老产业高质量发展态势明显
近年来，我国养老机构床位数量总体呈现上升态势。2015—2020年，养老机构床位数从672.7万增长到807.5万，期间年均复合增长率3.1%。

数据来源：国家民政部
图 我国养老机构床位数量（单位：万张）
2017年民政部等多部委联合开展专项行动，对质量不达标、安全存在隐患的养老机构进行整改和清退，致使2018年养老服务机构所能提供的床位数量下降。该行动促使我国养老产业发展由“重数量”转向“重质量”，未来养老服务机构竞争将由体量竞争转向质量竞争、服务竞争。
2.5.5 社区养老将成为我国主流养老模式
从中国传统文化观念来看，家庭养老是我国最主流、最认可的养老模式。是绝大多数老年人最希望的养老模式，但已不能满足当前社会发展所需，因找寻更适宜的养老模式，解决当前矛盾。
结合西方发达国家经验，“家庭养老为主，机构养老为辅”的社区养老模式是解决当前矛盾的唯一办法。该模式主要以社区为依托, 依靠专业化服务, 以家庭为核心, 为居住在家的老年人提供相关养老服务。该模式可有效减轻家庭养老所产生的经济、人力、时间等方面负担。同时，还有效的满足老人家庭养老需求，让老年人能够尽享天伦之乐。
2.5.6 国家放宽行业准入门槛
2019年，人力资源和社会保障部、民政部联合颁布《养老护理员国家职业技能标准（2019年版）》，“新国标”较2011年版标准，将从业人员的“普通受教育程度”由“初中毕业”调整为“无学历要求”；明确未取得小学毕业证书的考生，理论知识考试可采用口试的方式，主要考核从业人员从事本职业应掌握的基本要求和相关知识。
“新国标”的出台是供需关系失衡所导致的必然结果，是契合现实需求的必然选择。有助于吸纳更多人从事养老护理工作，提升从业人员整体素质，缓解人才短缺困境。

第五章 商业模式（负责同学姓名）
5.1商业模式概述

图5-1 项目商业模式
项目所建线上互联网社区养老服务平台——“乐养”及配套线下养老服务站，实现“线上”、“线下”联动。以线上互联网社区养老服务平台为前端，以线下养老服务站为轴心，为周边社区老人提供配套养老服务。主要目标客户群体为周边社区内的“失能及半失能”老人，同时可为健全老人提供养老服务。
项目还可为有加入养老服务产业的社会人员，提供教学资源及“线上”、“线下”一体化的培训服务。同时，有专业养老护理人员需求的养老服务机构也是项目的目标客户群体之一，项目可为其提供员工输送机培训服务。

5.2商业模式画布
KP:重要合作
前期需要与软件公司合作建设平台。
接下来与养老机构、护理人员进行合作完成服务任务

KA：关键业务
线上接单
线下护理人员接单工作
VA：价值主张
以线上互联网社区养老服务平台为前端，以线下养老服务站为轴心，为周边社区老人提供配套养老服务。主要目标客户群体为周边社区内的“失能及半失能”老人，同时可为健全老人提供养老服务
CR：客户关系
通过平台与客户建立关系
客户有需求通过平台下单护理员接单对接工作
CS：客户细分
消费群体和决策群体为老人，同时其子女也拥有部分决策权
KR：核心资源

CH：渠道通路
熟人推介
主动咨询
新媒体渠道
户外广告
CS：成本构成
平台建设费用、养老专业课程录制费用、营销推广费用、流动资金
RS：收入来源
养老服务收入、培训收入、人才中介收入

5.3盈利模式
项目盈利模式有三类：
1. 养老服务收入
直接向有养老需求的老人提供专业服务并收取服务费用作为盈利模式。
2. 中介服务收入
通过向全国各地有专业型人员需求的养老服务产业提供人才资源中介服务并收取服务费用。
3. 培训课程收入
聘请护理专家开发养老护理培训课程并录制课程，将课程提供到平台，并采用线上线下结合方式对劳动人群提供专业培训。平台通过收取培训费用获得收益。
5.4未来发展
项目的短期任务是利用本团队的各种人脉资源宣传、推介本平台，提高社会知名度。能够在一定程度上满足河北地区的养老服务需求。
中期目标是力争在未来3—5年内，将此平台打磨成能为全国各地养老服务产业提供源源不断的专业型养老服务人才的人才资源库，在养老服务人才市场中占据领先地位。
长期愿景是在养老服务行业站稳脚跟，在国内市场拥有足够市场份额，走向国外，开拓国际养老服务市场，同时开始涉及养老医疗、养老餐饮、适老产品、辅助器具等邻近行业，最终打造成互联网养老服务产业综合集团。

第六章 营销策略（负责同学姓名）
6.1 主要销售策略
6.1.1 异业联盟推广
n 实施方案
与医疗机构、保险公司、银行等异业机构建立联盟，凭借庞大的异业联盟体系，快速拓宽宣传推广渠道，获得精准的客户资源，提高机构知名度。
6.1.2 信息流推广
n 投放渠道
各大短视频平台、新闻资讯等
n 实施方案
利用各大平台的资源整合优势和流量优势，根据用户的社交图谱与兴趣图谱等社会化标签以及浏览记录，圈定目标群体，在用户信息流中插播推广信息。以文案和图片的创意、视觉体验的优化，在客户刷屏过程中快速抓取客户眼球，进行客户引流。
6.1.3 搜索引擎推广
n 目标人群
老人子女
n 投放渠道
百度搜索、360搜索、搜狗搜索等
n 实施方案
搜索引擎推广的主要目标群体为老人子女，该群体更倾向于通过互联网主动搜集相关信息。项目将利用常用的搜索引擎，通过关键词优化、竞价排名等手段，提高项目在搜索结果中的靠前度；购买搜索结果页上的广告位，相比传统广告，搜索引擎广告相关性更高，客户转化率更高。
6.1.4 公交站台广告
n 目标人群
老人
n 实施区域
小区、公园、农贸市场周边的公交车站台
n 实施方案
为精准覆盖目标客户群体，项目将选择老年人群聚集的区域，对周边公交车站数量、投放价格进行分析，进而制定有效的投放策略。
6.1.5 社区电梯广告
n 目标人群
老人及其子女
n 实施区域
小区楼宇电梯
n 实施方案
以海报广告和视频广告两种方式进行投放。海报广告成本较低，视频广告成本较高。将根据实际情况，选择不同方式投放不同区域。
6.1.6 社交媒体推广
n 投放渠道
微信、微博等
n 实施方案
u 微信：建立品牌公众号，以公众号作为品牌打造、项目推广的宣传阵地。对机构居住环境、设备设施及服务进行展示，推送老年群体活动锦集，吸引目标人群，提高机构知名度。
u 微博：建立微博公众号，利用综合搜索，确定定位，定期策划投票、点赞等网络活动获得网络关注、聚集人气；利用热评截流，根据“养老”等关键词进行搜索，在热门微博下进行评论，附上品牌UTM链接进行推广。
第七章 财务分析（负责同学姓名）
7.1公司财务基本情况与会计政策
项目计划总投资5万元，具体投资情况如下所示：
表7-1 资金使用计划表
序号
项目
资金（万元）
比例（%）
1
平台建设费用
0.9
18.00%
2
养老专业课程录制费用
3.0
60.00%
3
营销推广费用
0.7
14.00%
4
流动资金
0.4
8.00%
6
合计
5
100.00%
编制说明：
初期运作资金主要用于互联网平台搭建费用、聘请养老护理专家开发培训课程并录制课程费用以及一部分资金作为流动资金用来支配。
对于平台的宣传，一方面可以依附媒体网络平台宣传，另一方面在本地区居民生活小区、养老机构、劳动市场等进行传统形式的宣传，所以在这个方面的支出会相对减少，其成本不会太高。

7.2销售预计表
表7-5 现金流量预测表（单位：万元）
序号
项目
T年
T+1年
T+2年
T+3年
T+4年
T+5年
1
现金流入

35.0
50.0
65.0
80.0
95.0
1.1
主营业务收入

35.0
50.0
65.0
80.0
95.0
2
现金流出
5.0
37.8
46.5
56.1
65.7
75.3
2.1
投资资金
5.0

2.2
营业成本

35.5
42.0
48.8
55.6
62.4
2.3
税收

2.3
4.5
7.3
10.1
12.9
3
净现金流
-5.0
-2.8
3.5
8.9
14.3
19.7
4
累计现金流
-5.0
-7.8
-4.3
4.6
19.0
38.7

项目预计第一年可实现35万收入，第五年可实现95万营业收入。
表7-2收入预测表
序号
项目
T+1
T+2
T+3
T+4
T+5
1
养老服务收入（万元）
20
30
40
50
60
2
培训收入（万元）
10
10
10
10
10
3
人才中介收入（万元）
5
10
15
20
25
4
合计
35.0
50.0
65.0
80.0
95.0
编制说明：
平台的收入主要来自于参加专业化培训费用、向全国各地有专业型人员需求的养老服务产业提供人才资源的中介服务费用、直接向有养老需求的老人提供专业服务的服务费用，运用人才资源配置和高度专业化的服务，从中赚取利润。
平台将对人才库内的专业养老服务人员制定人才价格表。由现在的养老服务市场调查来看，平台在运营的初期可能会有所折损，这是无法避免的问题。随着平台的成长，社会知名度不断提高，库内人才增多，养老服务需求提高，业绩将会有所好转，收入会有所增加，明显减少亏损，在中后期有望实现盈利。

7.3成本费用核算
表7-3成本预测表（单位：万元）
序号
项目
T+1年
T+2年
T+3年
T+4年
T+5年
1
主营业务成本
18.5
25.0
31.5
38.0
44.5
2
管理费用
16.0
16.0
16.0
16.0
16.0
3
销售费用
1.0
1.0
1.3
1.6
1.9
4
总成本费用
35.5
42.0
48.8
55.6
62.4
编制说明：
1. 主营业务成本按照：养老服务成本率为60%，中介服务成本率为10%计算；
2. 管理费用按照：5名员工，人均年收入3万元，办公费用1万元计算；
3. 销售费用按照年收入的2%计算，且不低于1万元/年。

7.4利润表
。表7-4 利润预测表（单位：万元）
序号
项目
T+1年
T+2年
T+3年
T+4年
T+5年
1
主营业务收入
35.0
50.0
65.0
80.0
95.0
2
主营业务成本
18.5
25.0
31.5
38.0
44.5
3
税收及附加
2.3
3.3
4.3
5.3
6.3
4
管理费用
16.0
16.0
16.0
16.0
16.0
5
销售费用
1.0
1.0
1.3
1.6
1.9
6
研发费用
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
7
利润总额
-2.8
4.7
11.9
19.1
26.3
8
所得税
0.0
1.2
3.0
4.8
6.6
9
净利润
-2.8
3.5
8.9
14.3
19.7

7.5财务分析
7.5.1 财务指标分析
经财务预测，项目各项财务指标如下所示：
序号
指标
数值
1
项目净现金流折现值NPV（万元）
64.19
2
项目年均销售收入（万元）
80.00
3
项目年均净利润（万元）
14.25
4
项目净利润率
17.81%
5
总投资收益率
381.80%
6
净投资收益率
284.95%
7
投资回收期（不含建设期）
2.48
项目NPV约为64.19万元，大于0，说明具有可实现性。项目年均净利润14.25万元，净利润率约为17.81%，符合行业平均水平，属合理范围。
同时项目总投资收益率381.80%，净投资收益284.95%，优于行业基准值，说明项目投资回报率较高，优于同行业其他企业。同时，项目投资回收期（不含建设期）仅为2.48年，投资回收期较短，资金风险较小。
7.5.2 敏感性分析
根据项目全部投资现金流量表，就收入、成本、投资正负变化5%或10%后的情况，对项目总投资收益率的影响做单因素敏感性分析。
序号
不确定因素
不确定因素变化率
项目总投资收益率(%)
总投资收益率变化值
敏感度系数
0
基本方案

381.80

1
产品单价
10%
331.63
-50.17
501.69
产品单价
-10%
239.63
-142.17
1421.70
2
直接成本
10%
274.74
-107.06
1070.58
直接成本
-10%
291.07
-90.73
907.25
3
投资额
10%
259.66
-122.14
1221.36
投资额
-10%
317.37
-64.43
644.33
敏感性分析结论：
综上所述，在其他因素不变的情况下，项目的财务内部收益率对产品单价的变化最为敏感，其次是项目投资额，再次是直接生产成本。
7.5.3 分析结论
通过财务指标分析和敏感性分析，可以看出项目具有较好的盈利能力与抗风险能力。